司庫
- J集團司庫體系建設(shè)實踐
逐步構(gòu)建企業(yè)集團司庫平臺，建立制度體系，確?；A(chǔ)資金交易安全運行、金融資源有效整合、資金效率效益水平提升等成效。 關(guān)鍵詞：司庫；信息化；資金池 資金是企業(yè)流動的血液。當前企業(yè)發(fā)展正步入數(shù)字經(jīng)濟時代，信息技術(shù)與資金管理的深度融合正在重塑企業(yè)的資金管理。國務(wù)院國資委于2022年1月8日印發(fā)《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè) 進一步加強資金管理的意見》（國資發(fā)財評規(guī)[2022]1號，以下簡稱《意見》），要求中央企業(yè)注重于提升自我財務(wù)管理智能化，精益性和集約式
中國集體經(jīng)濟 2024年3期2024-01-19
- 商業(yè)銀行視角下企業(yè)集團司庫體系的創(chuàng)新與迭代
為代表的企業(yè)集團司庫體系建設(shè)快速推進。業(yè)界普遍認為，現(xiàn)代司庫體系建設(shè)作為構(gòu)建一流財務(wù)管理體系的核心內(nèi)容，在促進業(yè)財深度融合、推動企業(yè)管理變革與創(chuàng)新、提升企業(yè)核心競爭力和抗風險能力方面具有極其重要的作用，是世界一流企業(yè)的重要管理基礎(chǔ)。筆者從商業(yè)銀行視角，就當下企業(yè)集團司庫體系如何升級和迭代進行闡述。一、企業(yè)集團司庫體系建設(shè)規(guī)劃與目標定位（一）司庫體系建設(shè)是企業(yè)應(yīng)對競爭和促進發(fā)展的內(nèi)生需求在經(jīng)濟發(fā)展模式轉(zhuǎn)型升級、國際環(huán)境不確定性加劇、數(shù)字化時代新技術(shù)層出不窮的
管理會計研究 2023年5期2024-01-02
- 全球司庫管理推動數(shù)智化轉(zhuǎn)型
管理的核心內(nèi)容，司庫管理又是全球經(jīng)濟發(fā)展中財務(wù)管理的重點之一，全球司庫管理在西方發(fā)達國家已取得一定的理論支撐和實踐經(jīng)驗[1]。在我國市場經(jīng)濟發(fā)展中，加強企業(yè)管理與全球司庫契合，是提高管理水平、推動數(shù)智化轉(zhuǎn)型的有效途徑。全球司庫建設(shè)，在企業(yè)資源配置框架下本著“頂層設(shè)計、平臺實施、基層執(zhí)行”的原則進行架構(gòu)，主要涵蓋賬戶、融資、票據(jù)、擔保、保函、供應(yīng)鏈金融、金融投資、金融衍生、PPP 等業(yè)務(wù)管理功能，通過司庫管理確保資金安全，促進價值創(chuàng)造。2 數(shù)智化司庫管理的意
中小企業(yè)管理與科技 2023年19期2023-12-26
- 種子企業(yè)司庫建設(shè)創(chuàng)新研究
司）一、研究背景司庫以管理資金活動為核心，以合理配置金融資源為重心實現(xiàn)價值創(chuàng)造。企業(yè)司庫建設(shè)融入信息化和數(shù)字化手段，變革制度流程設(shè)計，實現(xiàn)管理能力提升[1]。西方理論界和企業(yè)界開展司庫管理研究的歷史較長，但我國企業(yè)資金管理的重心仍主要在存量資金管控。近年來，我國理論界開始普遍關(guān)注資金管理向司庫管理轉(zhuǎn)型[2]，實踐中，中石油等大型綜合性企業(yè)也已取得一定改革成果[3]。種子行業(yè)是戰(zhàn)略性行業(yè)。種子企業(yè)具備科研和制造雙重特點。在研發(fā)方面，傳統(tǒng)品種研發(fā)周期較長，近年
中國農(nóng)業(yè)會計 2023年21期2023-11-26
- 省國資委部署省屬企業(yè)司庫體系建設(shè)及銀行賬戶清理工作
集團召開省屬企業(yè)司庫體系建設(shè)及銀行賬戶清理工作部署會議，對省屬企業(yè)推行司庫體系建設(shè)和銀行賬戶專項清理工作進行安排部署，交流學習司庫體系建設(shè)先進經(jīng)驗，明確下一步工作要求。省國資委黨委委員、副主任秦春玲出席會議并講話。國務(wù)院國資委及中央企業(yè)、上海財經(jīng)大學等司庫體系建設(shè)領(lǐng)域?qū)＜覍?span id="5lvr555" class="hl">司庫體系建設(shè)進行了輔導解讀和經(jīng)驗交流，山東能源集團對自身司庫體系建設(shè)情況進行了交流分享。會議強調(diào)，在省屬企業(yè)中加快推行司庫體系建設(shè)是財務(wù)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要舉措，也是促進企業(yè)高
山東國資 2023年10期2023-11-20
- 淺談企業(yè)營運資金管理的問題與對策
管理；營運資金；司庫；信用管理【中圖分類號】F426；F406.7? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2023）09-0106-031 引言在社會主義市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的時代背景下，建設(shè)企業(yè)不斷加強內(nèi)部運營資金的有效管理與控制，保障資金流動的穩(wěn)定性，對于實現(xiàn)可持
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2023年9期2023-11-09
- 企業(yè)司庫體系對商業(yè)銀行的影響
盛國 陳 靜企業(yè)司庫體系是數(shù)字化的財務(wù)管理、監(jiān)控和統(tǒng)籌系統(tǒng)，以資金集中和信息集中為主要特征。國務(wù)院國資委要求2023年底前中央企業(yè)基本建成司庫體系。地方國企和大型民營企業(yè)也在加快建設(shè)司庫體系。企業(yè)司庫體系建設(shè)階段，商業(yè)銀行協(xié)助其建設(shè)司庫信息系統(tǒng)，為其提供司庫相關(guān)金融產(chǎn)品。企業(yè)司庫體系應(yīng)用之后，銀行賬戶、存款、貸款、債券承銷、服務(wù)模式受到顯著影響。本文建議商業(yè)銀行完善司庫服務(wù)體系，適應(yīng)大型企業(yè)資金管理模式的變化，加強對企業(yè)總部的業(yè)務(wù)營銷，提高綜合金融服務(wù)能力
銀行家 2023年10期2023-11-03
- 基于價值管理視角的企業(yè)司庫體系建設(shè)
張威司庫是現(xiàn)代企業(yè)資金管理的一個重要工具，在大型跨國企業(yè)中較為常見。我們熟知的西門子、BP等已經(jīng)建設(shè)了成熟的司庫，對母公司及全球各地子公司的資金做統(tǒng)籌管理，規(guī)避資金風險。資金作為企業(yè)發(fā)展的動力重要性不言而喻，建設(shè)司庫體系可以集中管理資金，讓資金真正“看得見、用得好、調(diào)得動”，這對提升企業(yè)競爭力、實現(xiàn)健康發(fā)展具有重要意義。一、司庫管理與其他資金集中管理模式的比較司庫一詞最早出現(xiàn)在唐朝，本意是執(zhí)掌兵器、鹵簿的部門或機構(gòu)，后來才涉獵財務(wù)領(lǐng)域并生出新的含義。司庫指
今日財富 2023年30期2023-10-27
- 構(gòu)建企業(yè)司庫管理模式在企業(yè)集團中的應(yīng)用
最大化。三、構(gòu)建司庫管理模式資金集中管理模式在一定時期內(nèi)提高了企業(yè)集團的資金管控力度，提升了企業(yè)整體的資金使用效率，推動了企業(yè)的發(fā)展壯大。鑒于資金集中管理模式在實踐中出現(xiàn)的一些弊端，管理者開始將目光轉(zhuǎn)向了另一種資金管理模式。2022年元旦，國務(wù)院國資委發(fā)布相關(guān)文件，明確指出中央企業(yè)要加快推進司庫體系建設(shè)，重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系，加強資金的集約、高效和安全管理，不斷增強企業(yè)價值創(chuàng)造力等各種關(guān)鍵能力。張慶龍和張延彪認為司庫管理模式正從單一的資金管理定位
現(xiàn)代企業(yè) 2023年4期2023-09-30
- 企業(yè)集團司庫管理體系建設(shè)路徑研究
公司引言現(xiàn)階段，司庫管理已成為企業(yè)集團從戰(zhàn)略層面管控資金的主流管理模式，這對資金管理水平、戰(zhàn)略決策支持能力、企業(yè)核心競爭力的提升有著重要現(xiàn)實意義。然而，部分企業(yè)集團對司庫管理模式缺乏深入了解，在管理體系建設(shè)期間面臨著諸多問題有待解決，實際管理效果遠未達到預(yù)期要求，成為限制企業(yè)發(fā)展的重要因素。因此，探索司庫管理體系建設(shè)路徑是十分必要的。一、企業(yè)集團司庫管理概述（一）司庫管理涵義司庫最早屬于執(zhí)掌兵器鹵簿等國家財務(wù)的部門機構(gòu)，后泛指存放、支付匯集資金的地方。自2
財會學習 2023年10期2023-09-27
- 建筑類企業(yè)集團司庫體系構(gòu)建之研究
推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》，為企業(yè)集團構(gòu)建司庫體系提供了重要指引。處于數(shù)智化時代當中，企業(yè)集團財務(wù)管理工作應(yīng)當朝著精益化、集約化以及數(shù)智化方向發(fā)展。近年來，我國建筑類企業(yè)集團規(guī)模處于快速擴張的狀態(tài)，在這一過程無論是周轉(zhuǎn)資金存量還是經(jīng)營活動資金需求都顯著提升，資金管理工作的重要性也變得更加突出，其管理效果會直接影響企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)[2]。建筑類企業(yè)集團一般都具有較多的管理層級，機構(gòu)分散度明顯，導致資金管理工作中存在嚴重的冗余浪費情況
大眾投資指南 2023年23期2023-09-16
- 司庫在建筑施工企業(yè)資金管理中的應(yīng)用
在資金管理中應(yīng)用司庫是至關(guān)重要的。基于此，本文首先介紹了建筑施工企業(yè)資金管理的特征和現(xiàn)狀，分析了司庫管理體系建設(shè)背景和理論基礎(chǔ)，提出了建筑施工企業(yè)建立司庫管理體系的有效措施，以供參考。建筑施工企業(yè)的項目分布往往都不是集中在一起，而且施工周期很長，施工中必須要購買許多施工材料，資金需求相當大，施工單位資金負債率較高，管理困難，風險很大。因此，建筑施工企業(yè)在資金管理中必須要積極改變傳統(tǒng)的管理模式，積極嘗試著應(yīng)用司庫，這對提高資金管理效率和實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展都有
今日財富 2023年18期2023-07-14
- 兵裝財務(wù)參與集團司庫體系建設(shè)的實踐
積極融入集團公司司庫體系建設(shè)，搭建智慧型司庫管理體系。本文以兵器裝備集團財務(wù)有限責任公司（以下簡稱“兵裝財務(wù)”）為例，探討財務(wù)公司參與集團公司司庫體系建設(shè)的實踐與成效，總結(jié)兵裝財務(wù)參與集團司庫體系建設(shè)的經(jīng)驗，展望司庫體系的未來發(fā)展方向，以期為其他財務(wù)公司參與集團司庫體系建設(shè)提供借鑒。兵裝財務(wù)參與集團司庫體系建設(shè)的必要性推進公司數(shù)智轉(zhuǎn)型的必由之路。黨的十八大以來，黨中央高度重視發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟，將其上升為國家戰(zhàn)略，習近平總書記多次強調(diào)要發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟。2022年，
銀行家 2023年2期2023-03-21
- 非財務(wù)公司平臺搭建金融型司庫的替代方案探析
推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》（以下簡稱1號文）中要求：力爭2023年底前所有中央企業(yè)基本建成“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的司庫信息系統(tǒng)，所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控，實現(xiàn)司庫管理體系化、制度化、規(guī)范化、信息化。為進一步提升司庫建設(shè)指導作用，張慶龍 基于ITSM（IT 服務(wù)管理）成熟度模型歸納了企業(yè)司庫管理體系成熟度模型，將司庫建設(shè)歸納為五個階段：初始運作的交易型司庫、被動管理管控型司
國際商務(wù)財會 2023年3期2023-03-08
- 財務(wù)公司在司庫建設(shè)中的作用和挑戰(zhàn)
推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè) 進一步加強資金管理的意見》（國資發(fā)財評規(guī)〔2022〕1號，下稱《意見》），明確要求中央企業(yè)要圍繞創(chuàng)建世界一流財務(wù)管理體系，將司庫體系建設(shè)作為促進財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的切入點和突破口，重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系。隨后的3月份，國資委再度發(fā)布《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導意見》，再次明確將司庫建設(shè)作為推動央企進一步提升財務(wù)管理能力水平、加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的重要抓手。這兩份文件的出臺，激發(fā)了央企建設(shè)
中國外匯 2022年18期2023-01-31
- 企業(yè)司庫管理的重要性及應(yīng)用路徑探析
和需求滿足要點，司庫管理應(yīng)運而生。它不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)資金進行科學管理和利用，還能加強對企業(yè)現(xiàn)金流的控制。從企業(yè)戰(zhàn)略高度出發(fā)，平衡企業(yè)資金、資本之間的分配，協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)資源價值最大化的目的，在滿足企業(yè)運營發(fā)展需求前提下，控制企業(yè)運營資金的投入。一、司庫管理的定義與必要性（一）司庫管理的定義司庫是英文Treasury在財務(wù)管理領(lǐng)域的中文翻譯，Treasury在英文中的含義較多，如國庫、金庫、財政部、資金、金融、財資等，是對金融領(lǐng)域中對資金屬性較強的相關(guān)事項的總稱
企業(yè)改革與管理 2022年23期2023-01-20
- 集團公司構(gòu)建企業(yè)司庫管理體系探析
亟須通過建設(shè)企業(yè)司庫管理體系，重構(gòu)內(nèi)部金融資源管理體系，整合資源配置，強化風險管控。特別是2022年初，國資委發(fā)布了國資發(fā)財評規(guī)〔2021〕1號文件，要求中央企業(yè)加快推動司庫體系建設(shè)，進一步加強資金管理?？梢?，司庫管理體系構(gòu)建已上升至國家政策層面的高度，成為資金管理模式的必然選擇，以推動企業(yè)加快信息化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，助力企業(yè)資金風險防控水平提升。本文在分析集團公司構(gòu)建司庫管理體系必要性的基礎(chǔ)上，對集團公司司庫管理體系建設(shè)的關(guān)鍵要素進行剖析，并闡述了集
大眾投資指南 2022年17期2022-11-14
- 司庫在建筑施工企業(yè)資金管理中的運用分析
建筑施工企業(yè)建立司庫管理體系，尋求一種適合解決建筑施工企業(yè)資金管理的新方法。2 司庫管理體系建設(shè)背景與理論基礎(chǔ)2.1 司庫管理體系的建設(shè)背景財務(wù)管理是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和保障。為進一步提高財務(wù)管理能力和管理水平，進一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理制度，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會要求中央企業(yè)建立安全高效的司庫管理制度，強化中央企業(yè)的資金管理，引入司庫理念，加快司庫建設(shè)，打造世界一流的財務(wù)管理體系。2.2 司庫管理體系建設(shè)的理論基礎(chǔ)第一，司庫管理體系內(nèi)涵。司庫
中國市場 2022年32期2022-11-10
- 中央國有企業(yè)司庫未來發(fā)展趨勢分析
布了推動中央企業(yè)司庫管理體系以及世界一流財務(wù)管理體系建設(shè)的政策指導意見。技術(shù)與政策為大型中央國有企業(yè)管理升級注入了新的活力，打造世界一流的司庫管理和財務(wù)管理體系成為可能。在新的時代背景下，司庫體系建設(shè)不是對傳統(tǒng)資金管理系統(tǒng)的修修補補，而是基于集團統(tǒng)籌視角將資金管理與企業(yè)生命周期相結(jié)合，在重構(gòu)金融資源、優(yōu)化運營管理模式、利用新技術(shù)賦能等方面實現(xiàn)升級，切實提升財資經(jīng)營的能力和績效，實現(xiàn)國有企業(yè)高質(zhì)量與可持續(xù)發(fā)展。中央國有企業(yè)司庫體系的建立與傳統(tǒng)資金管理體系有很
財會月刊 2022年19期2022-10-21
- 企業(yè)集團司庫體系選擇與比較①
——基于現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論
國企業(yè)正面臨國際司庫管理諸多現(xiàn)實挑戰(zhàn)，加大了中國企業(yè)集團財務(wù)管理的不確定性。在新的形勢下，不同所有制企業(yè)思考如何構(gòu)建符合自身發(fā)展特點的財資管理體系，如何選擇適合自身發(fā)展的司庫模式對提升和優(yōu)化企業(yè)金融資源的配置效率具有重要意義。一、文獻綜述現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度一直是宏觀經(jīng)濟學研究的重點課題，西方學術(shù)界把產(chǎn)權(quán)表述為：“對個人財產(chǎn)行為權(quán)利的法律界定”，其中分為三個方面內(nèi)容：其一，產(chǎn)權(quán)是個人所有的，是可流通交易的，產(chǎn)權(quán)具有排他性；其二，產(chǎn)權(quán)是具象的而非抽象的，是人們獲得相
交通財會 2022年10期2022-10-11
- 智慧司庫建設(shè)助力企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型
通知》，明確企業(yè)司庫管理體系建設(shè)是“一把手”工程，要求所有中央企業(yè)在2023年前建成領(lǐng)先的司庫管理體系。2022年3月，國資委發(fā)布《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導意見》，再次強調(diào)要加快推進司庫管理體系落地實施。伴隨多份文件發(fā)布，中央企業(yè)司庫管理體系建設(shè)步伐進一步加快。與此同時，隨著數(shù)字信息技術(shù)快速演進、金融支付手段更新迭代，企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型也是勢在必行。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的時代背景下，司庫管理的范疇已遠不只是搭建一套完善的資金管理系統(tǒng)，而是要將
中國外匯 2022年10期2022-10-09
- 數(shù)智化企業(yè)司庫管理信息系統(tǒng)平臺構(gòu)建
師），方漢林一、司庫管理信息系統(tǒng)邁向“平臺化”信息系統(tǒng)是司庫管理體系建設(shè)的一大關(guān)鍵要素。國資委發(fā)布的《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》中也提出將信息系統(tǒng)作為司庫體系建設(shè)頂層設(shè)計和中長期規(guī)劃的重要內(nèi)容。隨著“大智移云物”等信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，司庫管理信息系統(tǒng)正朝著數(shù)字化、智能化的方向升級，實現(xiàn)對資金數(shù)據(jù)的提取、監(jiān)控、分析、決策等功能，以進一步提高司庫運行的效率和快速反應(yīng)能力，最終發(fā)揮司庫的決策支持和價值創(chuàng)造作用，本文稱這種升級為司庫
財會月刊 2022年15期2022-08-08
- 中央企業(yè)司庫管理體系建立的基礎(chǔ)條件分析
——基于SWOT模型
同的戰(zhàn)略[1]。司庫管理體系是中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流企業(yè)的重要戰(zhàn)略舉措。作為一項系統(tǒng)工程，司庫管理體系的建立從完成的時間要求來看具有緊迫性，從內(nèi)容上看具有復(fù)雜性。從實踐上來看，目前我國雖有若干國有企業(yè)司庫建設(shè)的典型案例作為示范引領(lǐng)，但“碎片化”的變革實踐容易呈現(xiàn)出一定的“政策推動導向”和“被動適應(yīng)導向”，容易因時間緊迫性和基礎(chǔ)條件的矛盾性出現(xiàn)應(yīng)付政策執(zhí)行的心理狀態(tài)。為了確保中央企業(yè)結(jié)合自身現(xiàn)狀正確執(zhí)行相關(guān)政策，需要分析中央企業(yè)司庫管理體系建立的基礎(chǔ)條件，
財會月刊 2022年13期2022-07-14
- 航運集團公司的司庫管理體系建設(shè)
航運集團公司建設(shè)司庫管理體系的必要性，提出建議：構(gòu)建高效的司庫管控治理架構(gòu);建設(shè)司庫資金集中管理制度體系;完善司庫資金管控平臺功能;加強資金管理人才隊伍建設(shè)，健全運行管理機制，及時解決司庫建設(shè)中存在的問題?！娟P(guān)鍵詞】 航運集團公司;司庫;資金集中管理0 引 言近年來，隨著“一帶一路”建設(shè)的推進和國際競爭的加劇，航運企業(yè)兼并重組增多，航運集團公司的企業(yè)規(guī)模越來越龐大，內(nèi)部管理層級增多，企業(yè)管理的幅度、難度都在增大。航運企業(yè)國際化步伐的加快，使企業(yè)跨國、跨時區(qū)
水運管理 2022年5期2022-06-06
- 以全球司庫管理領(lǐng)先實踐推動集團數(shù)字化轉(zhuǎn)型
。國家電投數(shù)字化司庫體系在提升資金管理效率效益和防控資金風險上、在管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面取得了良好實踐成效。一、司庫管理體系建設(shè)背景財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，資金管理是財務(wù)管理的核心。企業(yè)集團在全球化背景下如何加強資金管理，一直是財務(wù)管理學術(shù)領(lǐng)域的重要課題，也是企業(yè)集團長期困擾和持續(xù)探索的管理難題。司庫管理作為歐美跨國企業(yè)集團全球資金管理的成熟工具，有一定的理論支撐和實踐經(jīng)驗，但如何與國內(nèi)企業(yè)管理實際相適應(yīng)，尤其是如何適應(yīng)央企集團的全球化管理要求，是一個嶄新的
管理會計研究 2022年3期2022-06-01
- 企業(yè)司庫管理體系建設(shè)的成熟度分析
世紀50年代現(xiàn)代司庫管理體系萌芽以來，司庫管理正不斷形成更完備的體系，延伸出更多樣化的職能，如今正在向更好地實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略、創(chuàng)造價值的方向轉(zhuǎn)型。我國企業(yè)引入司庫管理模式的時間較短，發(fā)展水平不一，有的企業(yè)已經(jīng)建立了集團總部統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一平衡和統(tǒng)一調(diào)度的司庫管理體系，而有的企業(yè)剛開始引入司庫管理理念，較缺乏經(jīng)驗。整體而言，我國企業(yè)司庫管理存在體系構(gòu)建不完善、功能發(fā)揮不足等問題，原因之一在于目前學界還沒有論述清楚不同發(fā)展階段應(yīng)“建立一個怎樣的司庫”，從而給企業(yè)在建
財會月刊 2022年9期2022-05-17
- IL-17A拮抗劑治療兒童重癥銀屑病一例
同意書后，僅給予司庫奇尤單抗150 mg/次，分別在第0、1、2、3、4周進行皮下注射給藥，隨后維持該劑量每4周給藥一次，目前，患兒已接受6次治療，在治療4次后，患兒皮損基本消退，僅留有色素沉著(圖1f～1j)，PASI評分為0.3。目前患兒仍在隨訪中。討論司庫奇尤單抗是一種完全人源化IgG1抗IL-17A單克隆抗體，可選擇性靶向中和IL-17A，因其優(yōu)異的療效而被廣泛應(yīng)用于成人銀屑病的治療[1]。然而，司庫奇尤單抗治療兒童中重度銀屑病的療效和安全性仍在評
中國麻風皮膚病雜志 2022年5期2022-03-19
- 保守抑或激進：中央企業(yè)司庫體系建設(shè)的路徑選擇
會科學領(lǐng)域。企業(yè)司庫管理體系的建設(shè)作為一種管理變革，同樣面臨著保守與激進的建設(shè)策略選擇，這種選擇受管理者對司庫體系建設(shè)要求的心理反應(yīng)和企業(yè)客觀建設(shè)條件影響。國資委在2022 年發(fā)布的《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè) 進一步加強資金管理的意見》中要求：2023年底前所有中央企業(yè)基本建成“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的司庫信息系統(tǒng)，所有企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控，并將司庫體系建設(shè)分為“尚在起步、已有基礎(chǔ)、成熟”三類；
財會月刊 2022年17期2022-02-09
- 中外企業(yè)司庫管理：比較與啟示
漢林一、中外企業(yè)司庫管理發(fā)展概況在全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展過程中，企業(yè)集團通過跨國經(jīng)營融入全球化市場，開辟了一條做大做強的快車道，反過來也促進了經(jīng)濟全球化的發(fā)展?？鐕?jīng)營模式下，集團企業(yè)的經(jīng)營范圍擴展至全球，面臨的外部環(huán)境更加不穩(wěn)定和復(fù)雜，企業(yè)集團的組織架構(gòu)和管理模式也發(fā)生了相應(yīng)的變革。不確定環(huán)境給集團的金融資源配置、資金風險管控帶來了較多困難。資金管理水平對于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實施具有深刻的影響，可以說是企業(yè)生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)條件，傳統(tǒng)的以現(xiàn)金管理為內(nèi)涵的資金
財會月刊 2022年5期2022-02-07
- 基于價值管理視角的企業(yè)司庫體系建設(shè)
●陳 華一、引言司庫在我國古代最初指存放兵器的場所，進而演變成掌管錢財?shù)墓賳T，當司庫從財政的概念應(yīng)用到企業(yè)管理中時，其內(nèi)涵和外延均發(fā)生了很大變化。特別是20世紀九十年代以來，隨著經(jīng)濟全球化進程加快、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，一些跨國企業(yè)基于全球化戰(zhàn)略對資源配置和風險防控的考慮，紛紛建立了企業(yè)司庫，使得司庫管理的內(nèi)容更加豐富。近些年來國內(nèi)一些理論與實務(wù)界的專家學者們在研究中提出，司庫是一項管理活動，一般主要包含三個方面的要素，即管理的主體、客體與內(nèi)容，主體為管
財政監(jiān)督 2022年9期2022-02-07
- 財務(wù)轉(zhuǎn)型視角下的企業(yè)司庫管理研究
的需求，開始進行司庫資金管理模式的探索。企業(yè)司庫管理在西方的實踐起步較早，從現(xiàn)有的資料分析來看，西方國家司庫管理的歷史可以追溯到第二次世界大戰(zhàn)后，成型于20世紀70年代，成熟于20世紀90年代。司庫管理在數(shù)十年實踐過程中，是大型跨國企業(yè)所普遍采用的一種資金管理模式。司庫管理部門成為助力企業(yè)成功的關(guān)鍵因素，它可以評估企業(yè)何時、如何投資其資產(chǎn)，并且確保企業(yè)有足夠的資金來支持其日常運營。從流動性管理到風險管理，掌握資金信息的司庫管理部門在許多重要決策中都會發(fā)揮作
財會月刊 2022年1期2022-01-18
- 雅典司庫制度考述
龍關(guān)鍵詞：雅典;司庫;財政制度19世紀德國古典學家伯克（August Boeckh）的《雅典國家財政》（Die Staatshaushaltung der Athener）是研究古代雅典經(jīng)濟史的開山之作，1亦是伯克具體實踐其整體史觀的代表著作。2該書初版于1817年，結(jié)合傳世文獻和大量銘文材料，致力于還原古代雅典經(jīng)濟發(fā)展和日常生活的真實圖景。全書共4卷，第一卷系統(tǒng)考察了雅典物價、工資以及土地和房屋的租賃狀況;第二卷討論了雅典國家財政的管理及支出狀況;第三、
古代文明 2022年1期2022-01-08
- 財務(wù)公司在企業(yè)集團司庫建設(shè)中的作用及管理可行性研究
財務(wù)有限公司引言司庫具有履行企業(yè)集團現(xiàn)金和流動性資本管理、投資管理、融資管理、風險管理服務(wù)等復(fù)雜智能，作為一種新型的高效管理方法，司庫發(fā)揮著提高企業(yè)內(nèi)部資金使用效率和管理效率的重要作用，是優(yōu)化企業(yè)集團內(nèi)部資金配置和財務(wù)管理工作的重要保障。整合各項管理資源以構(gòu)建高效科學的司庫管理體系，能為企業(yè)集團發(fā)展帶來更大的經(jīng)濟優(yōu)勢和管理優(yōu)勢。從企業(yè)集團的現(xiàn)實發(fā)展需求來看，隨著企業(yè)資金和管理規(guī)模的不斷擴大，建立司庫體系也能幫助集團培育更多行政管理優(yōu)勢，企業(yè)集團財務(wù)公司在整
現(xiàn)代經(jīng)濟信息 2021年36期2021-11-22
- 司庫對企業(yè)的重要性及資金司庫管理實踐
慕永旭 楊靜司庫（treasury）最早是從國外引入的，名字很新鮮，國內(nèi)企業(yè)管理者特別是財務(wù)管理人員對于其實質(zhì)內(nèi)容通常理解為“資金管理”。司庫對企業(yè)日益重要，國外有些專家認為，當代司庫管理體現(xiàn)的不僅僅是資金管理的集中化與專業(yè)化，而是企業(yè)文化，是信仰、期望與企業(yè)組織共同遵守的基本原則。因此，在新的歷史時期，“司庫”也就順理成章成為國內(nèi)知名企業(yè)資金管理專業(yè)化的代名詞?？梢姡M“司庫”，不僅僅是概念的變化，更是企業(yè)發(fā)展到一定階段、參與國際競爭與國際交流的必
現(xiàn)代企業(yè) 2021年4期2021-07-13
- 集團企業(yè)司庫在資金管理中的運用研究
在這樣的情況下，司庫發(fā)揮了重要的作用?；诖?，本文對集團企業(yè)司庫在資金管理中的相關(guān)內(nèi)容展開研究，從集團企業(yè)司庫在資金管理中的重要意義出發(fā)，提出司庫在資金集中管理模型、資金集中管理內(nèi)控、會計委派管理制度、資金全面預(yù)算以及集團內(nèi)部信息平臺等方面的有效運用。關(guān)鍵詞 集團企業(yè) 司庫 資金管理一、引言經(jīng)濟環(huán)境的變化給集團企業(yè)的經(jīng)營管理提出了新的要求，在此過程中，司庫管理作為一種全新的金融資源管理模式應(yīng)運而生。為了更好地面對經(jīng)濟化與全球化帶來的沖擊，集團企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部構(gòu)
經(jīng)營者 2020年22期2020-12-23
- 司庫奇尤單抗治療中重度斑塊狀銀屑病的近期療效及安全性觀察
作用［2?3］。司庫奇尤單抗是全球首個全人源IL?17A 拮抗劑，可選擇性結(jié)合IL?17A，阻止其與受體結(jié)合，抑制炎癥細胞因子和趨化因子的釋放，已在歐盟國家和美國在內(nèi)的80 多個國家和地區(qū)上市，并被批準用于治療銀屑病，近期我國也批準其用于治療符合系統(tǒng)治療或光療指征的成年中重度斑塊狀銀屑病患者。我科采用司庫奇尤單抗治療中重度斑塊狀銀屑病，觀察其近期療效及安全性。一、研究對象收集2019年6-11月就診于河南省人民醫(yī)院的中重度斑塊狀銀屑病成年患者，對經(jīng)臨床評估
中華皮膚科雜志 2020年8期2020-09-21
- 財務(wù)公司助力集團司庫建設(shè)
財務(wù)公司可在集團司庫規(guī)劃和建設(shè)中，立足為企業(yè)集團成員單位提供優(yōu)質(zhì)財務(wù)管理服務(wù)，主動牽頭并推進集團司庫建設(shè)。近些年，很多大型企業(yè)集團都開始啟動司庫建設(shè)。所謂企業(yè)司庫，是指企業(yè)集團以金融資源管理組織為主體，以信息系統(tǒng)為管理平臺，圍繞金融資源進行的一系列管理活動。企業(yè)司庫在中國發(fā)展多年，其內(nèi)涵不斷豐富，管理模式也不斷創(chuàng)新，有現(xiàn)金池模式、支付工廠模式、共享服務(wù)中心模式，還有全球財資中心模式等等。財務(wù)公司因其特殊身份，既是非銀行金融機構(gòu)，又是企業(yè)集團內(nèi)成員單位，所以
中國外匯 2020年10期2020-08-19
- 司庫奇尤單抗300 mg和150 mg治療銀屑病性關(guān)節(jié)炎長期療效比較meta分析
17RA[5]。司庫奇尤單抗(secukinumab)是一種完全人源單克隆抗體，可選擇性地結(jié)合并中和IL-17A，阻止其與表達在角質(zhì)形成細胞、成纖維樣滑膜細胞、內(nèi)皮細胞、軟骨細胞和成骨細胞表面的受體相互作用[6]。因此，司庫奇尤單抗抑制與自身免疫和炎癥性疾病有關(guān)的下游炎性途徑，同時保證其他免疫功能不受影響[7]。司庫奇尤單抗在中重度斑塊型銀屑病患者的短期及長期治療過程中有著良好的安全性，有meta分析納入7項隨機對照和觀察隊列研究，最長隨訪時間為52周，結(jié)
中國麻風皮膚病雜志 2020年8期2020-08-12
- 司庫在集團企業(yè)資金管理中的運用
提出了更高要求，司庫在此情形下應(yīng)運而生。本文先是闡述了司庫在集團企業(yè)資金管理中的重要性，然后重點從四個方面分析了司庫在資金管理中的運用，明確司庫在資金管理中有著不可替代的關(guān)鍵作用。關(guān)鍵詞：司庫? 集團企業(yè)? 資金管理中圖分類號：F832.31 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2020）05（b）--02在經(jīng)濟環(huán)境較為復(fù)雜、競爭壓力逐漸增大的時代，集團企業(yè)已成為諸多企業(yè)的首選發(fā)展形式，尤其是汽車制造業(yè)等制造行業(yè)。汽車制造企業(yè)所涵蓋的業(yè)務(wù)范圍十分
中國商論 2020年10期2020-07-20
- 財務(wù)轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)戰(zhàn)略型司庫構(gòu)建的基本思考
摘 要：簡要回顧司庫管理理論及發(fā)展歷程，然后對X集團金融資源管理發(fā)展現(xiàn)狀進行分析。研究發(fā)現(xiàn)X集團金融資源管理推行結(jié)算中心資金集中管理模式，其存在資金整合功能不佳、財務(wù)管控能力分散、財務(wù)數(shù)據(jù)管理困難、資本運作不充分等問題，以此提出X集團應(yīng)基于金融資源管理構(gòu)建戰(zhàn)略型司庫，完善資金集中管理平臺，推行內(nèi)部定價差異化戰(zhàn)略，建立全面風險管理體系，強化內(nèi)部環(huán)境建設(shè)，為司庫管理提供有力保障，指導決策者提升其資本配置能力，有效實施發(fā)展戰(zhàn)略。關(guān)鍵詞：司庫;金融資源管理;資金隨
商場現(xiàn)代化 2020年3期2020-04-13
- 淺析財務(wù)公司如何向司庫體系轉(zhuǎn)變
業(yè)已逐步開始推進司庫型管理體系的建設(shè)。關(guān)鍵詞 財務(wù)公司 司庫 轉(zhuǎn)變一、如何定義財務(wù)公司和司庫（一）財務(wù)公司的定義財務(wù)公司是經(jīng)濟發(fā)展到一定階段，集團型企業(yè)在發(fā)展過程中對資金的集中管理有著迫切的需求而形成的一個特殊的金融產(chǎn)物，從監(jiān)管層面講，是因為企業(yè)間借貸和軋差在法律層面中受限，判斷資金結(jié)算中心的借貸功能不能充分發(fā)揮而產(chǎn)生的。財務(wù)公司依托集團、服務(wù)集團，其功能定位就是四個平臺，即資金歸集平臺、資金結(jié)算平臺、資金監(jiān)管平臺和金融服務(wù)平臺。財務(wù)公司在集團企業(yè)承擔著資
經(jīng)營者 2019年20期2019-12-02
- 國際化企業(yè)集團司庫管理體系建設(shè)淺析
的重中之重。采用司庫管理模式可以進一步提升國際化企業(yè)集團資金管理的科學性、高效性、安全性，國際化企業(yè)集團在司庫管理體系建設(shè)的過程中，由于自身的實際情況不同，采用的架構(gòu)模式也各不相同。一、國際化企業(yè)集團司庫管理體系建設(shè)的必要性與管理目標司庫指的是負責管理企業(yè)資金的個人或者部門，是企業(yè)資金管理當中的關(guān)鍵內(nèi)容，其實質(zhì)就是企業(yè)相關(guān)部門利用合適的管理方式對企業(yè)的相關(guān)金融資產(chǎn)進行管理，或者是在此過程中的一系列管理活動。在激烈的市場競爭環(huán)境下，國際化企業(yè)集團進行司庫管理
中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計 2019年12期2019-07-13
- 跨國企業(yè)全球“司庫管理”案例剖析及啟示
務(wù)有限責任公司“司庫管理”也稱為“資金管理”，是企業(yè)財務(wù)管理中會計、資金與稅務(wù)三大職能中的重要組成部分，在企業(yè)尤其是企業(yè)集團、跨國企業(yè)經(jīng)營活動中發(fā)揮了重要作用。對于跨國企業(yè)而言，其跨國、跨區(qū)域經(jīng)營的特點，通常需要建立全球司庫管理體系服務(wù)于企業(yè)海外戰(zhàn)略。以下，我們對國內(nèi)外部分跨國企業(yè)司庫管理案例進行剖析。一、西方跨國企業(yè)全球資金管理發(fā)展演變回顧西方企業(yè)資金管理的發(fā)展與跨國企業(yè)全球資金管理的出現(xiàn)，我們可以了解到西方企業(yè)資金管理職能由最初較為注重提升收付款效率，
中國石油企業(yè) 2019年12期2019-04-03
- 我國企業(yè)司庫集中化管理研究
【摘要】今年來，司庫已經(jīng)成為全球企業(yè)經(jīng)營和管理企業(yè)金融風險的有效手段。在經(jīng)濟全球化的當前，在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的新常態(tài)下，我國企業(yè)發(fā)展企業(yè)司庫管理的需求越來越大。本文對司庫的概念、發(fā)展等進行概述，并結(jié)合我國當前司庫發(fā)展情況，為我國企業(yè)發(fā)展司庫集中化管理提出切實可行的建議?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè)司庫管理一、引言司庫的概念產(chǎn)生于第二次世界大戰(zhàn)之后，于20世紀90年代逐漸成熟。在經(jīng)濟全球化程度不斷深化的情況下，各跨國公司已經(jīng)建立起完善的司庫體系，司庫已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展不可缺少的
時代金融 2017年16期2017-09-20
- 國有跨國企業(yè)全球司庫管理淺探
顧婷芳企業(yè)司庫管理是立足于公司對資金集中管控的需求視角，區(qū)別于傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理辦法，從戰(zhàn)略的高度將資金視為企業(yè)資源進行合理配置，以應(yīng)對變化的金融環(huán)境下，企業(yè)對于金融資產(chǎn)風險的有效管控。司庫管理作為國有跨國公司的重要職能部門，其管理功能只有不斷加強，才能有效抵御更多的資金風險。本文對國有企業(yè)全球司庫管理進行探討。一、司庫管理概述（一）司庫定義“司庫”本意是指金庫、國庫等儲藏貨幣或貴重物品的房屋，后因跨國公司謀求提高跨區(qū)域、國際化的資金管控能力而賦予其新的內(nèi)涵。
新會計 2017年7期2017-09-01
- 利用司庫提升企業(yè)資金管理效率
文/侯鑫?利用司庫提升企業(yè)資金管理效率文/侯鑫摘要：司庫作為跨國企業(yè)通行的資金管理模式，其理念、內(nèi)容和手段都值得中國企業(yè)學習。國內(nèi)很多企業(yè)也都在探索和引進司庫管理。對于大多數(shù)財務(wù)公司而言，如采用司庫管理的模式應(yīng)在職能定位、管理架構(gòu)及信息系統(tǒng)等方面做出更大的變革。關(guān)鍵詞：司庫；財務(wù)公司；資金管理一、司庫的概念在現(xiàn)代企業(yè)管理中，司庫是企業(yè)集團以信息系統(tǒng)為平臺，將金融資源管理組織為主體，反映、分析、評價與決策金融資源運行全過程所進行的管理活動。海外企業(yè)司庫的出現(xiàn)
財會學習 2016年14期2016-12-31
- 司庫管理在保險企業(yè)中應(yīng)用研究
張寧杰司庫管理在保險企業(yè)中應(yīng)用研究張寧杰對于保險行業(yè)來說，隨著償付能力監(jiān)管制度的升級，資金風險管理的全面需求，促使司庫管理與保險企業(yè)集團管控相結(jié)合。本文通過對國內(nèi)外代表性司庫的研究，分析了司庫的組建過程及其對企業(yè)的影響，并結(jié)合保險行業(yè)資金管理現(xiàn)狀及趨勢，探索運用司庫管理的方式，為保險企業(yè)集團全面管控金融資源提供支持。司庫管理集團管控保險企業(yè)經(jīng)濟全球化、信息化、金融化時代已經(jīng)來臨，原有的資金管理模式已不足以支撐集團企業(yè)資金管理的全方位需求，司庫成為一個企業(yè)參
中國注冊會計師 2016年11期2016-12-30
- 建設(shè)中國特色的現(xiàn)代企業(yè)司庫體系
取化解措施。企業(yè)司庫是經(jīng)營和管理企業(yè)金融風險的有效手段，其主要職能是資產(chǎn)配置、風險控制、流動性管理和融通資金。建設(shè)中國特色的司庫體系，應(yīng)充分發(fā)揮財政部門的主導作用、發(fā)揮國有企業(yè)的主力軍作用、發(fā)揮財務(wù)共享的基礎(chǔ)性作用、發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)的支撐性作用和發(fā)揮財務(wù)管理人員的創(chuàng)新性作用?！娟P(guān)鍵詞】 現(xiàn)代企業(yè)； 司庫； 中國特色； 司庫體系【中圖分類號】 F275 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）16-0020-03司庫之意[1]，司為
會計之友 2016年16期2016-08-12
- 淺析司庫在施工企業(yè)資金管理中的應(yīng)用
要：文章分析了司庫在施工企業(yè)資金管理中的應(yīng)用，指出施工企業(yè)應(yīng)借鑒司庫管理思維與模式，將資金管理的權(quán)限上收，推行統(tǒng)一流動性管理、籌融資管理、銀行管理管理等加強資金管理力度。以系統(tǒng)化、統(tǒng)一化的資金管理體系，提高總部對賬戶與資金收支的管控力度，加強內(nèi)部資金調(diào)劑作用，提升資金效率。關(guān)鍵詞：司庫 施工企業(yè) 資金管理中圖分類號：F234文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2016）06-110-02施工行業(yè)是典型的勞動密集型行業(yè)，具有準入門檻低的特點，因此該
經(jīng)濟師 2016年6期2016-05-14
- 建立單獨管用的中小銀行司庫體制
的調(diào)撥，主要承擔司庫的職能。以此沿革而來，目前多數(shù)中小商業(yè)銀行司庫職能仍放在從事貨幣市場投資交易的金融市場部門，本屬于成本中心的司庫歸屬于已成為利潤中心的同業(yè)業(yè)務(wù)條線。隨著利率市場化的完成和銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，中小銀行既有的司庫管理方式存在著重大缺陷，必須適應(yīng)新常態(tài)，建立單獨管用的銀行司庫體制。司庫歸屬同業(yè)業(yè)務(wù)的主要缺陷司庫實質(zhì)上是資產(chǎn)負債管理最為核心部分。在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債已由以存貸為主的單一結(jié)構(gòu)向多元化配置結(jié)構(gòu)發(fā)生劇烈轉(zhuǎn)變的今天，由于多數(shù)中小銀行未
銀行家 2016年3期2016-03-17
- 企業(yè)司庫在企業(yè)集團中的角色定位與職責范圍
——企業(yè)司庫系列文章之一
慶龍 袁 琳企業(yè)司庫在企業(yè)集團中的角色定位與職責范圍 ——企業(yè)司庫系列文章之一張慶龍袁琳本文從企業(yè)司庫管理建設(shè)的背景出發(fā)，論述了企業(yè)司庫的定義、角色定位與職責范圍。筆者認為，企業(yè)司庫是一種更加具有戰(zhàn)略意義、創(chuàng)造價值的資金集中管理崗位，其角色定位受到公司規(guī)模、行業(yè)特征、企業(yè)生命周期等多種因素的影響，這使得具體集團公司的司庫管理職責范圍不同。企業(yè)司庫 定義 角色定位 職責范圍一、企業(yè)司庫建立的背景在企業(yè)管理領(lǐng)域，人們普遍認為企業(yè)管理的核心是財務(wù)管理，財務(wù)管理的
中國注冊會計師 2015年1期2015-10-24
- 財務(wù)人員如何向企業(yè)司庫人員轉(zhuǎn)變
——司庫系列文章之三
上通常被比喻為“司庫”。最初，司庫在企業(yè)中主要作用為現(xiàn)金管理和為各種交易處理提供后臺支持。隨后，司庫職能逐漸脫離出來，成為獨立的職能部門，并逐漸演變?yōu)槠髽I(yè)成功的戰(zhàn)略合作伙伴與戰(zhàn)略顧問，與業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系更加緊密，并為支持企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略而服務(wù)。傳統(tǒng)司庫在多數(shù)企業(yè)中被認為是成本中心，事實上，國際上先進的企業(yè)司庫已經(jīng)被作為利潤中心去管理。在中國，財務(wù)公司被大多數(shù)大型企業(yè)集團作為資金集中管理的組織形式存在，并且履行著融資、現(xiàn)金管理、風險管理等職能，西方國家又稱之為“
中國注冊會計師 2015年5期2015-03-23
- 基于FTP的我國商業(yè)銀行利率風險管理研究
從存貸部門分離到司庫，由司庫進行統(tǒng)一集中管理，是一種能夠更有效地規(guī)避利率風險的管理模式。本文通過構(gòu)建本土化的FTP模型，將控制利率風險和市場環(huán)境、銀行的實際情況相結(jié)合，指導商業(yè)銀行在利率市場化中通過變革來提高利率風險應(yīng)對能力，使其業(yè)務(wù)朝著健康的方向發(fā)展。關(guān)鍵詞：利率市場化 FTP 利率風險管理 司庫1 引言2015年，央行接連七次降準降息，中國銀行業(yè)已進入利率市場化隊階段，使商業(yè)銀行擁有更大的利率定價權(quán)和利率管理主動權(quán)，但與此同時，存貸款利率的浮動利率不但
中國商論 2015年28期2015-03-21
- 探究中石油集團司庫革新之路
上，成功建立起大司庫體系的改革創(chuàng)新之路。關(guān)鍵詞：中石油 司庫 革新近二十幾年來，隨著經(jīng)濟全球一體化的不斷加劇，眾多世界級企業(yè)集團實施了跨國經(jīng)營戰(zhàn)略，并獲得了極大的發(fā)展。這些跨國企業(yè)集團日益壯大，成為全球經(jīng)濟的重要支撐。經(jīng)濟環(huán)境的變遷，經(jīng)營范圍的擴大，組織架構(gòu)的變革，對這些國際化企業(yè)集團的全球資金控制、運營，以及風險防范的要求越來越高，資金管理的內(nèi)涵從單純的現(xiàn)金管理向更支持企業(yè)發(fā)展的司庫管理演變。人們所熟知的GE（通用電氣公司）、BP（英國石油公司）、SHE
中國總會計師 2014年8期2015-03-10
- 企業(yè)司庫人員的勝任能力框架研究——企業(yè)司庫系列文章之二
龍 于梅一、企業(yè)司庫人員勝任能力研究的必要性根據(jù)英國企業(yè)司庫協(xié)會Association of Corporate Treasurers,（簡稱 ACT）所定義的企業(yè)司庫職責，其內(nèi)容涵蓋以下五個方面：公司理財；資本市場與融資；現(xiàn)金與流動性管理；風險管理；司庫運行與控制。根據(jù)這一內(nèi)容，企業(yè)司庫需要從資金管理的角度負責流動性管理、全面管理企業(yè)財務(wù)風險、安排企業(yè)內(nèi)外部的融資、進行短期和長期投資、管理企業(yè)與銀行及其他金融機構(gòu)的關(guān)系，制定和執(zhí)行企業(yè)司庫管理的政策和程序
中國注冊會計師 2015年3期2015-01-02
- 全球司庫管理：歷史與現(xiàn)實的梳理——司庫系列文章之四
興榮一、西方國家司庫管理的歷史與現(xiàn)實梳理從現(xiàn)有的資料來分析，西方國家的司庫管理歷史可以追溯到第二次世界大戰(zhàn)后，成型于20世紀70年代，成熟于20世紀90年代。如今，司庫管理已經(jīng)成為通用、殼牌、英國石油公司、西門子、三菱、eBAY 等跨國集團公司專門設(shè)置的一個與會計部門平行的企業(yè)高級管理職能部門。企業(yè)司庫通過建立全球資金池，進行垂直化統(tǒng)一管理，借助銀行高效的直連系統(tǒng)來提高資金使用效率、降低資金使用成本和使用風險。西方司庫管理發(fā)展歷程主要有以下幾個階段：194
中國注冊會計師 2015年7期2015-01-02
- 中國石油大司庫體系建設(shè)有序推進
簡訊中國石油大司庫體系建設(shè)有序推進繼“會計一級集中核算”后，中國石油集團財務(wù)管理又一重大突破--大司庫體系建設(shè)正按計劃有序推進。從去年9月到今年4月10日，司庫建設(shè)在組織創(chuàng)新、流程優(yōu)化、制度設(shè)計和系統(tǒng)集成四個方面均取得有效進展，大司庫體系已具雛形。司庫管理是當前國際跨國公司普遍采用的先進金融資源管理模式。中國石油引入司庫管理理念，力求實現(xiàn)資金管理機制創(chuàng)新。根據(jù)自身實際，中國石油實行“大司庫”管理，就是依托財務(wù)公司實現(xiàn)集中結(jié)算，建立起中國石油“資金池”，統(tǒng)一
石油工業(yè)技術(shù)監(jiān)督 2010年4期2010-04-14