國家電力投資集團有限公司（以下簡稱“國家電投”）立足新發(fā)展階段，積極構建國內(nèi)國際雙循環(huán)新發(fā)展格局，提出了“建設具有全球競爭力的世界一流清潔能源企業(yè)”的“2035一流戰(zhàn)略”目標。隨著新一輪產(chǎn)業(yè)變革和科技革命的迅猛發(fā)展，傳統(tǒng)管理理念和管理手段已經(jīng)無法支撐新發(fā)展、新戰(zhàn)略，管理數(shù)字化轉型勢在必行。國家電投數(shù)字化司庫體系在提升資金管理效率效益和防控資金風險上、在管理數(shù)字化轉型方面取得了良好實踐成效。

一、司庫管理體系建設背景

財務管理是企業(yè)管理的核心，資金管理是財務管理的核心。企業(yè)集團在全球化背景下如何加強資金管理，一直是財務管理學術領域的重要課題，也是企業(yè)集團長期困擾和持續(xù)探索的管理難題。司庫管理作為歐美跨國企業(yè)集團全球資金管理的成熟工具，有一定的理論支撐和實踐經(jīng)驗，但如何與國內(nèi)企業(yè)管理實際相適應，尤其是如何適應央企集團的全球化管理要求，是一個嶄新的實踐課題。國家電投作為國資委管理的特大型中央企業(yè)，2021年電力總裝機近2億千瓦，清潔能源裝機規(guī)模世界第一，資產(chǎn)規(guī)模近1.5萬億元，覆蓋46個國家和地區(qū)。如何實現(xiàn)實時在線監(jiān)控全球資金、高效集約化管理集團內(nèi)部金融資源、最大程度防范資金風險，以及如何發(fā)揮財務管理對集團決策和戰(zhàn)略實施的支撐作用，是集團公司一直在積極思考和全力推進的工作。在數(shù)字化轉型大背景下，經(jīng)過三年多探索實踐，國家電投創(chuàng)新提出了解決方案，率先完成全球司庫管理體系搭建，依托數(shù)字化司庫系統(tǒng)，實現(xiàn)了全球資金、投融資、資金風險、外匯風險等金融資源的實時化、在線化、集約化統(tǒng)籌管理和可視可控管理，并取得一定運行成效。

二、數(shù)字化司庫管理體系建設的關鍵點

數(shù)字化司庫管理體系是財務數(shù)字化轉型，更是管理創(chuàng)新實踐，需要管理理念升級、管理流程再造、管理手段創(chuàng)新。在建設過程中需要進行整體規(guī)劃的頂層設計，高標準、全功能、高質(zhì)量的系統(tǒng)建設，全面高效的司庫運營管理，這也是數(shù)字化司庫轉型成功的三大關鍵。

1.頂層設計

頂層設計是決定集團全球司庫管理體系建設成敗的關鍵因素，是司庫系統(tǒng)全面建成的前提和基礎。國家電投集團黨組高度重視，集團董事長和總經(jīng)理將全球司庫系統(tǒng)作為“一把手”工程，親自抓、親自管。集團總部財務等職能部門整體統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導司庫系統(tǒng)建設和上線運行。財務公司作為承建主體，廣泛深入調(diào)研國際國內(nèi)資金管理實踐案例，組織集團成員單位梳理資金管理短板問題，聘請行業(yè)優(yōu)秀專業(yè)顧問，充分借鑒全球司庫管理領先理念，以“國內(nèi)一流、國際先進”為目標定位，銜接集團公司“2035一流戰(zhàn)略”，從組織架構、管理需求、業(yè)務流程、系統(tǒng)功能等方面進行全方位頂層設計，開展高標準的整體性頂層規(guī)劃。

2.系統(tǒng)建設

司庫系統(tǒng)堅持高標準選型、全功能覆蓋和高質(zhì)量建設。在系統(tǒng)架構上，圍繞全資金管理、金融服務、運營管控三大功能，采用分布式企業(yè)總線搭建小核心大外圍的松耦合結構，境內(nèi)、境外系統(tǒng)集中部署、分級應用、一體化運行。在系統(tǒng)功能上，管理范圍覆蓋境內(nèi)外和資金管理全流程，支持多幣種、多語言、多時區(qū)的全球化統(tǒng)一管理，實現(xiàn)了集團資金管理平臺和金融業(yè)務平臺的深度整合和數(shù)據(jù)集中。在建設過程中，選擇境內(nèi)外知名頭部廠商，集成開發(fā)實施；聘請項目管理機構，實施專業(yè)化的建設過程管理，高效解決多廠商協(xié)同、多產(chǎn)品融合、多接口集成問題；組建項目管理辦公室，全面組織系統(tǒng)功能開發(fā)，進行全場景功能測試、全流程質(zhì)量管控和全面集成上線。

3.司庫運營管理

重塑組織架構，建立了集團層面財務部門統(tǒng)籌管理，司庫管理中心、財務公司、香港財資公司高效協(xié)同運作的司庫運營管理架構，其中司庫管理中心負責實施資金集約化和司庫系統(tǒng)建設運行，財務公司、香港財資公司作為集團資金管理和金融服務運作平臺具體負責境內(nèi)外司庫運行，實現(xiàn)了集團境內(nèi)外司庫管理和建設運行一體化、一盤棋，司庫管理和金融服務有效銜接、融合發(fā)展。再造管理流程，集團財務部門統(tǒng)一組織建立司庫管理的制度體系，明確各層級成員企業(yè)的司庫管理職責與要求，明確資金全流程管理要求權限，并全部嵌入司庫管理系統(tǒng)，形成閉環(huán)落地。全面高效的司庫運營管理很好地推動了集團境內(nèi)外全級次單位、全業(yè)務功能的上線運行、推廣部署和管理落地。

三、司庫管理實踐成效

國家電投全球司庫系統(tǒng)上線安全運行一年多，已在集團境內(nèi)外各級單位全面實施應用，取得了良好實踐成效。

1.建成三大功能平臺

全球化資金管理平臺，涵蓋賬戶管理、資金集中、融資統(tǒng)籌、金融投資、收付結算、資金計劃、合作關系、風險統(tǒng)籌八大功能，實現(xiàn)對集團境內(nèi)外全部單位、全部金融資源、全部資金流程的在線化、實時化、過程化管控。銀行化金融服務平臺，涵蓋財務公司和香港財資公司全部境內(nèi)外金融服務功能，對接資金管理平臺業(yè)務流程，為集團各單位提供一站式金融服務?？梢暬\營管控平臺，涵蓋資金大數(shù)據(jù)實時監(jiān)測、動態(tài)分析和深度運用功能，通過模型化、板塊化的組合分析、穿透查詢、大屏展示，輔助集團優(yōu)化結構、控制風險、降本增效。

2.取得良好管理成效

國家電投司庫系統(tǒng)，一是突破境外空白，實現(xiàn)全球化管理。境外銀行賬戶全面可視，集團全球7000多個賬戶實現(xiàn)開、變、銷戶線上審批和電子臺賬管理，通過與24家銀企直連、30多家SWIFT（國際資金清算系統(tǒng)）直連和網(wǎng)銀可視機器人，實現(xiàn)全球100%的銀行賬戶實時自動可視。二是突破單一集中，實現(xiàn)全面統(tǒng)籌管理。資金集中進一步增強，境內(nèi)外統(tǒng)籌調(diào)度優(yōu)化提升，集中度同比大幅提升；通過融資數(shù)據(jù)的統(tǒng)籌分析和債務優(yōu)化管理，精準監(jiān)控各成員企業(yè)融資成本，有效降低財務成本。三是突破風險管理手段，資金風險實現(xiàn)可控可測。建立司庫全球支付工廠，并作為集團唯一資金出口，與財務共享全流程支付對接，實現(xiàn)集團“一個錢包”管理；支付異常實時預警，大額支付逐筆核實，對私支付篩查確認，保證資金支付可控、在控；貨幣套期保值衍生交易準入審批和動態(tài)臺賬管理，實時監(jiān)控持倉規(guī)模和盈虧損益變動。四是突破信息孤島，實現(xiàn)數(shù)據(jù)全面互聯(lián)貫通。內(nèi)部與集團財務共享、管理ERP等平臺實現(xiàn)信息共享，外部與國資委大額系統(tǒng)、人行票據(jù)系統(tǒng)、銀保監(jiān)會監(jiān)管系統(tǒng)、銀行清算系統(tǒng)、市場資訊系統(tǒng)直連對接。五是突破應用局限，實現(xiàn)管理效率升級。建立輔助決策和可視化運營管控平臺，通過500多個關鍵指標、300多個數(shù)據(jù)圖表、300多份主題報告的在線管理和組合分析，滿足集團總部和各級單位多維度、多視角的輔助決策分析需要。

隨著資金、核算等財務大數(shù)據(jù)積累，5G、AI（人工智能）、區(qū)塊鏈、機器人、云平臺等新技術手段發(fā)展，司庫系統(tǒng)將在數(shù)字化基礎上，向智慧化、智能化方向發(fā)展，激活數(shù)據(jù)價值，提升數(shù)據(jù)分析能力和決策支持能力。目前，集團正在開展司庫與共享系統(tǒng)全面貫通、智慧化司庫建設、數(shù)智化財務信息系統(tǒng)規(guī)劃等財務管理數(shù)字化轉型升級工作，下一步將實現(xiàn)業(yè)務管理流、會計核算流、資金管理流三流合一，實現(xiàn)業(yè)務與管理全面貫通、管控邊界精準控制、管理流程互聯(lián)閉環(huán)、業(yè)財數(shù)據(jù)共享可溯。未來三年，國家電投集團將按照國資委要求，全力打造財務管理五大工程，“十四五”末建成智慧化、智能化的世界一流財務管控體系，更好支撐集團公司“SPI”（戰(zhàn)略—規(guī)劃—計劃）和“JYKJ”（計劃—預算—考核—激勵）兩大重要管理體系作用發(fā)揮，助力集團“2035一流戰(zhàn)略”實施。

四、思考與啟示

1.司庫建設需要企業(yè)選擇適合自身特色的司庫管控模式

國家電投司庫建設花了三年時間，目前還處在持續(xù)優(yōu)化過程中。應該說，企業(yè)司庫建設是一項系統(tǒng)性工程，內(nèi)容涵蓋流程優(yōu)化、系統(tǒng)構建、制度再造、風險管控等多個要素，試錯成本較大。尤其是中國大型集團企業(yè)，普遍存在成員企業(yè)多層級、業(yè)務多元化、產(chǎn)業(yè)鏈長、業(yè)務板塊多，企業(yè)股權結構復雜，下屬板塊資金規(guī)模、流轉特點不一等特點，資金管理方式也存在一定差異，因此，在構建司庫管理體系的過程中，結合企業(yè)所處行業(yè)特點、自身的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務布局和資金管理模式等，有針對性地構建適合自身特色的司庫管控模式格外重要。如對產(chǎn)業(yè)鏈長的企業(yè)，可以借助上下游業(yè)務、資金等信息，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)和服務支撐作用，搭建供應鏈金融服務，同時嚴控金融供應鏈服務范圍，有效管控風險；對海外業(yè)務較多的企業(yè)，則需要格外注重本外幣一體化結算能力，加強集團性企業(yè)在全球范圍內(nèi)統(tǒng)一配置和調(diào)度資金等金融資源的能力。海外資金管控在跨越不同監(jiān)管區(qū)域時面臨的挑戰(zhàn)尤其多，更需要企業(yè)在合規(guī)基礎上進行開創(chuàng)性探索。

司庫體系建設方法、理念和后期運營模式有其普遍性，又有其獨特性，企業(yè)可以成立專門的資金管理機構，促進資金管理專業(yè)化運作，通過同類型企業(yè)調(diào)研或者借助專業(yè)的第三方機構等，對集團企業(yè)司庫管理建設路徑、運行模式等進行現(xiàn)狀分析，從建設目標、未來藍圖、實施路徑、資源要素等方面，做好司庫體系建設頂層設計和中長期規(guī)劃，加強組織、流程、 數(shù)據(jù)、技術、人才等要素統(tǒng)籌和協(xié)同創(chuàng)新，推動司庫體系建設高標準起步、高水平設計、高質(zhì)量建設、高效率運行。

2.司庫管理體系的高效運行離不開先進信息系統(tǒng)的強力支撐

信息系統(tǒng)是司庫管理的重要支撐。企業(yè)司庫信息系統(tǒng)建設通常涉及營運資金、結算管理、風險管理和決策支持等多個子系統(tǒng)。要想企業(yè)資金等金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”，必然離不開各個子信息系統(tǒng)的高效運作和相互協(xié)同。因此，企業(yè)司庫管理體系建設需要企業(yè)做好司庫信息系統(tǒng)的規(guī)劃設計、軟硬件開發(fā)、運行維護等工作，通過建立集成、智能、可靠的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)金融資源的集約、高效和安全管理。

在信息系統(tǒng)設計方面，企業(yè)需要充分借鑒國內(nèi)外先進司庫建設經(jīng)驗，從系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)、硬件配置、數(shù)據(jù)結構等方面，科學制定建設規(guī)劃，實現(xiàn)管理功能的全覆蓋和應用拓展，同時加快與生產(chǎn)等業(yè)務信息系統(tǒng)兼容互通、數(shù)據(jù)共享，推動與子企業(yè)財務等信息系統(tǒng)連接貫通、信息穿透，實現(xiàn)全過程信息監(jiān)控和全級次穿透式監(jiān)管。

在信息系統(tǒng)建設方面，要加大 5G、大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈、人工智能等現(xiàn)代信息技術在司庫信息系統(tǒng)建設中的創(chuàng)新應用力度，推動司庫管理向智能化、敏捷化發(fā)展，為司庫管理系統(tǒng)理念和功能創(chuàng)新提供更大的可能性。

在釋放數(shù)據(jù)價值、提升決策支持能力方面，國家電投正在結合集團層面的數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)中臺建設，將司庫信息系統(tǒng)納入集團整體信息化建設體系，充分打通集團內(nèi)部業(yè)務流、信息流和資金流，打通數(shù)據(jù)壁壘，實現(xiàn)真正的業(yè)財融合，通過全方位數(shù)據(jù)分析，為企業(yè)市場開拓、成本管控、投融資管理、風險管理等提供高效、可靠的決策支撐。