王 錕 賈曉剛 張 靜 葉秀東

在新修訂的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》正式實(shí)施的背景下，財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司的“內(nèi)部銀行”，積極融入集團(tuán)公司司庫(kù)體系建設(shè)，搭建智慧型司庫(kù)管理體系。本文以兵器裝備集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“兵裝財(cái)務(wù)”）為例，探討財(cái)務(wù)公司參與集團(tuán)公司司庫(kù)體系建設(shè)的實(shí)踐與成效，總結(jié)兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，展望司庫(kù)體系的未來(lái)發(fā)展方向，以期為其他財(cái)務(wù)公司參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)提供借鑒。

兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)的必要性

推進(jìn)公司數(shù)智轉(zhuǎn)型的必由之路。黨的十八大以來(lái)，黨中央高度重視發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)，將其上升為國(guó)家戰(zhàn)略，習(xí)近平總書記多次強(qiáng)調(diào)要發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)。2022年，國(guó)資委在《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》中明確要求，要將司庫(kù)體系建設(shè)作為促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入點(diǎn)和突破口。為此，兵裝財(cái)務(wù)以司庫(kù)體系建設(shè)為切入點(diǎn)推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，不僅符合政策導(dǎo)向，也是業(yè)務(wù)發(fā)展的必由之路。

加強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必然選擇。面對(duì)百年未有之大變局，企業(yè)集團(tuán)為謀求發(fā)展，正不斷深化改革、轉(zhuǎn)型升級(jí)，推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，這就需要財(cái)務(wù)公司不斷提高服務(wù)集團(tuán)、服務(wù)產(chǎn)業(yè)的水平和能力。兵裝財(cái)務(wù)積極融入集團(tuán)公司司庫(kù)體系建設(shè)，搭建智慧型司庫(kù)管理體系，持續(xù)提升成員單位賬戶集中管理、結(jié)算集中管理、資金集中管理、融資集中管理等資金管理水平，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)公司資金歸集能力、金融資源配置效率和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平。

適應(yīng)監(jiān)管政策導(dǎo)向的內(nèi)在要求。為加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，2022年，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了新修訂的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，對(duì)公司的業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)管指標(biāo)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、公司治理等方面進(jìn)行了重新界定，進(jìn)一步明確了財(cái)務(wù)公司要“依托企業(yè)集團(tuán)、服務(wù)企業(yè)集團(tuán)”，提出財(cái)務(wù)公司要“服務(wù)第一、兼顧效益”。這就要求兵裝財(cái)務(wù)通過(guò)搭建智慧司庫(kù)系統(tǒng)，借助互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等新一代信息技術(shù)，深化業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用，挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值，進(jìn)一步增強(qiáng)戰(zhàn)略決策支持深度、經(jīng)營(yíng)分析進(jìn)度以及風(fēng)險(xiǎn)管控力度。

落實(shí)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的重要支撐。面向“十四五”，中國(guó)兵器裝備集團(tuán)有限公司聚焦建設(shè)具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流科技企業(yè)集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)效益倍增、效率倍增和規(guī)模倍增，著力全面重塑特種裝備科技創(chuàng)新和制造體系能力，著力搶占汽車轉(zhuǎn)型升級(jí)制高點(diǎn)，加快戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)。兵裝財(cái)務(wù)通過(guò)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)，加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，對(duì)接業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)共享中心，打通端到端數(shù)據(jù)價(jià)值鏈條，實(shí)現(xiàn)資金流、商流、物流、信息流“四流合一”，優(yōu)化金融資源配置，聚焦主責(zé)主業(yè)，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同、產(chǎn)融協(xié)同作用，助力效益倍增和規(guī)模倍增；加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理，深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，構(gòu)建因果關(guān)系的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，剖析資金變動(dòng)的業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素，提供科學(xué)性和前瞻性決策支持，助力效率倍增。

兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)的實(shí)踐

融入集團(tuán)司庫(kù)體系，明確兵裝財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)邊界。兵裝財(cái)務(wù)在“集團(tuán)公司統(tǒng)籌、財(cái)務(wù)公司實(shí)施、成員單位執(zhí)行‘三位一體’的管理組織和‘統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)’的管理模式”下，理清自身權(quán)責(zé)邊界，嚴(yán)格執(zhí)行“兵裝財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)司庫(kù)信息系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)，并代集團(tuán)公司履行一定的管理職責(zé)”的管理要求，成立由總經(jīng)理任組長(zhǎng)，副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的司庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組，并成立由分管資金結(jié)算、計(jì)劃財(cái)務(wù)、法律與風(fēng)險(xiǎn)的分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，涵蓋結(jié)算、財(cái)務(wù)、信息技術(shù)、戰(zhàn)略管理等業(yè)務(wù)骨干的司庫(kù)工作小組，制定司庫(kù)體系建設(shè)規(guī)劃，進(jìn)一步明確司庫(kù)體系建設(shè)目標(biāo)和建設(shè)路徑，為助推集團(tuán)公司建成一流央企司庫(kù)體系貢獻(xiàn)價(jià)值。

制定分步建設(shè)方案，確保司庫(kù)系統(tǒng)高效安全。兵裝財(cái)務(wù)承擔(dān)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)任務(wù)，在平衡效率與安全、發(fā)展與效益的綜合考量下，確定了三步走的建設(shè)規(guī)劃。第一步（2021—2022年）：開發(fā)、測(cè)試、試運(yùn)營(yíng)。完成司庫(kù)管理平臺(tái)主體功能建設(shè)，發(fā)布統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范接口；升級(jí)改造統(tǒng)一支付、結(jié)算通道，增加集團(tuán)合作直連銀行，實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)直連對(duì)接；完成實(shí)體財(cái)務(wù)共享中心及具備系統(tǒng)對(duì)接條件的二級(jí)企業(yè)的系統(tǒng)試點(diǎn)集成，實(shí)現(xiàn)賬戶、結(jié)算、計(jì)劃等數(shù)據(jù)自動(dòng)傳遞；在試點(diǎn)基礎(chǔ)上，逐步推進(jìn)全級(jí)次范圍內(nèi)企業(yè)應(yīng)用推廣；持續(xù)迭代優(yōu)化司庫(kù)系統(tǒng)功能。第二步（2022—2024年）：連接、集成、智能化。與財(cái)務(wù)公司規(guī)劃建設(shè)的大數(shù)據(jù)平臺(tái)集成，提升數(shù)據(jù)分析能力；與商業(yè)銀行票據(jù)接口直連，實(shí)現(xiàn)多銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的集中辦理；推進(jìn)銀行票據(jù)直連，建立集團(tuán)統(tǒng)一電子票據(jù)交易平臺(tái)，完成各實(shí)體財(cái)務(wù)共享中心與司庫(kù)系統(tǒng)直連推廣；優(yōu)化完善司庫(kù)系統(tǒng)功能，借助金融工具（RPA、BI等），提升自動(dòng)化、自助化能力；跟蹤集團(tuán)國(guó)際化資金管理需求。第三步（2024—2025年）：共享、賦能、國(guó)際化。擴(kuò)大與集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈其他數(shù)據(jù)平臺(tái)互聯(lián)互通，雙向賦能；實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部和各級(jí)企業(yè)司庫(kù)信息的智能化決策管理；持續(xù)深挖司庫(kù)匯集大數(shù)據(jù)的商業(yè)價(jià)值，助力產(chǎn)業(yè)鏈精準(zhǔn)營(yíng)銷、智能風(fēng)控和產(chǎn)業(yè)鏈金融發(fā)展；根據(jù)集團(tuán)國(guó)際化進(jìn)程，逐步推進(jìn)跨境資金集中管理等；新增需求完善與系統(tǒng)持續(xù)迭代。

抓好信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)管理高效智能。充分利用前期司庫(kù)信息系統(tǒng)資源，積極汲取外部司庫(kù)建設(shè)的成熟模式和有益成果，統(tǒng)籌考慮財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型方向及信息網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)環(huán)境，在“5+5”財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的基礎(chǔ)上，以“多維連接”能力為核心，遵循系統(tǒng)建設(shè)、制度規(guī)范和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的“三統(tǒng)一”架構(gòu)，打造央企一流司庫(kù)管控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)“一張網(wǎng)、一個(gè)庫(kù)、一個(gè)池”，對(duì)內(nèi)覆蓋集團(tuán)境內(nèi)全部法人單位，對(duì)外連通11家銀行以及國(guó)資委、中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、票交所等。建立統(tǒng)一司庫(kù)數(shù)據(jù)和流程標(biāo)準(zhǔn)化體系，提高操作、監(jiān)控、預(yù)警、分析等數(shù)字化管理水平，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)生成、發(fā)起、審批、流轉(zhuǎn)、內(nèi)控等重點(diǎn)流程線上管理。從集團(tuán)總部、財(cái)務(wù)公司、成員單位縱向一體打通，從業(yè)務(wù)到司庫(kù)再到外部金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)商橫向銜接打通，建立端到端的運(yùn)營(yíng)和管控全流程閉環(huán)。

深化典型場(chǎng)景應(yīng)用，發(fā)揮沉淀數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值。一是加強(qiáng)閉環(huán)管理，提升資金預(yù)算剛性。優(yōu)化“年預(yù)算、月計(jì)劃、周控制”資金預(yù)算管理體系，通過(guò)與支付信息聯(lián)動(dòng)，自動(dòng)進(jìn)行資金計(jì)劃的檢查、占用和釋放，推動(dòng)預(yù)算上報(bào)、調(diào)整、審批、執(zhí)行、分析全流程線上閉環(huán)管理以及月計(jì)劃按支出項(xiàng)目控制、周大額支付按單筆明細(xì)控制的限額管控，強(qiáng)化資金計(jì)劃的執(zhí)行控制和結(jié)果反饋，做到“有預(yù)算不超支，無(wú)預(yù)算不開支”。

二是深化產(chǎn)融協(xié)同，強(qiáng)化司庫(kù)管理彈性。在司庫(kù)核心業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，構(gòu)建“一圈一鏈”金融服務(wù)譜系，在傳統(tǒng)司庫(kù)賬戶、資金、結(jié)算、票據(jù)、融資等管理范疇基礎(chǔ)上，圍繞集團(tuán)產(chǎn)業(yè)開展金融服務(wù)，進(jìn)一步擴(kuò)大司庫(kù)管理外延，形成以供應(yīng)鏈金融、汽車金融為依托的產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)業(yè)態(tài)，打造基于上中下游的價(jià)值創(chuàng)造型產(chǎn)業(yè)鏈，構(gòu)建共生共贏產(chǎn)融生態(tài)圈。

三是借力信息技術(shù)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理韌性。圍繞國(guó)資委司庫(kù)體系建設(shè)指導(dǎo)意見中防范各類風(fēng)險(xiǎn)的具體要求，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)支撐，通過(guò)信息系統(tǒng)固化和規(guī)范資金管理內(nèi)控流程、合規(guī)風(fēng)控要求，守住操作合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)底線，嚴(yán)防舞弊風(fēng)險(xiǎn)，緩釋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

四是深挖數(shù)據(jù)價(jià)值，提高業(yè)務(wù)支持活性。加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理和價(jià)值運(yùn)用，以業(yè)務(wù)管理全流程貫穿為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)沉淀數(shù)據(jù)（如資金頭寸、融資成本、收付結(jié)算、票據(jù)、融資等）進(jìn)行多維度、全方位的分析研判，通過(guò)報(bào)表分析和智能化圖形展示，深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，推動(dòng)企業(yè)管理決策、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和客戶服務(wù)更加敏捷高效。

兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)成效

兵裝財(cái)務(wù)通過(guò)參與集團(tuán)公司司庫(kù)體系建設(shè)，優(yōu)化了一體化管控模式，提升了資源配置能力，強(qiáng)化了重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)控，取得了“看得見”“調(diào)得動(dòng)”“管得住”“效率高”的實(shí)踐效果。

企業(yè)全覆蓋，金融資源“看得見”。全級(jí)次法人單位全部納入司庫(kù)管理，實(shí)現(xiàn)全部業(yè)務(wù)分級(jí)審批和全流程線上化管控，動(dòng)態(tài)掌握金融資源配置情況。2022年底，司庫(kù)系統(tǒng)可視資金覆蓋率超過(guò)95%（扣除合資公司）。

統(tǒng)籌調(diào)度，金融資源“調(diào)得動(dòng)”。充分發(fā)揮集團(tuán)資金池作用，加強(qiáng)資金集中管理，根據(jù)產(chǎn)業(yè)需要統(tǒng)籌配置金融資源。2022年預(yù)計(jì)歸集資金規(guī)模同比提升9.97%，日均信貸規(guī)模同比提升12.27%，助力集團(tuán)公司整體降本增效，為集團(tuán)公司節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用約10億元。

風(fēng)險(xiǎn)可控，金融資源“管得住”。優(yōu)化“年預(yù)算、月計(jì)劃、周控制”的資金預(yù)算管理體系，通過(guò)與支付結(jié)算聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化資金計(jì)劃的執(zhí)行控制和結(jié)果反饋，做到“有預(yù)算不超支，無(wú)預(yù)算不開支”。2022年，結(jié)算金額集中度達(dá)到86%，較司庫(kù)系統(tǒng)上線前提升53個(gè)百分點(diǎn)；月度預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到84%，較司庫(kù)系統(tǒng)上線前提升16個(gè)百分點(diǎn)。

優(yōu)化能力，資源配置“效率高”。通過(guò)優(yōu)化底層算法策略和智能化技術(shù)手段，全面提升系統(tǒng)的整體運(yùn)行能力、處理效率及穩(wěn)定安全性，突破了企業(yè)與銀行之間效率低的瓶頸，極大改善了客戶體驗(yàn)。司庫(kù)系統(tǒng)能夠滿足1000人同時(shí)在線，200人同時(shí)辦理業(yè)務(wù)，系統(tǒng)3秒完成響應(yīng)，單日付款量最高30萬(wàn)筆，超過(guò)對(duì)公支付結(jié)算峰值10倍，平均每筆結(jié)算業(yè)務(wù)耗時(shí)0.84秒，超行業(yè)平均2.4秒，實(shí)現(xiàn)了承載能力更強(qiáng)，響應(yīng)速度更快，處理效率更高，安全防護(hù)更嚴(yán)，智能應(yīng)用更廣。

兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)

自2004年開始，兵裝財(cái)務(wù)在集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)中扮演了重要角色，從最初作為集團(tuán)公司資金管理平臺(tái)到迭代建設(shè)兩代司庫(kù)管理平臺(tái)，再到主動(dòng)順應(yīng)財(cái)務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型發(fā)展大勢(shì)和集團(tuán)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型訴求，積極融入集團(tuán)公司數(shù)字賦能、智慧共享的新一代司庫(kù)體系，兵裝財(cái)務(wù)在參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)中積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。

司庫(kù)系統(tǒng)工程理念是基礎(chǔ)。司庫(kù)體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涵蓋管理制度、管理機(jī)制、信息系統(tǒng)等要素。與傳統(tǒng)的資金集中管理相比，司庫(kù)管理在管理理念上，不再視資金為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的輔助要素，而是將其作為關(guān)鍵的運(yùn)營(yíng)要素，追求管理專業(yè)化和價(jià)值最大化；在管理內(nèi)容上，不僅注重現(xiàn)金管理，更注重包括現(xiàn)金在內(nèi)的各類金融資源的管理；在管理方式上，不僅強(qiáng)化賬戶管理，更強(qiáng)化資源管理和風(fēng)險(xiǎn)管理；在管理平臺(tái)上，充分利用內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)資源集成、信息集成和管理集成，提升財(cái)務(wù)管理水平。

司庫(kù)體系頂層設(shè)計(jì)是關(guān)鍵。司庫(kù)管理理念的革新是深入推進(jìn)集團(tuán)司庫(kù)體系優(yōu)化升級(jí)的前提。司庫(kù)體系在設(shè)計(jì)之初就應(yīng)該充分考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)布局和資金管理模式。從建設(shè)目標(biāo)、管理機(jī)制、制度規(guī)范、信息系統(tǒng)、實(shí)施路徑等方面做好司庫(kù)體系建設(shè)頂層設(shè)計(jì)和中長(zhǎng)期規(guī)劃，加強(qiáng)組織、流程、數(shù)據(jù)、技術(shù)、人才等要素統(tǒng)籌和協(xié)同創(chuàng)新，推動(dòng)司庫(kù)體系建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)起步、高水平設(shè)計(jì)、高質(zhì)量建設(shè)以及高效率運(yùn)行。

司庫(kù)體系權(quán)責(zé)清晰是根本。司庫(kù)以集團(tuán)所有金融資產(chǎn)作為管理內(nèi)容，需要集團(tuán)公司總部站在全集團(tuán)的高度對(duì)司庫(kù)體系進(jìn)行統(tǒng)籌設(shè)計(jì)與布局。一是因?yàn)樗編?kù)作為資金管理的手段與形式，應(yīng)當(dāng)是對(duì)集團(tuán)資金戰(zhàn)略的具體體現(xiàn)，與集團(tuán)總體發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；二是因?yàn)樗編?kù)體系的建設(shè)與推行涉及集團(tuán)資金管理體制的變革，涉及集團(tuán)上下各級(jí)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理乃至經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作，建設(shè)與推行難度很大，需要以集團(tuán)強(qiáng)大的管控力作為后盾；三是因?yàn)樗編?kù)管理突破了以往資金集中管理的范疇，對(duì)金融資產(chǎn)的集中管理與配置也不再局限于財(cái)務(wù)部門的權(quán)責(zé)范圍，即使在集團(tuán)總部，也需要管理層對(duì)相關(guān)部門的協(xié)作進(jìn)行統(tǒng)籌。只有在集團(tuán)層面進(jìn)行決策與管理，才能從框架設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)開始就保障司庫(kù)建設(shè)質(zhì)量，充分發(fā)揮司庫(kù)的各項(xiàng)職能。財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)資金歸集平臺(tái)、資金結(jié)算平臺(tái)、資金監(jiān)控平臺(tái)和金融服務(wù)平臺(tái)，需要明確在集團(tuán)公司司庫(kù)體系中扮演的角色、定位以及相應(yīng)的權(quán)責(zé)，才能充分發(fā)揮效能，助力集團(tuán)公司司庫(kù)體系建設(shè)。

司庫(kù)體系制度環(huán)境是保障。司庫(kù)管理是對(duì)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略與資金戰(zhàn)略的執(zhí)行落實(shí)，司庫(kù)功能的拓展升級(jí)需要司庫(kù)管理制度的配套跟進(jìn)。一是賬戶集中管理、結(jié)算集中管理和投融資集中管理等司庫(kù)職能的實(shí)現(xiàn)，都需要以集團(tuán)資金管理體制的深度調(diào)整為前提。二是司庫(kù)管理制度應(yīng)切實(shí)發(fā)揮對(duì)全部司庫(kù)管理內(nèi)容進(jìn)行指導(dǎo)規(guī)范的作用，司庫(kù)流程設(shè)計(jì)應(yīng)涵蓋每個(gè)參與主體的行為控制，隨著司庫(kù)功能的日趨復(fù)雜，應(yīng)確保各級(jí)成員單位可依據(jù)統(tǒng)一的制度體系對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行管理。三是在與司庫(kù)配套的制度體系中，還應(yīng)當(dāng)建立并完善相應(yīng)的考核與激勵(lì)機(jī)制，一方面是強(qiáng)化對(duì)企業(yè)司庫(kù)管理行為的約束力；另一方面是為提高司庫(kù)管理實(shí)效，確保金融資源的保值增值。四是各類制度體系的制定，需要集團(tuán)公司、財(cái)務(wù)公司、成員單位共同參與，形成“頂層制度、管理細(xì)則、操作規(guī)范”三級(jí)司庫(kù)管理制度體系。

司庫(kù)管理信息系統(tǒng)是重點(diǎn)。司庫(kù)信息系統(tǒng)不僅是承載司庫(kù)管理行為的高效運(yùn)作平臺(tái)，更是為司庫(kù)管理提供信息資源支持的數(shù)據(jù)集散中心。因此，司庫(kù)系統(tǒng)的建設(shè)既要隨著司庫(kù)內(nèi)容的拓展開發(fā)相應(yīng)管理模塊，又要高度重視系統(tǒng)信息的集成，這至少包括三個(gè)方面：內(nèi)部各子系統(tǒng)之間的信息集成、與集團(tuán)其他系統(tǒng)之間的信息集成以及與外部金融機(jī)構(gòu)的信息集成。司庫(kù)信息系統(tǒng)是對(duì)司庫(kù)管理制度與流程的實(shí)體化呈現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)在司庫(kù)優(yōu)化升級(jí)方案的總體指導(dǎo)下，對(duì)模塊多線程開發(fā)、模塊功能設(shè)計(jì)及系統(tǒng)間集成進(jìn)行統(tǒng)籌布局。其中，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)系統(tǒng)與集團(tuán)其他系統(tǒng)之間的集成是難度最高的，需要以集團(tuán)整體信息化水平的提升為基礎(chǔ)。同時(shí)，司庫(kù)系統(tǒng)集成大量業(yè)務(wù)、資金、財(cái)務(wù)等數(shù)據(jù)后，需要增強(qiáng)數(shù)據(jù)挖掘和分析能力，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)分析、戰(zhàn)略決策的支持力度。

司庫(kù)相關(guān)人力資源是支撐。隨著司庫(kù)職責(zé)的拓展，司庫(kù)管理內(nèi)容將會(huì)涉及會(huì)計(jì)、管理、金融、經(jīng)濟(jì)學(xué)等多個(gè)學(xué)科領(lǐng)域，并包含大量的分析與判斷，僅依靠財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或其他單一專業(yè)背景的人才難以勝任，必須不斷提高管理運(yùn)作團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)，從而支撐司庫(kù)工作的有效開展。

兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)展望

盡管兵裝財(cái)務(wù)司庫(kù)體系建設(shè)已經(jīng)取得了顯著成效，但管理顆粒度仍需提升，與外部系統(tǒng)直聯(lián)范圍、效率還需提高，數(shù)據(jù)分析能力仍顯不足，業(yè)務(wù)賦能還需不斷深化?；诖?，未來(lái)兵裝財(cái)務(wù)將從以下幾個(gè)方面推進(jìn)司庫(kù)體系持續(xù)優(yōu)化。

深入數(shù)據(jù)治理，提升數(shù)據(jù)價(jià)值。完善數(shù)據(jù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)化治理，構(gòu)建“組織—業(yè)務(wù)—技術(shù)”三位一體的數(shù)據(jù)治理體系，建立數(shù)據(jù)治理組織，統(tǒng)一數(shù)據(jù)底層標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)元數(shù)據(jù)、主數(shù)據(jù)管理，構(gòu)建數(shù)據(jù)共享中臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一、規(guī)范管理，推動(dòng)業(yè)財(cái)資數(shù)據(jù)共享。強(qiáng)化與業(yè)務(wù)應(yīng)用場(chǎng)景的深度融合，構(gòu)建高可信度、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)標(biāo)簽體系，通過(guò)數(shù)據(jù)模型算法治理，提升司庫(kù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)洞察能力和基于場(chǎng)景的數(shù)據(jù)挖掘能力，制定覆蓋“采、存、管、用”數(shù)據(jù)全生命周期的安全策略，以標(biāo)簽體系、模型治理與安全策略提高數(shù)據(jù)可用性。

深化智能應(yīng)用，推動(dòng)智慧轉(zhuǎn)型。隨著司庫(kù)智慧轉(zhuǎn)型，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)逐漸代替經(jīng)驗(yàn)驅(qū)動(dòng)，借力數(shù)字技術(shù)實(shí)現(xiàn)驗(yàn)證、預(yù)測(cè)和自動(dòng)化，支撐企業(yè)搭建以金融資源運(yùn)營(yíng)為核心的價(jià)值創(chuàng)造型管理體系。在賬戶管理上，司庫(kù)貫通會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，形成財(cái)資共享結(jié)算平臺(tái)，以司庫(kù)賬戶管理與核算資金賬務(wù)雙向校驗(yàn)，智能識(shí)別私開賬戶、及時(shí)預(yù)警低效賬戶。在投融資決策上，對(duì)外部金融數(shù)據(jù)形成橫向縱向智能對(duì)比與未來(lái)預(yù)測(cè)，對(duì)內(nèi)結(jié)合賬戶分布、金融資源結(jié)構(gòu)、銀行關(guān)系等數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成多角度、精細(xì)化的投融資建議方案。

深耕生態(tài)賦能，助力產(chǎn)業(yè)發(fā)展。以司庫(kù)作為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)內(nèi)循環(huán)的重要體系，促進(jìn)產(chǎn)融協(xié)同，整合產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)間的商流、物流、資金流和信息流，形成電子化、標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)業(yè)鏈資產(chǎn)數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控模型，根據(jù)企業(yè)多層次資金屬性，自動(dòng)匹配資產(chǎn)信息與資金屬性，及時(shí)、精準(zhǔn)提供資源支持。充分發(fā)揮龍頭企業(yè)“鏈長(zhǎng)”作用，依托產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)數(shù)據(jù)，建立準(zhǔn)入、評(píng)估、資源支持等產(chǎn)業(yè)鏈金融生態(tài)管理機(jī)制，積極運(yùn)用區(qū)塊鏈等技術(shù)，形成可溯源資產(chǎn)池，傳遞龍頭企業(yè)信用資源，打造高質(zhì)量產(chǎn)業(yè)鏈金融生態(tài)圈。