國庫
- 信息化趨勢下國庫監(jiān)管工作面臨的挑戰(zhàn)
發(fā)展，推進(jìn)了我國國庫信息化建設(shè)，初步形成了以TCBS、TIMS、TIPS為核心的“3T”系統(tǒng)，以支付系統(tǒng)為支撐、以商業(yè)銀行為補(bǔ)充的信息化技術(shù)架構(gòu)。當(dāng)前階段，國庫監(jiān)督存在制度依據(jù)不足、信息不對稱、監(jiān)督手段落后以及人員素質(zhì)不適應(yīng)等問題，給人民銀行履行國庫監(jiān)督職責(zé)過程中增加了阻礙。如何應(yīng)對國庫監(jiān)管工作面臨的挑戰(zhàn)，實現(xiàn)國家預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督制衡作用的有效發(fā)揮，是目前很多學(xué)者關(guān)注的話題。現(xiàn)階段國庫業(yè)務(wù)信息化現(xiàn)狀一、以“3T”為核心的國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)目前，人民銀行建立的“3
理財·市場版 2022年5期2022-05-30
- 新業(yè)態(tài)下發(fā)揮國庫監(jiān)管作用研究
安全性及合規(guī)性是國庫管理模式選擇的基本標(biāo)準(zhǔn)，而“決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)”三權(quán)分離更是國庫資金運(yùn)行的內(nèi)在要求。中國人民銀行經(jīng)理國庫實踐表明，由中國人民銀行經(jīng)理國庫是我國國庫管理模式的必然選擇，是符合我國國情的制度安排。自1985年7月頒布實施的《中華人民共和國國家金庫條例》（以下簡稱《國家金庫條例》）明確規(guī)定中國人民銀行經(jīng)理國庫，確立中國人民銀行經(jīng)理國庫法律地位已走過36周年。2018年12月29日，最新修訂實施的《新預(yù)算法》強(qiáng)調(diào)了“中央國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀
金卡生活 2021年12期2021-12-15
- 《預(yù)算法》修訂后對于完善央行經(jīng)理國庫制度的研究思考
》保留了央行經(jīng)理國庫的規(guī)定，國庫工作內(nèi)容更加明確，央行經(jīng)理國庫的內(nèi)涵得到了拓展?！额A(yù)算法》關(guān)于經(jīng)理國庫的修訂首先，明確央行經(jīng)理國庫體制。《預(yù)算法》修訂后再一次明確了央行經(jīng)理國庫的體制，保留了“中央國庫業(yè)務(wù)由央行經(jīng)理”。1985年頒布的《國庫金庫條例》明確規(guī)定：“央行具體經(jīng)理國庫，組織管理國庫工作是人民銀行的一項重要職責(zé)”，同時賦予國庫六項職責(zé)和六項權(quán)限。據(jù)此，央行經(jīng)理國庫目前已走過36年歷程，實踐證明其具有堅實的實踐基礎(chǔ)、制度基礎(chǔ)、技術(shù)基礎(chǔ)和組織保障，經(jīng)理
金卡生活 2021年3期2021-03-11
- 充分發(fā)揮國庫監(jiān)督實效 堅持依法全面經(jīng)理國庫
《中華人民共和國國庫金庫條例》實施35年來，中國人民銀行認(rèn)真履行法律法規(guī)賦予的經(jīng)理國庫職責(zé)，在政府預(yù)算收支執(zhí)行、支持地方經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)快速發(fā)展中發(fā)揮了積極作用。國庫監(jiān)督能力不斷增強(qiáng)，構(gòu)建了完善的內(nèi)控體系和外部監(jiān)管體系，在規(guī)范財政、征收機(jī)關(guān)和商業(yè)銀行的國庫資金收支行為方面成效顯著，建立起了分工協(xié)調(diào)和相互制衡并行的良性運(yùn)行機(jī)制，為國庫資金安全保駕護(hù)航。一、充分認(rèn)識國庫監(jiān)督的重要意義（一）國庫監(jiān)督是依法經(jīng)理國庫的本質(zhì)內(nèi)涵國庫監(jiān)督是指國庫在辦理國庫收支業(yè)務(wù)時，依據(jù)法
金融與經(jīng)濟(jì) 2020年10期2020-11-26
- 淺論縣級國庫管理中存在的問題及建議
張宗鑫隨著財政、國庫管理制度改革的實施，國庫工作發(fā)生了巨大變化，尤其是國庫內(nèi)部往來和大額支付系統(tǒng)的正式運(yùn)行逐步建立了以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、國庫集中支付為主要形式的新的財政國庫管理體制，隨著新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓寬，作為財政與金融的結(jié)合部門，國庫正面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。本文就新形勢下地方國庫管理中存在的問題及建議談點自己粗淺的看法。一、當(dāng)前縣域國庫管理中存在的問題（一）現(xiàn)階段國庫機(jī)構(gòu)、人員現(xiàn)狀問題?！秶医饚鞐l例及實施細(xì)則》明確規(guī)定，一級財政建立一級金庫，各級
科學(xué)與財富 2020年16期2020-07-29
- 對信息化條件下國庫制度建設(shè)的思考
春梅近年來，隨著國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）和國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）為核心的國家信息化建設(shè)的基本形成，國庫業(yè)務(wù)處理基本實現(xiàn)了預(yù)算收支資金實時到賬、國庫各項業(yè)務(wù)從手工到電子，數(shù)據(jù)從分散到集中管理、各系統(tǒng)間無縫鏈接，相關(guān)部門間信息共享等發(fā)展模式。但是，隨著國庫信息化建設(shè)的大力推進(jìn)，國庫業(yè)務(wù)處理的信息來源、業(yè)務(wù)處理流程、業(yè)務(wù)處理結(jié)果的存儲及應(yīng)用等都發(fā)生了巨大的改變，原有手工處理模式下建立的規(guī)章制度已經(jīng)不能完全適應(yīng)信息化建設(shè)
商情 2020年32期2020-07-23
- 分析縣級財政國庫集中支付存在的問題及對策
引言結(jié)合縣級財政國庫集中支付的落實經(jīng)驗，在落實階段存在的問題主要表現(xiàn)在預(yù)算單位對國庫集中支付的政策認(rèn)識和理解不到位。國庫集中支付的執(zhí)行程序方面有待完善，縣級財政相關(guān)的輔助設(shè)施并未及時跟進(jìn)，導(dǎo)致國庫集中支付在落實中效果不理想。從這一點來看，縣級財政在國庫集中支付落實當(dāng)中必須要加強(qiáng)對國庫集中支付政策的認(rèn)識和理解，應(yīng)進(jìn)一步完善國庫集中支付執(zhí)行程序，并做好縣級財政輔助設(shè)施的配套，使國庫集中支付在落實中能夠達(dá)到支付要求減少支付困難?？h級財政國庫集中支付存在的問題預(yù)算
經(jīng)濟(jì)視野 2020年24期2020-03-09
- 加強(qiáng)國庫集中支付 提高國庫資金管理
作出現(xiàn)不少問題。國庫集中支付制度的推行，改變了傳統(tǒng)的財政資金層層撥付程序，財政部門在中國人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶，按收入和支出設(shè)置分類賬，收入賬按預(yù)算科目進(jìn)行明細(xì)核算，支出賬按資金使用性質(zhì)設(shè)立分類賬，財政部門按資金使用性質(zhì)在商業(yè)銀行開設(shè)財政零余額賬戶，并為預(yù)算單位開設(shè)單位零余額賬戶，建立財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，通過國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（或預(yù)算單位）向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人。國庫集中支付制度對國庫資金管理的
經(jīng)濟(jì)視野 2020年18期2020-03-02
- 互聯(lián)網(wǎng)背景下國庫信息化建設(shè)的路徑思考
人民群眾的需求。國庫服務(wù)作為公共服務(wù)的重要組成部分，需要充分利用互聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)完善與優(yōu)化相關(guān)系統(tǒng)和平臺，形成國庫服務(wù)的互聯(lián)互通。同時結(jié)合實際情況，對國庫日常業(yè)務(wù)存在的不足進(jìn)行切實可行的整改，為國庫數(shù)據(jù)的權(quán)威性提供保障，確保我國預(yù)算收支工作開展的公開、透明性。一、互聯(lián)網(wǎng)時代下國庫信息化建設(shè)階段存在的不足由于多種因素都會對國庫信息化建設(shè)造成影響，因此，還需要結(jié)合實際情況，改善國庫信息化建設(shè)的功能方面。具體可以分為以下幾個方面：第一、處理方式不細(xì)致，無法滿足國庫大
環(huán)球市場 2020年18期2020-01-19
- 淺析基層央行國庫監(jiān)管工作高質(zhì)量發(fā)展存在的 問題及建議
現(xiàn)階段基層央行國庫監(jiān)管存在的問題1.1 國庫監(jiān)管思維固化現(xiàn)階段，基層國庫對監(jiān)管的認(rèn)識還停留在手工查閱憑證、賬表、登記簿等傳統(tǒng)監(jiān)管層面,而對人的思想道德的監(jiān)管認(rèn)識不足,沒有完全將其納人國庫監(jiān)管范時。隨著信息化程度的不斷提高,國庫業(yè)務(wù)正在逐步實現(xiàn)收支退更等業(yè)務(wù)的無紙化，在業(yè)務(wù)電子化環(huán)境下，“機(jī)控”日趨嚴(yán)密，便捷了國庫日常核算工作，于此同時，“人控”顯得尤為重要，國庫崗位人員的道德風(fēng)險已是影響國庫資金安全的重要因素。近年來的國庫案件普遍帶有高科技特色,危險性高
新商務(wù)周刊 2019年12期2019-12-21
- 1 我省市級國庫集中支付電子化系統(tǒng)首次上線運(yùn)行
●近日，晉城市國庫集中支付電子化業(yè)務(wù)成功上線運(yùn)行，標(biāo)志著我省市級國庫集中支付電子化實現(xiàn)了零的突破。運(yùn)行當(dāng)日，晉城市第一筆財政直接支付電子化業(yè)務(wù)順利辦結(jié)，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、信息系統(tǒng)運(yùn)行通暢。后期，晉城市財政局將繼續(xù)上線授權(quán)支付電子化業(yè)務(wù)，最終實現(xiàn)國庫集中支付全流程電子化。2019年，省財政將以晉城市財政局國庫集中支付電子化系統(tǒng)成功上線為契機(jī)，實現(xiàn)全省市級國庫集中支付電子化管理，并選擇具備條件的縣級進(jìn)行支付電子化試點工作，繼續(xù)大力推進(jìn)國庫集中支付電子化工作。
山西財稅 2019年3期2019-02-19
- 國庫事中監(jiān)督現(xiàn)存問題及標(biāo)準(zhǔn)化改進(jìn)建議
確了人民銀行經(jīng)理國庫的地位，賦予各級國庫依法對預(yù)算資金收納、報解、入庫、支撥、退付等事項實施監(jiān)督管理。國庫監(jiān)督是對財政資金活動具體過程的監(jiān)督，貫穿于國庫會計的記賬、算賬、報賬的全過程，手段靈活多樣，是一種典型的事中監(jiān)督。隨著國庫信息化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，特別是國庫“3T”系統(tǒng)上線，國庫事中監(jiān)督面臨新情況、新問題，需要按照新的法律精神，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化探索與研究。一、國庫事中監(jiān)督的變化國庫監(jiān)督是對政府資金的功能監(jiān)督，不是對部門和個人的監(jiān)督；國庫監(jiān)督是事中的會計監(jiān)督，不
金融經(jīng)濟(jì) 2018年6期2018-12-06
- 國庫高質(zhì)量發(fā)展之我見
在2018年全國國庫工作會議上的講話中指出：“黨的十九大明確提出中國特色社會主義進(jìn)入新時代，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。站在這一新的歷史方位上，央行國庫部門要堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的客觀需要，適應(yīng)中國社會主要矛盾轉(zhuǎn)化的需要，積極推動央行經(jīng)理國庫實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。”我們要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹陳雨露副行長的講話精神，聯(lián)系實際，用高質(zhì)量發(fā)展的思想，落實到國庫工作的各個方面，促進(jìn)國庫各項工作又好又快地發(fā)展。一、建設(shè)學(xué)
金融經(jīng)濟(jì) 2018年24期2018-12-05
- 央行經(jīng)理國庫的法治化展望
——改革開放四十年國家金庫的回顧與展望
革開放以來，關(guān)于國庫的定義和國際經(jīng)驗，并在此基礎(chǔ)上，踐行“國庫天然不是央行，但央行天然是國庫”的理念，回顧我國國庫管理制度的歷史，辨析關(guān)于國庫“代理”和“經(jīng)理”方面的爭論，對央行經(jīng)理國庫作進(jìn)一步的法制化展望。二、國庫的定義與國際經(jīng)驗（一）出納——國庫的基本屬性國庫是隨著國家的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，同時也是隨著歷史的發(fā)展而不斷變化的。從歷史的角度來看，國庫概念發(fā)生的變化主要體現(xiàn)在國庫職能的變化。因此，學(xué)者們也大多從職能這方面對國庫的概念進(jìn)行界定?？偟膩碚f，對國庫概念
財政監(jiān)督 2018年21期2018-11-02
- 關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化工作的思考
747000）國庫會計業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化是以國庫現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度為依據(jù)，結(jié)合國庫會計業(yè)務(wù)自身規(guī)律和特點，對國庫會計活動制定統(tǒng)一的管理和操作標(biāo)準(zhǔn)，并按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的過程。國庫會計業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的目的是進(jìn)一步規(guī)范國庫會計業(yè)務(wù)，統(tǒng)一國庫會計操作，提升國庫會計管理精準(zhǔn)度，推進(jìn)國庫信息化建設(shè)，提供更優(yōu)質(zhì)的國庫服務(wù)，保障預(yù)算執(zhí)行高效運(yùn)行。一、國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化概述2011年，人總行印發(fā)了《“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》（以下簡稱《規(guī)劃》），提出“以推進(jìn)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管
時代金融 2018年35期2018-07-12
- 對國庫統(tǒng)計分析工作的思考
746000）國庫統(tǒng)計分析工作是國庫工作的重要組成部分，它通過對國庫資金的運(yùn)行相關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計，并對其變動趨勢進(jìn)行預(yù)測，為各級地方政府及相關(guān)部門制定有關(guān)政策提供統(tǒng)計信息和參考依據(jù)，充分發(fā)揮國庫工作在政府預(yù)算執(zhí)行中的促進(jìn)、反映和監(jiān)督作用。而在實際的國庫統(tǒng)計業(yè)務(wù)具體操作中，還存在著一些問題影響著國庫統(tǒng)計分析工作的深入開展。一、存在的問題（一）對國庫統(tǒng)計分析重要性認(rèn)識不足長期以來，受“重核算、輕分析”思想的影響，國庫部門在人員安排方面?zhèn)戎赜?span id="tfv55hp" class="hl">國庫核算，將業(yè)務(wù)精、
時代金融 2018年35期2018-07-12
- 基層單位國庫集中支付存在的問題及對策思考
，中國政府推出了國庫集中支付制度，但是由于國庫集中支付在中國基層單位中施行的時間比較短，因此，還存在諸多常態(tài)問題亟待解決。為此。文章將著重探討：當(dāng)前基層單位在實施國庫集中支付過程中存在的常態(tài)問題及解決對策。一、前言基層單位實現(xiàn)國庫集中支付制度是符合新時期我國社會、政治、經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的，也是在新時期充分做好國家財政工作的客觀要求。但是隨著改革的不斷深入，一些問題也逐漸的顯現(xiàn)出來。對進(jìn)一步深化我國國庫集中支付制度提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在此背景下，必須要通過完善的方
今日財富 2018年24期2018-05-14
- 財政部國庫司主管預(yù)算會計司處級人員名錄
務(wù) 姓 名財政部國庫司政府采購管理辦公室主任（主持工作）婁 洪財政部國庫司巡視員 劉 萍財政部國庫司副司長 王紹雙財政部國庫司副主任 譚 龍財政部國庫司總會計師 王建勛財政部國庫司副巡視員 李大偉財政部國庫司制度研究處處長 唐龍生財政部國庫司總會計一處處長 石桂華財政部國庫司總會計二處處長 金介輝財政部國庫司預(yù)算執(zhí)行處處長 李春陽財政部國庫司行政事業(yè)決算處處長 劉 英
中國會計年鑒 2018年0期2018-02-07
- 全國各地財政廳局國庫處、國庫支付中心負(fù)責(zé)人名錄
名北京市財政局國庫處（支付中心） 處長兼主任 李惠媚天津市財政局國庫處 處 長 張 云天津市財政局國庫支付中心 主 任 秦 英河北省財政廳國庫支付局（副廳級） 副廳長、局 長 李杰剛河北省財政廳國庫支付局 常務(wù)副局長、國庫處處長 段國旭河北省財政廳國庫支付局 副局長、支付中心主任 邢永春山西省財政廳國庫處 處 長 孫長富山西省財政廳國庫支付中心 副主任（主持工作）吳瑞紅內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫處 處 長 劉 澤內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫收付中心 主 任 戴 紅
中國會計年鑒 2018年0期2018-02-07
- 國庫會計分析理論問題探析
國人民銀行頒布《國庫會計管理基本規(guī)定》，再次明確國庫應(yīng)定期或不定期開展會計分析工作。會計分析開始提上中國人民銀行各級國庫的工作日程。由于我國國庫會計分析起步晚，尚處在探索階段，并且進(jìn)展緩慢。然而近年來我國不斷深入的財稅、金融體制改革，卻對國庫工作提出了更高的要求。國庫會計分析是國庫工作水平與質(zhì)量的重要體現(xiàn)，是推動國庫工作不斷發(fā)展的重要動力。提高國庫工作水平，適應(yīng)財稅、金融體制改革的需要，大力推進(jìn)國庫會計分析就顯得尤為必要。于是，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境對加快發(fā)展國庫會
金融經(jīng)濟(jì) 2017年24期2018-01-12
- 國庫業(yè)務(wù)電子化模式下事中監(jiān)督工作實證分析
——以甘肅某某市為例
近年來，國庫依托現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)，建立了以“4T”為核心的信息化處理系統(tǒng)，國庫業(yè)務(wù)基本實現(xiàn)了電子化、自動化和無紙化，國庫業(yè)務(wù)處理效率顯著提高。然而，作為風(fēng)險防范重要屏障的國庫會計核算事中監(jiān)督工作，因受國庫制度建設(shè)不全面、核算業(yè)務(wù)發(fā)展迅速、監(jiān)督手段落后、系統(tǒng)建設(shè)不完善、人員配備不足等多種因素影響，滯后于國庫核算業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文結(jié)合工作實際，分析我轄區(qū)國庫事中監(jiān)督現(xiàn)狀，總結(jié)國庫監(jiān)督工作中遇到的現(xiàn)實問題，提出完善建議，以提升國庫事中監(jiān)督水平。一、國庫監(jiān)督工作
金融經(jīng)濟(jì) 2017年24期2018-01-12
- 國庫集中收付制度的國際比較與啟發(fā)
334000)國庫集中收付制度的國際比較與啟發(fā)周利人(中國人民銀行玉山縣支行，江西 上饒 334000)文章從機(jī)構(gòu)職能、賬戶設(shè)置、支付程序、監(jiān)督管理等方面總結(jié)歐美國家的國庫集中收付制度發(fā)展情況，并借鑒國際經(jīng)驗探討我國國庫集中收付制度完善和優(yōu)化的建議。國際比較；國庫集中收付；啟示；對策建議自2001年我國推行國庫集中管理制度改革來，我國國庫集中支付制度處于不斷完善與發(fā)展中。但受當(dāng)前改革難度的不斷加大，國庫電子化水平仍然減低、制度建設(shè)水平仍然較低等因素影響，
金融經(jīng)濟(jì) 2017年18期2017-12-09
- 基層國庫人員與業(yè)務(wù)發(fā)展需要的對比分析
近年來，國庫新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，新系統(tǒng)不斷出現(xiàn)，國庫資金風(fēng)險不斷加大，要做好國庫工作，有效、及時地規(guī)避資金風(fēng)險，“人”則成為關(guān)鍵。本文從隴南市中心支庫國庫業(yè)務(wù)的實際發(fā)生，對當(dāng)前國庫人員狀況與業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行對比分析，提出一些國庫建設(shè)的建議。一、目前國庫機(jī)構(gòu)設(shè)置和國庫人員配備多年來，隴南市中心支庫全轄廣大國庫干部職工以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實全省國庫工作會議精神，按照“強(qiáng)化基礎(chǔ)抓管理、推動創(chuàng)新爭亮點”的工作思路，以“業(yè)務(wù)零差錯、資金零風(fēng)險、操作零違規(guī)”為工
時代金融 2017年16期2017-09-20
- 全國各地財政廳局國庫處、國庫支付中心負(fù)責(zé)人名錄
名北京市財政局國庫處（支付中心） 處長兼主任 李惠媚天津市財政局國庫處 處 長 張 云天津市財政局國庫支付中心 主 任 秦 英河北省財政廳國庫支付局（副廳級）副廳長、局長 李杰剛河北省財政廳國庫支付局常務(wù)副局長、國庫處處長 段國旭副局長、支付中心主任 邢永春山西省財政廳國庫處 處 長 孫長富河北省財政廳國庫支付局副主任（副局長） 吳瑞紅內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫處 處 長 劉 澤內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫收付中心 主 任 戴 紅遼寧省財政廳國庫處 處 長 趙志剛
中國會計年鑒 2017年0期2017-07-03
- 新形勢下深化國庫集中收付制度改革的思考
周杰 陳先川國庫集中收付制度是指國家集中管理所有政府財政性資金，并實行集中收繳和集中支付的制度。它包括了兩層含義：一是賬戶設(shè)置。它又包括兩種，一種是國庫單一賬戶，只需要在中央銀行開設(shè)一個賬戶；另一種是國庫單一賬戶體系，除了在中央銀行開設(shè)賬戶外，還在眾多的商業(yè)銀行開設(shè)賬戶。二是收支繳撥方式。在國庫單一賬戶下，要求政府的所有財政收支全部通過國庫單一賬戶進(jìn)行，即政府所有的財政收入都繳入國庫單一賬戶，所有的支出通過單一賬戶直接劃轉(zhuǎn)給為政府提供商品或服務(wù)的收款人。在
金融發(fā)展研究 2016年12期2017-04-18
- 對地方開展國庫現(xiàn)金管理工作的思考
賈虹摘要：本文對國庫庫存現(xiàn)金的規(guī)律和管理工作現(xiàn)狀進(jìn)行分析，就如何在地方加快推行國庫現(xiàn)金管理工作，真正達(dá)到國庫閑置資金余額最小化、投資收益最大化提出相關(guān)對策建議。關(guān)鍵詞：國庫現(xiàn)金管理；思考中圖分類號：F830 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-000-01一、地方開展國庫現(xiàn)金管理的重要性（一）能夠提升地方國庫現(xiàn)金的使用效益我國經(jīng)濟(jì)的快速增長和財政管理制度的不斷完善，使地方國庫庫存余額持續(xù)攀升，大量資金長期滯留于國庫賬戶中。（二）
現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息 2016年31期2017-03-08
- 推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理工作的探析
經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和國庫集中收付制度在地方的穩(wěn)步推進(jìn)，我國地方國庫存款的余額持續(xù)攀升。探討地方國庫現(xiàn)金管理問題，對于提升國庫資金的運(yùn)行效益，進(jìn)一步加強(qiáng)財政政策和貨幣政策的相互協(xié)調(diào)，提高國庫管理水平具有重要的現(xiàn)實意義?！娟P(guān)鍵詞】地方國庫 國庫現(xiàn)金管理一、引言國庫現(xiàn)金管理是指在保證國庫資金安全完整和現(xiàn)金支出需要的前提下，遵循安全性、流動性及收益性的原則，通過實施商業(yè)銀行定期存款和買回國債等操作方式，熨平國庫現(xiàn)金流波動，以期達(dá)到國庫閑置資金余額最小化而投資收益最大化
時代金融 2016年26期2016-09-10
- 基層地方國庫現(xiàn)金管理存在的問題與對策建議
析了當(dāng)前推行地方國庫現(xiàn)金管理面臨的困難，提出了完善地方國庫現(xiàn)金管理的相關(guān)措施和建議。要加快制定相關(guān)規(guī)章制度，確保地方國庫現(xiàn)金管理穩(wěn)步、規(guī)范開展；建立健全國庫單一賬戶體系，提高地方國庫現(xiàn)金管理的有效性；建立科學(xué)、完善的現(xiàn)金流預(yù)測體系，提高現(xiàn)金流預(yù)測的準(zhǔn)確性；建立順暢的信息協(xié)調(diào)共享機(jī)制和信息披露機(jī)制；制定國庫現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，確保財政資金安全?！娟P(guān)鍵詞】 地方國庫；現(xiàn)金管理；存在問題；措施近年來，隨著財政預(yù)算收支規(guī)模的擴(kuò)大和國庫庫款余額的增長，全面推動國庫現(xiàn)金
新西部·中旬刊 2016年6期2016-07-05
- 財政部國庫司主管預(yù)算會計司處級人員名錄
務(wù)姓 名財政部國庫司司 長劉祝余財政部國庫司巡視員劉 萍財政部國庫司巡視員婁 洪財政部國庫司副主任楊瑞金財政部國庫司制度研究處處長李大偉財政部國庫司總會計一處處長李春陽財政部國庫司總會計二處處長胡敏杰財政部國庫司預(yù)算執(zhí)行處處長石桂華財政部國庫司行政事業(yè)決算處調(diào)研員明 巖
中國會計年鑒 2016年0期2016-06-01
- 全國各地財政廳局國庫處、國庫支付中心負(fù)責(zé)人名錄
名北京市財政局國庫處（支付中心）處長兼主任李惠媚天津市財政局國庫處處 長張 云天津市財政局國庫支付中心主 任秦 英河北省財政廳國庫支付局（副廳級）常務(wù)副局長 李杰剛山西省財政廳國庫處處 長郝振儒山西省財政廳國庫支付中心主 任溫建棟內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫處處 長劉 澤內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫收付中心主 任戴 紅遼寧省財政廳國庫處處 長趙志剛大連市財政局國庫處、國庫收付中心處長兼主任丁大勇吉林省財政廳國庫處處 長宋敬革吉林省財政廳國庫支付中心主 任于明暉黑龍江
中國會計年鑒 2016年0期2016-06-01
- 縣級人行國庫隊伍建設(shè)中存在的問題及原因
——以海南省省為例
中心支行縣級人行國庫隊伍建設(shè)中存在的問題及原因 ——以海南省省為例任元芬 中國人民銀行?？谥行闹泻Ｄ鲜〗迥?span id="rprdf5j" class="hl">國庫部門人員總數(shù)趨于穩(wěn)定，呈現(xiàn)人員配置不足，兼崗現(xiàn)象普遍，人員老化現(xiàn)象突出，業(yè)務(wù)日益青黃不接，學(xué)歷、職稱層次偏低，缺少復(fù)合型人才等特征，隨著中國人民銀行依法經(jīng)理國庫的法律地位在《預(yù)算法》中進(jìn)一步明確，如何進(jìn)行人民縣級國庫隊伍建設(shè)，呈現(xiàn)新的挑戰(zhàn)。國庫隊伍建設(shè) 縣級人民銀行 經(jīng)理國庫一、縣級國庫人員思想現(xiàn)狀及原因隨著新《預(yù)算法》進(jìn)一步明確了中國人民銀行
消費(fèi)導(dǎo)刊 2016年12期2016-03-13
- 基層人行國庫工作問題與優(yōu)化建議的若干研究
展，基層人民銀行國庫的業(yè)務(wù)量也在持續(xù)上升，現(xiàn)在的國庫工作已經(jīng)滿足不了有關(guān)部門對國庫工作的要求，所以，我們必須對基層人行的國庫問題進(jìn)行優(yōu)化。本文通過研究基層人行國庫現(xiàn)在的狀況，并對其給出了一些相應(yīng)的解決對策。一、基層人行國庫工作的現(xiàn)狀(一)國庫工作人員缺編對于國庫的工作，一方面，通常一線的工作人員缺失，與崗位之間的設(shè)置嚴(yán)重不符，而且還經(jīng)常出現(xiàn)兼崗、替崗的現(xiàn)象。所以，國庫的工作人員急需被填充。但是，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)與改革后的國庫機(jī)制不能相互適應(yīng)，對于人員的填充不能落
財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版) 2015年22期2015-03-19
- 財政部國庫司主管預(yù)算會計司處級人員名錄
財政部國庫司主管預(yù)算會計司處級人員名錄單 位職 務(wù)姓 名財政部國庫司司 長劉祝余財政部國庫司巡視員劉 萍財政部國庫司巡視員婁 洪財政部國庫司副主任劉金云財政部國庫司副主任楊瑞金財政部國庫司制度研究處處長李大偉財政部國庫司總會計一處處長李春陽財政部國庫司總會計二處處長胡敏杰財政部國庫司預(yù)算執(zhí)行處處長石桂華財政部國庫司行政事業(yè)決算處處長王 勇（財政部國庫司供稿）
中國會計年鑒 2015年0期2015-01-30
- 全國各地財政廳局國庫處、國庫支付中心負(fù)責(zé)人名錄
全國各地財政廳局國庫處、國庫支付中心負(fù)責(zé)人名錄單 位 職 務(wù)姓 名北京市財政局國庫處（支付中心）處長兼主任蘭 鋒天津市財政局國庫處、國庫支付中心處長兼主任張 云河北省財政廳國庫支付局（副廳級）常務(wù)副局長 李樹平山西省財政廳國庫處（支付中心）處長兼主任郝振儒內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫處處 長王飛燕內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫收付中心主 任郭靜麗遼寧省財政廳國庫處處 長杜 卓遼寧省財政廳國庫收付中心主 任程 林大連市財政局國庫處、國庫收付中心處長兼主任丁大勇吉林省財政廳
中國會計年鑒 2015年0期2015-01-30
- 國庫會計工作
國庫會計工作2014年，各級國庫加大《“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》的落實力度，進(jìn)一步提高國庫服務(wù)質(zhì)量和效率，圓滿完成國庫收支各項業(yè)務(wù)。國庫制度建設(shè)取得重大突破，人民銀行經(jīng)理國庫體制得以進(jìn)一步堅持和完善，國庫信息化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，國庫監(jiān)督管理職能進(jìn)一步強(qiáng)化，國庫統(tǒng)計分析工作成效顯著，地方國庫現(xiàn)金管理試點成功啟動，國債管理更加科學(xué)規(guī)范，有力推進(jìn)現(xiàn)代化服務(wù)型國庫建設(shè)。一、圓滿完成國庫收支各項業(yè)務(wù)各級國庫在不斷強(qiáng)化風(fēng)險防范意識的基礎(chǔ)上，注重各項收支業(yè)務(wù)的及時性和
中國會計年鑒 2015年0期2015-01-30
- 基層央行國庫組織體系與人員配備情況探析
革的不斷深入以及國庫業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，基層央行國庫的工作職能已從單純的會計核算型演變?yōu)榫C合管理型。國庫會計核算工作內(nèi)涵不斷豐富，國庫監(jiān)管范圍不斷擴(kuò)展，國庫統(tǒng)計分析和信息調(diào)研工作要求不斷提高。目前基層央行國庫的組織體系與人員配備出現(xiàn)了一些不適應(yīng)國庫發(fā)展的問題，尤其是縣級國庫問題更為突出。筆者從履行中央銀行經(jīng)理國庫職能角度，結(jié)合湖南省常德市實際情況，對基層央行國庫組織體系與人員配備情況進(jìn)行探討分析，并提出相關(guān)對策建議。一、常德市轄內(nèi)國庫機(jī)構(gòu)設(shè)立與人員配備情況常德
金融經(jīng)濟(jì) 2014年7期2015-01-12
- 新《預(yù)算法》背景下央行經(jīng)理國庫制度研究
江西省分庫課題組國庫是國家金庫的簡稱，是負(fù)責(zé)辦理預(yù)算收入的收納、劃分、留解、退付和庫款支撥業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。新《預(yù)算法》再次立法明確了人民銀行經(jīng)理國庫體制，同時也將近年來國庫管理制度改革的重要成果上升為法律規(guī)定。這些新的制度既是現(xiàn)代公共財政管理理念在《預(yù)算法》中的體現(xiàn)，也為央行進(jìn)一步深化完善國庫經(jīng)理制度提供了強(qiáng)有力的法律保障。本文就新《預(yù)算法》實施背景下,當(dāng)前央行經(jīng)理國庫面臨的困難與問題以及如何進(jìn)一步完善央行經(jīng)理國庫制度進(jìn)行了研究和探討。一、新《預(yù)算法》背景
金融與經(jīng)濟(jì) 2015年11期2015-01-02
- 依法履行經(jīng)理國庫職責(zé)大力支持江西經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展
予了人民銀行經(jīng)理國庫的職責(zé)。在30年的發(fā)展中，江西省人民銀行各級國庫忠實履行經(jīng)理國庫職責(zé)，為保證國家預(yù)算的順利執(zhí)行、支持江西經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。在此，總結(jié)回顧江西省國庫30年路程，對進(jìn)一步適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，更好履行經(jīng)理國庫職能，具有非常重要的意義。一、回顧30年江西省國庫發(fā)展歷程，有效發(fā)揮了國庫職能作用30年以來，江西省各級人民銀行在當(dāng)?shù)卣拓斦?、稅?wù)等相關(guān)部門的大力支持下，圓滿完成了國庫收支等各項工作任務(wù)，有效發(fā)揮了國庫在政府預(yù)算收支
金融與經(jīng)濟(jì) 2015年5期2015-01-02
- 基于全面風(fēng)險管理的國庫內(nèi)部控制研究
021)近年來，國庫信息化建設(shè)帶來了國庫業(yè)務(wù)處理流程與方式具有深遠(yuǎn)意義的變革。特別是以“3T”為核心的國庫信息化系統(tǒng)框架的建立，基本實現(xiàn)了國庫業(yè)務(wù)從手工到自動，從分散到集中，資金運(yùn)行從中轉(zhuǎn)到直達(dá)的“三大轉(zhuǎn)變”，大大加速了財政資金周轉(zhuǎn)速度，促進(jìn)了政府執(zhí)政效率的提升，人民銀行經(jīng)理國庫的地位和作用進(jìn)一步強(qiáng)化。然而，隨著國庫信息化建設(shè)深入發(fā)展以及國庫業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，國庫內(nèi)部控制的重點發(fā)生了轉(zhuǎn)變和遷移，需充分加以識別并進(jìn)一步完善。一、國庫信息化建設(shè)趨勢國庫信息化建設(shè)
金融經(jīng)濟(jì) 2015年20期2015-01-02
- 財政部國庫司主管預(yù)算會計司處級人員名錄
?財政部國庫司主管預(yù)算會計司處級人員名錄單 位職 務(wù)姓 名財政部國庫司司 長翟 鋼財政部國庫司副主任婁 洪財政部國庫司副司長趙永旺財政部國庫司副主任劉金云財政部國庫司副巡視員鄒 平財政部國庫司制度研究處處長李大偉財政部國庫司總會計一處處長李春陽財政部國庫司總會計二處處長胡敏杰財政部國庫司預(yù)算執(zhí)行處處長石桂華財政部國庫司行政事業(yè)決算處處長王 勇（財政部國庫司供稿）
中國會計年鑒 2014年00期2014-02-03
- 全國各地財政廳局國庫處、國庫支付中心負(fù)責(zé)人名錄
全國各地財政廳局國庫處、國庫支付中心負(fù)責(zé)人名錄單 位職 務(wù)姓 名北京市財政局國庫處（支付中心）處長兼主任蘭 鋒天津市財政局國庫處、國庫支付中心處長兼主任張 云河北省財政廳國庫支付局（副廳級）常務(wù)副局長 李樹平山西省財政廳國庫處（支付中心）處長兼主任郝振儒內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫處處 長王飛燕內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳國庫收付中心主 任郭靜麗遼寧省財政廳國庫處處 長杜 卓遼寧省財政廳國庫收付中心主 任程 林大連市財政局國庫處、國庫收付中心處長兼主任徐曉芳吉林省財政廳國
中國會計年鑒 2014年00期2014-02-03
- 美國國庫現(xiàn)金管理經(jīng)驗及對我國的啟示
黨鴻鈞美國國庫現(xiàn)金管理經(jīng)驗及對我國的啟示黨鴻鈞我國在強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格控制各級財政預(yù)算收支，為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展而發(fā)行國債的同時，長期存在大量國庫庫底資金閑置，且未得到有效管理，資源浪費(fèi)現(xiàn)象尤為突出。應(yīng)當(dāng)借鑒美國國庫現(xiàn)金管理經(jīng)驗，建立健全相關(guān)法規(guī)，確保國庫現(xiàn)金安全；規(guī)范預(yù)算外收入，實行國庫單一賬戶；加強(qiáng)國庫現(xiàn)金流量預(yù)測，科學(xué)實施國庫現(xiàn)金管理；優(yōu)化國庫現(xiàn)金管理方式，推動地方國庫現(xiàn)金管理。國庫現(xiàn)金管理；美國經(jīng)驗；國庫單一賬戶；現(xiàn)金流量預(yù)測一、我國國庫現(xiàn)金管理現(xiàn)狀分析國庫現(xiàn)金管理
中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計 2014年8期2014-01-29
- 國庫電子化諫言
飛猛進(jìn)，人民銀行國庫核算系統(tǒng)也得到了前所未有的發(fā)展，已初步實現(xiàn)了國庫工作信息化，并取得了較好的效果。但由于這項工作尚處于探索階段，在具體運(yùn)用中還存在許多問題。歸納起來，主要有如下幾個方面：一，重視設(shè)備因素，忽視人的因素國庫信息化取代了傳統(tǒng)型手工記賬、匯總等工作，國庫人員的工作就是簡單地輸入信息。因此認(rèn)為，國庫信息化的關(guān)鍵取決于計算機(jī)的運(yùn)行速度及核算系統(tǒng)本身具有的功能，而非國庫人員的素質(zhì)。認(rèn)為在國庫信息化中，計算機(jī)是主要因素，國庫人員是次要因素，加上外部環(huán)境
新理財·政府理財 2013年9期2013-09-27
- 加強(qiáng)國庫文化建設(shè)的若干思考
特征和工作特色的國庫文化進(jìn)行了不斷的探索和實踐，取得了一定成效?！?008-2012年國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》中明確提出，國庫發(fā)展的目標(biāo)是建設(shè)管理科學(xué)、安全高效、與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的新型國庫。加強(qiáng)國庫內(nèi)部管理，提高干部素質(zhì)，提升服務(wù)能力，更好地履行央行經(jīng)理國庫的職能。一、國庫文化與國庫事業(yè)是相互作用、密不可分的辯證關(guān)系國庫文化與國庫事業(yè)可以說是精神文明與物質(zhì)文明的關(guān)系。物質(zhì)文明決定精神文明，精神文明反作用于物質(zhì)文明。國庫文化與國庫事業(yè)相互聯(lián)系、相互促進(jìn)，密
- 當(dāng)前國庫服務(wù)與監(jiān)管工作存在的問題與建議
今天，過去那種將國庫工作定位于狹義的核算和服務(wù)范圍內(nèi)，輕視國庫監(jiān)管工作的做法，已經(jīng)不能適應(yīng)國庫工作發(fā)展的需要，國庫監(jiān)管工作發(fā)展滯后的局面亟待解決。一、國庫服務(wù)工作與監(jiān)管工作現(xiàn)狀隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國庫部門的工作量逐漸增大，國庫服務(wù)工作取得了很大的成績。三T（TCBS、TIPS、TMIS）的開展，加快了國庫電算化進(jìn)程，使國庫會計核算進(jìn)入了一個高度電子化的發(fā)展時期，在財、稅、庫、經(jīng)收處以及上下級國庫之間形成了數(shù)據(jù)共享和國庫業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化實時處理，提高了國庫服務(wù)
時代金融 2012年12期2012-07-09
- 海南省跨縣域國庫模式探討
馬曉英隨著海南省國庫信息化系統(tǒng)不斷發(fā)展，國庫業(yè)務(wù)無紙化操作的程度越來越高，國庫部門的工作效率和質(zhì)量得到了極大地提高。但由于人力資源不足和基層國庫業(yè)務(wù)分散等原因，基層國庫的履職水平依舊薄弱。為了解決這種困局，根據(jù)海南的實際情況，我們提出組建海南省跨縣域國庫的構(gòu)想，并針對具體情況和可行性分析結(jié)果提出實際操作措施，逐步解決基層國庫人員短缺與履行國庫職責(zé)之間的矛盾。一、海南基層國庫現(xiàn)狀（一）人員少，素質(zhì)相對低下。海南基層國庫機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀不容樂觀，改革顯得十分必要。基層
合作經(jīng)濟(jì)與科技 2011年19期2011-08-15
- 基層國庫崗位整合案例研究
統(tǒng)上線以來，隨著國庫會計核算系統(tǒng)的改變，國庫業(yè)務(wù)處理流程與業(yè)務(wù)操作崗位設(shè)置發(fā)生了很大的變化，現(xiàn)代化國庫初步形成。經(jīng)過兩年多時間的磨合，海南省區(qū)縣級國庫業(yè)務(wù)崗位設(shè)置與人員的配置主要出現(xiàn)以下兩種模式。一、三亞模式三亞市中心支庫在國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）中被設(shè)為區(qū)縣級業(yè)務(wù)國庫，但其在行政級別上屬于地市級，其機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置與海南省其他市縣有所不同，主要表現(xiàn)為以下特點:（一）三亞模式的基本內(nèi)容1、機(jī)構(gòu)與崗位設(shè)置。三亞市中心支庫設(shè)立國庫科，獨立負(fù)責(zé)國庫業(yè)務(wù)的處
合作經(jīng)濟(jì)與科技 2011年20期2011-08-15
- 構(gòu)建國庫理論體系之探討
規(guī)劃。當(dāng)前，我國國庫事業(yè)正處于改革與發(fā)展的重要階段，也需要一套系統(tǒng)的、科學(xué)的具有中國特色的國庫理論體系的支持，以保證國庫事業(yè)的健康發(fā)展。本文擬通過對新形勢下我國國庫地位和作用的變化進(jìn)行分析，就國庫理論體系建立的現(xiàn)狀、必要性及原則作粗淺的探討，提出我國國庫理論體系建設(shè)的一些構(gòu)建設(shè)想。一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)、財稅及金融體制改革對國庫工作作用及影響隨著經(jīng)濟(jì)、財稅、金融體制改革的深入，我國國庫的地位逐步得到加強(qiáng)和發(fā)展，初步形成執(zhí)行、促進(jìn)、反映、監(jiān)督的職能框架，國庫在國家預(yù)算
財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版) 2010年8期2010-10-09
- 央行副行長蘇寧國庫的錢來自老百姓
l央行副行長蘇寧國庫的錢來自老百姓文/人民網(wǎng) http://finance.people.com.cn/GB/70392/11727077.html國庫里的錢是怎么來的？如何保值增值？且聽央行副行長蘇寧的解答。接受采訪的央行副行長蘇寧問：國庫里的錢從哪來，國庫里為什么有這么多錢？蘇寧：國庫的錢主要來自于老百姓的稅收，當(dāng)然現(xiàn)在我們的財政收入中除了稅收之外，還有一些其他的非稅收入，所以，國庫的錢都是來自企業(yè)和老百姓。為什么有這么多錢？這和我們國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)
博客天下 2010年12期2010-09-20
- 加強(qiáng)國庫柜面監(jiān)管，確保國庫資金安全
66700）加強(qiáng)國庫柜面監(jiān)管，確保國庫資金安全張秋濤（平度市人民銀行，山東 平度 266700）加強(qiáng)國庫柜面監(jiān)管，不僅可以提高財政資金使用效益，確保國家預(yù)算計劃的順利進(jìn)行，而且可以保障國家經(jīng)濟(jì)和社會的健康發(fā)展。通過對當(dāng)前國庫會計核算存在問題的深入剖析，明確提出了要加強(qiáng)國庫柜面監(jiān)管，建立完善的國庫監(jiān)管法規(guī)；執(zhí)行嚴(yán)格的國庫管理制度；實施先進(jìn)的國庫會計核算辦法；造就高素質(zhì)的國庫會計核算隊伍。加強(qiáng)；國庫柜面；監(jiān)管國庫柜面監(jiān)管，是指國庫會計核算人員在經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)時，
大慶社會科學(xué) 2010年4期2010-08-15