國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)工作

2014年，各級(jí)國(guó)庫(kù)加大《“十二五”時(shí)期國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》的落實(shí)力度，進(jìn)一步提高國(guó)庫(kù)服務(wù)質(zhì)量和效率，圓滿完成國(guó)庫(kù)收支各項(xiàng)業(yè)務(wù)。國(guó)庫(kù)制度建設(shè)取得重大突破，人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)體制得以進(jìn)一步堅(jiān)持和完善，國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理職能進(jìn)一步強(qiáng)化，國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析工作成效顯著，地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)成功啟動(dòng)，國(guó)債管理更加科學(xué)規(guī)范，有力推進(jìn)現(xiàn)代化服務(wù)型國(guó)庫(kù)建設(shè)。

一、圓滿完成國(guó)庫(kù)收支各項(xiàng)業(yè)務(wù)

各級(jí)國(guó)庫(kù)在不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的基礎(chǔ)上，注重各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，核算質(zhì)量進(jìn)一步提高。2014年，國(guó)庫(kù)系統(tǒng)準(zhǔn)確、及時(shí)辦理國(guó)庫(kù)收入22.4萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)7.0%，辦理國(guó)庫(kù)支出22.0萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)8.8%；組織發(fā)行4期憑證式國(guó)債和10期電子式儲(chǔ)蓄國(guó)債共計(jì)3 245.7億元，兌付憑證式國(guó)債、無(wú)記名國(guó)債本息1 160.9億元；開(kāi)展中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)操作12期、累計(jì)招標(biāo)金額6 200億元，收回操作10期、累計(jì)收回金額4 600億元，為各級(jí)政府預(yù)算順利執(zhí)行提供有力支持。

二、國(guó)庫(kù)制度建設(shè)取得重大突破

人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)體制得以進(jìn)一步堅(jiān)持和完善。一是繼續(xù)堅(jiān)持和完善人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)體制。人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)體制在新《預(yù)算法》中得以繼續(xù)明確和進(jìn)一步完善，新增政府全部收入上繳國(guó)庫(kù)等重要條款，為建立健全國(guó)庫(kù)單一賬戶制度，完善國(guó)庫(kù)集中收付制度奠定良好基礎(chǔ)。二是做好新《預(yù)算法》的學(xué)習(xí)宣傳工作。采取召開(kāi)專家學(xué)者座談會(huì)、工作研討會(huì)、培訓(xùn)授課等多種形式，組織學(xué)習(xí)新《預(yù)算法》；利用《人民日?qǐng)?bào)》《金融時(shí)報(bào)》等新聞媒體積極向社會(huì)宣傳堅(jiān)持和完善人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)體制的重要性和必要性；為配合新《預(yù)算法》的學(xué)習(xí)宣傳，成功舉辦國(guó)庫(kù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽，國(guó)庫(kù)系統(tǒng)干部職工3 100余人參加。三是依法實(shí)施2014年度中央政府非稅收入收繳代理銀行資格認(rèn)定的行政許可，發(fā)揮央行國(guó)庫(kù)對(duì)商業(yè)銀行辦理國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)資格的審核把關(guān)作用。四是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)，啟動(dòng)全國(guó)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。

三、國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)

一是第二代國(guó)庫(kù)信息處理系統(tǒng)(TIPS)建設(shè)取得階段性成果，完成業(yè)務(wù)需求的撰寫(xiě)和專家評(píng)審工作。二是繼續(xù)推動(dòng)財(cái)稅關(guān)庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作。配合財(cái)政部推動(dòng)財(cái)政支出聯(lián)網(wǎng)在26個(gè)?。ㄊ?、自治區(qū)）的推廣；配合國(guó)家稅務(wù)總局完成金稅三期工程在廣東、河南、內(nèi)蒙古上線運(yùn)行；與海關(guān)總署共同推進(jìn)關(guān)庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)工作,基本完成相關(guān)開(kāi)發(fā)工作。三是不斷優(yōu)化完善國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）及總庫(kù)支付前置系統(tǒng)順利接入第二代支付系統(tǒng)；推動(dòng)中央總金庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)及支付前置系統(tǒng)的升級(jí)改造；國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)（TMIS）完成統(tǒng)計(jì)分析子系統(tǒng)、國(guó)債管理子系統(tǒng)版本升級(jí)；立項(xiàng)開(kāi)發(fā)國(guó)庫(kù)監(jiān)管系統(tǒng)。四是完成2014年人民銀行重點(diǎn)研究課題《國(guó)家金庫(kù)工程建設(shè)構(gòu)想》，為未來(lái)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)提供戰(zhàn)略指導(dǎo)。

四、國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理工作進(jìn)一步加強(qiáng)

一是完善國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)檢查標(biāo)準(zhǔn)。制定下發(fā)《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)意見(jiàn)》，全面加強(qiáng)地方國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查，規(guī)范國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算工作。二是組織編寫(xiě)《國(guó)庫(kù)監(jiān)督典型案例分析》，全面、系統(tǒng)總結(jié)國(guó)庫(kù)監(jiān)督工作經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，舉一反三，提高國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防控能力。三是落實(shí)國(guó)務(wù)院深化行政審批制度改革有關(guān)精神，適時(shí)取消“商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批”事項(xiàng)，加強(qiáng)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查，穩(wěn)步推進(jìn)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)收回工作。四是匯總整理各省級(jí)事后監(jiān)督部門(mén)上報(bào)的國(guó)庫(kù)事后監(jiān)督報(bào)告，逐條核實(shí)后督促有關(guān)地方國(guó)庫(kù)部門(mén)認(rèn)真整改。五是對(duì)2014年中央預(yù)算收入報(bào)表進(jìn)行了全面核查，各分庫(kù)針對(duì)存在的差錯(cuò)問(wèn)題，在年終決算前全部予以更正。

五、國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析工作成效顯著

一是多篇研究成果引起國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。2014年，圍繞盤(pán)活財(cái)政資金存量、加快預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政專戶治理、地方債、“營(yíng)改增”等重大問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)研，形成了一系列重要研究成果。二是統(tǒng)計(jì)工作融入宏觀調(diào)控日常管理框架。根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)和貨幣政策部門(mén)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)流動(dòng)性的要求，設(shè)計(jì)并優(yōu)化《國(guó)庫(kù)收支存日?qǐng)?bào)表》《國(guó)庫(kù)與商業(yè)銀行資金往來(lái)日?qǐng)?bào)表》等報(bào)表。三是開(kāi)展大額資金收付登記。下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行日常監(jiān)測(cè)的通知》，要求地方國(guó)庫(kù)建立大額資金收付登記簿，細(xì)化國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，以準(zhǔn)確把握國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行規(guī)律和強(qiáng)化國(guó)庫(kù)監(jiān)督。四是探索開(kāi)展國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析工作。在分析總庫(kù)資金流入、流出、庫(kù)存的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索研究建立分支庫(kù)會(huì)計(jì)分析框架和指標(biāo)體系。

六、國(guó)債管理水平進(jìn)一步提升

一是健全儲(chǔ)蓄國(guó)債承銷團(tuán)管理制度體系。與財(cái)政部等有關(guān)部門(mén)共同研究制定儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行額度管理、國(guó)債承銷團(tuán)組建工作管理等制度辦法。二是與財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)共同組建2015～2017年儲(chǔ)蓄國(guó)債承銷團(tuán)，確保下一階段的儲(chǔ)蓄國(guó)債管理工作規(guī)范順暢運(yùn)行。三是積極開(kāi)展國(guó)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。繼續(xù)推動(dòng)憑證式國(guó)債到期約定轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)創(chuàng)新及憑證式國(guó)債到期提醒催兌工作，與財(cái)政部共同推進(jìn)儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）網(wǎng)銀銷售渠道，方便國(guó)債投資者的購(gòu)債行為，保護(hù)國(guó)債投資者的合法利益。

七、國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作取得重要進(jìn)展

一是完善中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理制度。與財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)《2014年中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則》，規(guī)范中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)行為。二是積極穩(wěn)妥開(kāi)展中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。繼續(xù)加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)，深入了解市場(chǎng)需求，規(guī)范商業(yè)銀行有關(guān)操作，確保日常操作平穩(wěn)順利；加強(qiáng)國(guó)庫(kù)定期存款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，逐步建立國(guó)庫(kù)定期存款對(duì)中標(biāo)銀行存貸比指標(biāo)影響的監(jiān)測(cè)機(jī)制，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三是地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作取得重大突破。與財(cái)政部共同研究制定《地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法》，并確定北京、上海、廣東、深圳、湖北和黑龍江6個(gè)試點(diǎn)地區(qū)，成功啟動(dòng)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)工作。

(中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局供稿 于盛章執(zhí)筆)