審計部
- 世乒賽實戰(zhàn)出監(jiān)督經(jīng)驗 為大運會保駕護(hù)航
委會紀(jì)檢監(jiān)察和審計部全體人員和其他部門人員一起，堅持賽事籌辦到哪里，監(jiān)督工作就跟進(jìn)到哪里，為賽事圓滿籌辦提供了堅強(qiáng)的政治和紀(jì)律保障?？偨Y(jié)世乒賽在紀(jì)檢監(jiān)察和審計工作方面的成功經(jīng)驗，對成都市今后承辦大型賽事，尤其是迎接2023年大運會具有重要的指導(dǎo)意義。緊盯重點環(huán)節(jié) 強(qiáng)化過程監(jiān)督成都為本屆世乒賽打造了符合國際標(biāo)準(zhǔn)、比賽訓(xùn)練一體的場館。此次競賽場地，是在利用成都高新體育中心現(xiàn)有設(shè)備設(shè)施基礎(chǔ)上改造而來?！皩俚刭悈^(qū)委員會在立足現(xiàn)有場館的前提下，僅對場館燈光等進(jìn)行優(yōu)化
廉政瞭望 2023年2期2023-03-11
- 臺軍廚余浪費高于普通民眾七八倍
浪費糧食？臺“審計部”最新發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，臺軍有部分軍營，每年產(chǎn)出的廚余量高于普通民眾的七八倍，引起關(guān)注。據(jù)聯(lián)合新聞網(wǎng)7月31日報道，臺“審計部”日前發(fā)布2021年決算報告發(fā)現(xiàn)，臺陸軍有部分營區(qū)里，每人平均廚余量比島內(nèi)普通民眾人均廚余量高出七八倍。其中，以陸軍第六軍團(tuán)指揮部龍勝營區(qū)為最,2020年及2021年每人平均廚余數(shù)量分別為175.75及125.88公斤，陸軍航空基地勤務(wù)廠分別為121.58及103.58公斤?！?span id="kec0gao" class="hl">審計部”表示，島內(nèi)近兩年每人每年平均廚
環(huán)球時報 2022-08-012022-08-01
- 企業(yè)內(nèi)部審計“兩統(tǒng)籌”長效機(jī)制研究
——以S保險公司為例
構(gòu)都會下設(shè)內(nèi)部審計部門，因此要從審計項目的管控模式出發(fā)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)全國性、區(qū)域性內(nèi)部審計項目。2.項目融合推動項目融合是在制定年度審計計劃時，充分考慮各類項目（常規(guī)審計項目、任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目和專項審計項目等）的審計時間、審計范圍和審計人力，在全覆蓋的基礎(chǔ)上合理地分配審計資源［5］。企業(yè)內(nèi)部審計項目的完成情況是考核內(nèi)部審計工作“量”的指標(biāo)。在任務(wù)指標(biāo)上，體現(xiàn)為內(nèi)審項目覆蓋率，即公司內(nèi)部審計當(dāng)年完成的項目數(shù)與公司全部機(jī)構(gòu)數(shù)量之比。項
航空財會 2022年4期2022-07-26
- 重大政策措施落實跟蹤審計
簡稱廣州地鐵）審計部在常規(guī)審計項目中嵌入重大政策跟蹤落實的要求，同時結(jié)合了審計咨詢業(yè)務(wù)實踐，探索性實施了前置型護(hù)航戰(zhàn)略審計咨詢項目，通過參與業(yè)務(wù)層面的設(shè)計，以“前置介入”與“緊密跟蹤”的新型工作方式，既推動了政策落實，又保障集團(tuán)戰(zhàn)略高質(zhì)量落地，取得良好實踐效果。一、項目背景2020年7月，國家發(fā)改委正式批復(fù)《粵港澳大灣區(qū)城際鐵路建設(shè)規(guī)劃》（以下簡稱《規(guī)劃》），這是國家為提升粵港澳大灣區(qū)交通供給質(zhì)量、服務(wù)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)，促進(jìn)國內(nèi)國際雙循環(huán)，打造“軌道上的大
中國內(nèi)部審計 2022年6期2022-06-18
- 提高政治站位 強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督 促進(jìn)黨和國家重大政策措施落實落地
委要求，廣州局審計部結(jié)合年度經(jīng)營業(yè)績審計等常規(guī)審計項目，三年來實施以促進(jìn)重大政策措施落實為重要內(nèi)容的各類審計項目共計337項，其中：以“六穩(wěn)”“六?！睘橹匾獌?nèi)容的建設(shè)項目審計20項、節(jié)支降耗跟蹤等審計118項，以脫貧攻堅為主線的扶貧資金專項審計3項，以防范化解重大風(fēng)險、推動全面從嚴(yán)治黨不斷深入為重要內(nèi)容的年度經(jīng)營業(yè)績審計196項。通過審計，促進(jìn)鐵路重點建設(shè)項目依法合規(guī)穩(wěn)步實施，順利完成投資計劃近兩千億元;促進(jìn)集團(tuán)公司及所屬單位制定各項節(jié)支降耗措施200余條
中國內(nèi)部審計 2022年4期2022-04-24
- 創(chuàng)新“雙循環(huán)”全過程跟蹤審計模式 推動廉潔辦奧國家重大政策落實的探索與實踐
委（監(jiān)察部）、審計部、法務(wù)部等6部門+建設(shè)單位組成的專項督察工作小組。督察工作從專題調(diào)研、專項檢查和聯(lián)合檢查三方面同步進(jìn)行;建立了監(jiān)督檢查機(jī)制、協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制和獎懲機(jī)制，每月組織開展現(xiàn)場監(jiān)督檢查、每季度召開協(xié)調(diào)工作會，各部門發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢進(jìn)行監(jiān)督，確保各項工作落實到位、形成監(jiān)督合力。同時，為做好冬奧會和冬殘奧會的保障工作，首鋼集團(tuán)形成了“兩清單兩調(diào)度”工作機(jī)制，即任務(wù)清單和監(jiān)督清單，集團(tuán)公司和二級單位兩個層面調(diào)度。首鋼集團(tuán)審計部（以下簡稱審計部）重點關(guān)注大額資
中國內(nèi)部審計 2022年3期2022-03-21
- 國有企業(yè)建設(shè)項目全過程跟蹤審計的探索與實踐
首鋼集團(tuán)審計部首鋼始建于1919年，擁有近百年歷史，是一家以鋼鐵業(yè)為主，兼營其他產(chǎn)業(yè)的綜合性大型企業(yè)集團(tuán)?？傎Y產(chǎn)列全國鋼鐵企業(yè)第二位。2010年以來，連續(xù)6年進(jìn)入世界500強(qiáng)。在公司黨委和董事會的高度重視和領(lǐng)導(dǎo)下，首鋼集團(tuán)審計部緊緊圍繞集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展和深化改革等中心工作，堅持以“財務(wù)為基礎(chǔ)、以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向、以防范風(fēng)險為目標(biāo)”的工作思路，以“審計覆蓋面廣、反映情況準(zhǔn)、查處問題深、原因分析透、措施建議實”為工作目標(biāo)，以“審計全面深入，專業(yè)垂直管理，信息資源共享”為
企業(yè)改革與管理 2021年9期2022-01-01
- 銳意創(chuàng)新服務(wù)大局 奮力譜寫審計監(jiān)督新篇章
簡稱中國電建）審計部深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，認(rèn)真貫徹落實黨中央關(guān)于審計監(jiān)督工作的部署，致力于構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計監(jiān)督體系，實施常態(tài)化經(jīng)濟(jì)“問診”和“體檢”，助力中國電建構(gòu)建新發(fā)展格局，助推中國電建高質(zhì)量發(fā)展。在公司黨委領(lǐng)導(dǎo)下，中國電建審計部銳意進(jìn)取，勇于創(chuàng)新，在人員較少的情況下，充分借助內(nèi)外部兩種審計資源，狠抓管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范化和審計質(zhì)量，取得良好成績，審計部門業(yè)績考核連續(xù)三年位居A級。優(yōu)化管
中國內(nèi)部審計 2021年12期2021-12-20
- 我國現(xiàn)行審計機(jī)構(gòu)名稱芻議
審計總署”或“審計部”、“審計院”？為此，我咨詢了審計署的朋友，答復(fù)：在籌備階段，曾經(jīng)定過“審計院”或‘審計局’，后來正式成立時改定“審計署”，至于其中的理由，沒有史料印證。在此，個人認(rèn)為至少有以下三點考慮。第一，有別于我國歷史上的舊名。我們知道，中國自周朝的“宰夫治官”開始即有審計工作，并有專人負(fù)責(zé)。秦漢時期，開始出現(xiàn)具有審計職能的機(jī)構(gòu)。魏晉南北朝則出現(xiàn)了相對獨立的審計機(jī)構(gòu)——比部，隋唐兩代均以比部作為專職審計機(jī)構(gòu)。宋朝在元豐改制前，以都磨勘司、諸軍專勾
審計與理財 2021年11期2021-12-15
- 踐行新理念 適應(yīng)新要求 持續(xù)為企業(yè)健康發(fā)展提供堅強(qiáng)的審計保障
橋局集團(tuán)公司）審計部成立于1985年7月27日，始終將審計署對內(nèi)部審計工作的要求作為指導(dǎo)思想，認(rèn)真秉承“遵循準(zhǔn)則，揭示風(fēng)險，提升管理，服務(wù)企業(yè)”的工作方針，聚焦企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，緊扣提質(zhì)增效，創(chuàng)新審計方法，完善自身建設(shè)，取得顯著成績，收獲多方贊譽。尤其自2016年8月在鐵建大橋局集團(tuán)公司和子公司同步配置總審計師以來，鐵建大橋局集團(tuán)公司審計部持續(xù)推進(jìn)審計監(jiān)督全覆蓋，探索出一條“圍繞企業(yè)發(fā)展抓審計，抓好審計促企業(yè)發(fā)展”的實踐道路，較好地發(fā)揮了內(nèi)部審計在保障重大決策
中國內(nèi)部審計 2021年11期2021-11-20
- 聚焦審計外包管控，助力審計質(zhì)量提高
公司設(shè)立了稽核審計部，作為獨立運行機(jī)構(gòu)，在董事會審計委員會指導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司內(nèi)部稽核審計工作。根據(jù)證券行業(yè)監(jiān)管要求，A公司每年會開展一次信息技術(shù)專項審計，由稽核審計部實施并出具審計報告，但是由于缺少專業(yè)的信息技術(shù)審計人才，A公司自行開展的信息技術(shù)審計質(zhì)量一般。根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會2018年發(fā)布的《證券基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)信息技術(shù)管理辦法》，證券基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展信息技術(shù)管理工作的全面審計，頻率不低于每三年一次。2021年A公司信息技術(shù)專項審計恰
中國內(nèi)部審計 2021年10期2021-10-30
- 以初心之志 筑審計之基
中國進(jìn)出口銀行審計部審計管理處處長以來，懷著內(nèi)審人的責(zé)任感和使命感，在銀行黨委、董事會和審計部總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，始終堅守初心，在內(nèi)審崗位上認(rèn)真履職盡責(zé)，努力開拓進(jìn)取。講政治、提站位，以審計精神立身思想決定行為，行為決定習(xí)慣。作為政策性銀行一名基層干部，邵小倩深知政策的本質(zhì)是政治，政策性就是政治性，講政治應(yīng)是第一要求。為提高政治站位，她堅持用黨的路線、方針和政策來武裝頭腦，系統(tǒng)學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神和習(xí)近平新時代中國特色社會
中國內(nèi)部審計 2021年9期2021-09-23
- 健全體制機(jī)制 狠抓成果應(yīng)用 以高質(zhì)量內(nèi)審促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展
簡稱中國中鐵）審計部深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實審計署和國資委的工作要求，以完善體制機(jī)制為重點、以提高成效為關(guān)鍵、以強(qiáng)化成果應(yīng)用為根本，充分發(fā)揮內(nèi)部審計強(qiáng)監(jiān)督、促管理、控風(fēng)險的重要作用，以高質(zhì)量內(nèi)部審計工作促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。完善體制機(jī)制，在強(qiáng)化審計集中管控能力上下功夫構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系，是提升內(nèi)部審計監(jiān)督成效的根本保證。中國中鐵審計部立足適應(yīng)國企改革新任務(wù)、市場競爭新形勢和全面從嚴(yán)治黨新要求，不斷完善企業(yè)
中國內(nèi)部審計 2021年9期2021-09-23
- 湖北省內(nèi)審指導(dǎo)中心 黨建共建推動黨史學(xué)習(xí)教育走深走實
支部與中建三局審計部黨支部創(chuàng)新開展了結(jié)對共建活動。雙方黨支部在武漢市東湖高新區(qū)參觀“兩山”醫(yī)院建設(shè)紀(jì)實展覽，向平凡英雄們致敬。省內(nèi)審中心支部書記柳燕以武昌在黨史中的特殊地位為主題，給大家講了一堂黨課。之后，她和中建三局審計部支部統(tǒng)戰(zhàn)委員陳聯(lián)和分別代表內(nèi)審中心黨支部與審計部黨支部簽訂了支部結(jié)對共建協(xié)議。 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （胡棋智 ?何小玲 ?黃杰）
黨員生活·下 2021年5期2021-06-28
- 探索“巡審聯(lián)動”新模式，提升內(nèi)審工作質(zhì)量與效益
012年設(shè)立了審計部并明確了部門工作職責(zé)和范圍，在近10年的工作中，審計部緊緊圍繞集團(tuán)中心工作主要任務(wù)和重點，結(jié)合本單位實際對內(nèi)部審計制度和工作機(jī)制等進(jìn)行不斷梳理、修訂和完善，堅持問題導(dǎo)向、突出工作重點，創(chuàng)新方式方法，強(qiáng)化內(nèi)部審計在規(guī)范管理、防范風(fēng)險、提質(zhì)增效等方面的積極作用。隨著國企改革的深入，新時代對內(nèi)部審計工作的要求越來越高，內(nèi)審工作范圍更寬廣，與內(nèi)部巡查工作交錯程度日益加深，靠內(nèi)審部門單兵作戰(zhàn)已經(jīng)無法滿足新要求，開展“巡審聯(lián)動”的新審計模式已經(jīng)勢在
上海商業(yè) 2021年6期2021-01-30
- 國有企業(yè)建設(shè)項目全過程跟蹤審計的探索與實踐
首鋼集團(tuán)審計部首鋼始建于1919年，擁有一百多年歷史，是一家以鋼鐵業(yè)為主，兼營其他產(chǎn)業(yè)的綜合性大型企業(yè)集團(tuán)?？傎Y產(chǎn)列全國鋼鐵企業(yè)第二位。2010年以來，連續(xù)6年進(jìn)入世界500強(qiáng)。在公司黨委和董事會的高度重視和領(lǐng)導(dǎo)下，首鋼集團(tuán)審計部緊緊圍繞集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展和深化改革等中心工作，堅持以“財務(wù)為基礎(chǔ)、以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向、以防范風(fēng)險為目標(biāo)”的工作思路，以“審計覆蓋面廣、反映情況準(zhǔn)、查處問題深、原因分析透、措施建議實”為工作目標(biāo)，以“審計全面深入，專業(yè)垂直管理，信息資源共享”
企業(yè)改革與管理 2021年11期2021-01-03
- 煙草企業(yè)審計派駐制度的實踐與探討
業(yè)有限責(zé)任公司審計部，廣西 南寧 530001）審計署在“審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定”中提出了要“結(jié)合本單位的實際情況，建立健全本單位的內(nèi)部審計制度，明確內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)體制、職責(zé)權(quán)限、人員配備、經(jīng)費保障、審計結(jié)果運用和責(zé)任追究”。國家煙草專賣局、中國煙草總公司作為中央企業(yè)直接領(lǐng)導(dǎo)各省級直屬煙草工、商業(yè)單位，根據(jù)煙草行業(yè)自身實際情況從2010年開始在行業(yè)內(nèi)推行內(nèi)部審計委派制，凡是具有法人資格和獨立核算的生產(chǎn)點、地市級公司都要成立審計派駐辦公室（簡稱“審
企業(yè)改革與管理 2021年11期2021-01-03
- 新形勢下做好企業(yè)內(nèi)部審計工作的實踐與思考
——以A集團(tuán)公司為例
A集團(tuán)公司內(nèi)部審計部門為適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要，積極改進(jìn)審計工作方式方法，及時調(diào)整審計目標(biāo)和重點，與公司戰(zhàn)略始終保持高度一致，在審計工作中做了一些有益的實踐，也取得了一定的成效。二、A集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作實踐（一）根據(jù)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)布局及運營風(fēng)險情況，確定審計范圍和重點，逐步拓寬審計內(nèi)容，爭取實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)務(wù)全覆蓋根據(jù)A集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)板塊多、經(jīng)營情況差異大的特點，審計部經(jīng)過分析論證，確定先將投資額大、運行效益差、內(nèi)部控制薄弱的企業(yè)作為審計關(guān)鍵對象，納入年度審計計劃，提
中國農(nóng)業(yè)會計 2020年4期2020-12-24
- 推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)督巡察監(jiān)督審計監(jiān)督“三聯(lián)動”貫通協(xié)同
、黨委巡察辦、審計部聚焦主責(zé)，圍繞中心，多點發(fā)力，各有側(cè)重地開展監(jiān)督。其中，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)立足“監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)”的職責(zé)定位，重點抓政治監(jiān)督、盯緊日常監(jiān)督、抓實專項監(jiān)督、深化作風(fēng)監(jiān)督。特別是圍繞陽煤集團(tuán)改革發(fā)展中心工作，加強(qiáng)對契約化管理、超利分紅、混合所有制改革中出現(xiàn)的廉潔新風(fēng)險的監(jiān)督檢查。黨委巡察辦強(qiáng)化“政治體檢”的職能，緊密結(jié)合陽煤集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展實際，緊扣被巡察黨組織的政治責(zé)任，深入檢查落實黨的路線方針政策和集團(tuán)公司重大決策部署的落實情況，被巡察黨組織和黨員領(lǐng)
支部建設(shè) 2020年23期2020-09-05
- 變危為機(jī) 推動審計方式全面轉(zhuǎn)型
下旬，集團(tuán)公司審計部采用遠(yuǎn)程審計方式，對某原油商業(yè)儲備基地進(jìn)行了竣工決算審計，從實施到報告簽發(fā)僅用時21天，取得了滿意的審計效果。該基地竣工決算審計敢于“吃螃蟹”，克服困難，率先打通全流程遠(yuǎn)程審計模式，經(jīng)驗來之不易，表明審計方式轉(zhuǎn)型已經(jīng)具備條件。推進(jìn)審計方式全面轉(zhuǎn)型，本質(zhì)是對審計理念和技術(shù)方法的深刻變革，在當(dāng)前疫情防控常態(tài)化情形下，只有解放思想、更新觀念，積極采用新方法、新技術(shù)，不斷提高審計項目質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮審計監(jiān)督職能，才能為中國石化健康發(fā)展作出
中國石化 2020年6期2020-07-20
- 強(qiáng)化內(nèi)部審計結(jié)果運用促進(jìn)企業(yè)管理提升
——基于×集團(tuán)的審計實踐
19 年×集團(tuán)審計部首先在內(nèi)部轉(zhuǎn)變思想觀念，提升內(nèi)審人員大局意識，這是提升審計結(jié)果運用水平的前提；然后將領(lǐng)導(dǎo)對審計部的要求以流程固定化、信息化的形式貫徹下去：在集團(tuán)OA 系統(tǒng)設(shè)立了審計立項請示、審計報告匯報、審計報告領(lǐng)導(dǎo)批示、被審計單位根據(jù)審計意見整改反饋匯報4 個流程環(huán)節(jié)，環(huán)環(huán)相扣，將審計項目立項前、審計結(jié)果獲得后、審計結(jié)果運用后關(guān)鍵節(jié)點信息透明化。二、修訂《內(nèi)部審計制度》、新設(shè)《審計結(jié)果利用工作辦法》，以賦權(quán)提升結(jié)果轉(zhuǎn)化效果為保證審計結(jié)果運用有章可循、
審計與理財 2020年2期2020-04-17
- 學(xué)校單位審計的優(yōu)化措施探析
16 年上半年審計部對文學(xué)院、基建部、學(xué)報編輯部等8 個單位的13 名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。1 堅持以需求為導(dǎo)向，增強(qiáng)審計結(jié)果應(yīng)用的針對性。在制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方案之初，校審計部就以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革思路謀劃審計工作，找準(zhǔn)突破口，聚焦社會熱點難點和群眾、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問題，將“專項資金管理”和“績效工資”確定為審計重點，科學(xué)配置審計資源，取得較好效果[1]。（二）牢固樹立質(zhì)量意識，豐富審核結(jié)果的多樣性審計結(jié)果的質(zhì)量關(guān)系到審計結(jié)果應(yīng)用的成敗。從審前調(diào)查、審計計
環(huán)球市場 2020年24期2020-01-19
- 增值型內(nèi)部審計模式探析
——以某商貿(mào)集團(tuán)為例
。本公司專設(shè)的審計部是在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織實施對公司及所屬單位財務(wù)及經(jīng)營管理活動的合規(guī)性、真實性、效益性的審計和效能監(jiān)督，執(zhí)行年度審計計劃，形成審計報告報董事長。目前，公司審計部的現(xiàn)狀如下。（一）忠于職守，愛崗敬業(yè)公司內(nèi)部審計由于其服務(wù)的內(nèi)部性和相對獨立性特征，其政治素質(zhì)與職業(yè)道德要求更高。公司審計部全體工作人員政治與專業(yè)素質(zhì)過硬，工作嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實敬業(yè)，在工作實務(wù)中都能堅持原則，組織紀(jì)律強(qiáng)。部門多次獲得集團(tuán)各種榮譽。審計部近三年未發(fā)生任何重大審計質(zhì)量事故，
魅力中國 2019年39期2019-10-23
- 長安銀行審計：十年奮進(jìn) 十年樹人
年來，長安銀行審計部按照公司治理要求和內(nèi)部審計工作職責(zé)，以風(fēng)險和問題為導(dǎo)向，不斷加強(qiáng)制度建設(shè)、完善內(nèi)審體系，以高標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)化要求開展審計工作，認(rèn)真履行第三道防線風(fēng)險防控職責(zé)，為長安銀行的快速穩(wěn)健發(fā)展發(fā)揮了重要作用。明確定位，構(gòu)建內(nèi)審體系組建伊始，長安銀行就高度重視審計工作，公司章程明確規(guī)定內(nèi)部審計實行全行垂直、統(tǒng)一管理，董事會領(lǐng)導(dǎo)全行內(nèi)部審計工作，負(fù)責(zé)建立健全和維護(hù)有效的內(nèi)部審計體系，最大限度保證內(nèi)部審計部門獨立、有效地開展工作。按照管理分工，審計部由董事
中國內(nèi)部審計 2019年5期2019-09-10
- 小處室 大身手
鞍鋼集團(tuán)審計部投資審計處目前編制共5人，2014至2016年共完成重大審計類項目35項，發(fā)現(xiàn)問題金額38.38億元，其中審減工程結(jié)算款7.14億元、促進(jìn)增收節(jié)支5205.87萬元、揭示損失浪費金額11.21億元、違規(guī)金額4.55億元、其他金額11.93億元；發(fā)現(xiàn)問題515條，提出建議245條，移交案件線索14項，并通過審計報告提出有針對性的審計建議和整改要求，跟蹤問題整改成效顯著，為企業(yè)增加效益7.66億元。同時，完善相關(guān)制度25項，處罰責(zé)任人63人次，有
中國內(nèi)部審計 2019年1期2019-09-10
- 博地內(nèi)審在建議和改善中提升
計計劃時，集團(tuán)審計部認(rèn)真研讀集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)講話精神、會議紀(jì)要，抓住其關(guān)注的重點，在確定審計計劃前，多方征求管理團(tuán)隊的意見。在每一項審計開始之前，都與總裁面對面溝通此次審計應(yīng)該關(guān)注的重點，達(dá)成共識后再開展審計工作。在審計實施過程中，對重大審計發(fā)現(xiàn)通過微信或?qū)徲嫼唸蟮男问剑皶r告知總裁工作進(jìn)展情況，取得了哪些成效，還需要哪些支持和配合。在每月舉行的集團(tuán)職能部門會議上，審計部通報近期有代表性的審計發(fā)現(xiàn)，表達(dá)審計部門的訴求。在審計報告階段反復(fù)琢磨哪些應(yīng)該與總裁溝通，哪些
中國內(nèi)部審計 2019年8期2019-09-10
- 審計為企業(yè)愿景保駕護(hù)航
體系建立之后，審計部對風(fēng)險的感知能力極大提升。銷售渠道勝任能力風(fēng)險、產(chǎn)品可靠性風(fēng)險、成本風(fēng)險等對公司戰(zhàn)略有極大影響的風(fēng)險，都是審計部第一時間識別出來。風(fēng)險監(jiān)測體系好比掃描雷達(dá)，能快速大范圍地辨識風(fēng)險，但精度不夠，不能準(zhǔn)確地判斷原因、影響程度、責(zé)任等風(fēng)險要素。而專項審計就好比跟蹤雷達(dá)，能死死抓住目標(biāo)，提供更精確的參數(shù)，幫助我們最終解決風(fēng)險。針對風(fēng)險監(jiān)測體系已呈現(xiàn)的風(fēng)險，我們及時針對重大、危急的風(fēng)險組織專項審計。比如上半年針對貨損過大的風(fēng)險對運輸、倉儲、包材等
中國內(nèi)部審計 2019年10期2019-09-10
- 審計揚帆 逐夢天地
億元。公司監(jiān)察審計部于2017年6月成立。在短短兩年時間里，內(nèi)部審計工作取得了顯著成效。無論是發(fā)現(xiàn)問題解決問題，還是對審計人員的培養(yǎng)、審計體系的建設(shè)，都實現(xiàn)了從無到有、逐步完善的過程。審計工作在為集團(tuán)業(yè)務(wù)的發(fā)展、風(fēng)險管控和戰(zhàn)略達(dá)成等方面作出了重要貢獻(xiàn)。培高起點，把好站位內(nèi)部審計要從戰(zhàn)略和風(fēng)險兩個維度上成為價值創(chuàng)造理念的抓手或平臺，同時作為風(fēng)險管理“專家”，要在戰(zhàn)略形成的過程中，不斷向高層領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門、戰(zhàn)略部門提供專業(yè)意見。公司監(jiān)察審計部在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)
中國內(nèi)部審計 2019年8期2019-09-10
- 浙江蘭溪農(nóng)商銀行多措并舉提升審計效能
在的風(fēng)險隱患，審計部對近三年100萬元以下快速出險貸款進(jìn)行了專項審計。通過分析出險特征，排查出辦貸過程異常、向資信不良客戶發(fā)放貸款、貸款資金被挪用等違規(guī)問題并借助外部手段繼續(xù)調(diào)查根源。同時，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的普遍現(xiàn)象，布置各網(wǎng)點對截至3月末個人貸款信息全面進(jìn)行清理，以便掌握全行的信貸管理。三是強(qiáng)化培訓(xùn)，提升能力。6月份為了進(jìn)一步提升審計人員業(yè)務(wù)水平同時加強(qiáng)一線客戶經(jīng)理的合規(guī)操作意識，樹立良好的信貸文化，我行特意邀請杭州市中匯會計師事務(wù)所講師進(jìn)行授課，此次培訓(xùn)得
金融周刊 2019年26期2019-09-03
- 浙江蘭溪農(nóng)商銀行開展2019年外包業(yè)務(wù)例會力促合作共贏
例會得到了該行審計部及外包公司的高度重視，首先雙方討論了《浙江蘭溪農(nóng)村商業(yè)銀行外包業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》，并達(dá)成了一致意見，隨后正式文件會進(jìn)行下發(fā)，為外包業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ);其次事后監(jiān)督中心胡主任對外包公司在各項業(yè)務(wù)的開展中存在的優(yōu)缺點進(jìn)行了整體的點評，對版面類型、憑證封包及替換補(bǔ)掃等方面指出了其中的優(yōu)點和存在的不足，并提出了今后的改進(jìn)方向。再次審計部金總指出希望外包公司人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，對于掃描工作做到細(xì)致、認(rèn)真，不斷提高掃描的
金融周刊 2019年13期2019-08-31
- 淺議公司治理結(jié)構(gòu)下的會計監(jiān)督體系
部審計機(jī)構(gòu)——審計部。公司內(nèi)部會計監(jiān)督職能由監(jiān)事會、審計委員會和審計部來執(zhí)行。本文重點分析公司治理結(jié)構(gòu)下的會計監(jiān)督體系，以下著重闡釋我國公司治理結(jié)構(gòu)下的會計監(jiān)督機(jī)構(gòu)自身局限性及其關(guān)系協(xié)調(diào)。一、我國公司治理結(jié)構(gòu)下的會計監(jiān)督體系架構(gòu)我國公司治理結(jié)構(gòu)下的會計監(jiān)督機(jī)構(gòu)包含三個層次：一是監(jiān)事會，由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表構(gòu)成，接受股東代表大會委托，對董事會和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督，其基本職責(zé)包括檢查公司財務(wù)等。二是審計委員會，由公司非執(zhí)行董事組成且多數(shù)成員是獨立董事
中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計 2019年11期2019-07-12
- 輝?。嚎茖W(xué)化管理提升工作效率
近日，輝隆股份審計部組織召開了審計、物流培訓(xùn)會。會議特邀在審計物流崗位工作多年、經(jīng)驗豐富的連鎖集團(tuán)總經(jīng)理助理何增勝，作了“如何跟蹤購銷合同執(zhí)行進(jìn)度并與NC系統(tǒng)的對接管理”和“如何審查運雜費”的專題培訓(xùn)，并結(jié)合所在單位審計巡查工作開展情況，介紹了如何有效開展審計巡查工作。參會各公司物流人員分別就所在單位合同管理及執(zhí)行情況進(jìn)行匯報交流。集團(tuán)企管監(jiān)察部經(jīng)理孫紅星、股份公司審計部經(jīng)理謝紅梅結(jié)合《輝隆大綱》要求和日常審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了審計、物流工作存在的不足，
中國農(nóng)資 2019年21期2019-01-31
- 新形勢下做好企業(yè)內(nèi)部審計工作的實踐與思考
——以A集團(tuán)公司為例
A集團(tuán)公司內(nèi)部審計部門為適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要,積極改進(jìn)審計工作方式方法,及時調(diào)整審計目標(biāo)和重點,與公司戰(zhàn)略始終保持高度一致,在審計工作中做了一些有益的實踐,也取得了一定的成績。二、A集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作實踐（一）根據(jù)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)布局及運營風(fēng)險情況，確定審計范圍和重點，逐步拓寬審計內(nèi)容，爭取實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)務(wù)全覆蓋根據(jù)A集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)板塊多、經(jīng)營情況差異大的特點,審計部經(jīng)過分析論證,確定先將投資額大、運行效益差、內(nèi)部控制薄弱的企業(yè)作為審計關(guān)鍵對象,納入年度審計計劃,提
中國農(nóng)業(yè)會計 2019年4期2019-01-08
- 浙江蘭溪農(nóng)商銀行 “蒲公英”課堂助力業(yè)務(wù)穩(wěn)中求進(jìn)
日蘭溪農(nóng)商銀行審計部組織優(yōu)秀講師走進(jìn)各個基層支行，開展“蒲公英”課堂活動，為基層一線員工帶來金融合規(guī)知識“套餐”，并展開積極互動，提升培訓(xùn)效果，得到所到支行員工的一致好評，為蘭溪農(nóng)商銀行各項業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展“保駕護(hù)航”。一是，針對“信貨投向”問題進(jìn)行風(fēng)險提示。在一定程度上，一家銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，決定者這家銀行可持續(xù)發(fā)展的水平，蘭溪農(nóng)商銀行非常重視信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升，從源頭上把控信貸風(fēng)險，該行審計部及時總結(jié)信貸資產(chǎn)投向的典型案例，通過“蒲公英”課堂，將信貸投向
金融周刊 2018年40期2018-12-27
- 近代中國審計制度歷史沿革探究
關(guān)于審計事項設(shè)審計部掌理之”，審計部設(shè)部長一人，副部長一人，由院長提請國民政府分別任命。審計部掌理國民政府及各省各特別市政府歲出歲入之決算、國民政府所屬所機(jī)關(guān)每月收支計算和特別會計的收支計算。審計部取代審計院，審計機(jī)構(gòu)又回到“監(jiān)審一體”的模式。1929年 10月，《審計部組織法》公布，共 17條，明確規(guī)定審計部的組織形式，審計部設(shè)部長、副部長，審計決議以出席審計會議人員過半數(shù)同意行之，反對與同意人數(shù)相同時由主席決定。審計部下設(shè)三廳一處，各廳設(shè)廳長一人，由部
審計與理財 2018年9期2018-10-12
- 一體化審計：精準(zhǔn)定位 有效聚焦 逐夢遠(yuǎn)航
發(fā)展，伊利集團(tuán)審計部從成立至今，已走過十多個年頭，從最初成立時的僅五人，逐步發(fā)展到現(xiàn)在超過百人的專業(yè)團(tuán)隊，審計業(yè)務(wù)范圍也從傳統(tǒng)的財務(wù)審計拓展至全產(chǎn)業(yè)鏈覆蓋。現(xiàn)伊利集團(tuán)審計部主要從監(jiān)督和服務(wù)兩個層面強(qiáng)化履行內(nèi)部審計職能，涵蓋內(nèi)部審計、風(fēng)險管理、內(nèi)控評價、合規(guī)保障及管理改善五大功能體系，已逐步建立了一套完整有效的以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的價值型內(nèi)部審計體系，為企業(yè)的穩(wěn)健運營發(fā)揮重要作用。審計職能定位：一體化專業(yè)管理促進(jìn)資源聚焦伊利集團(tuán)審計部在公司審計委員會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下
中國內(nèi)部審計 2018年6期2018-09-10
- F家電公司專柜舞弊審計案例分析
計計劃，F(xiàn)公司審計部開展了對S銷售分公司的內(nèi)部控制審計，通過審計，發(fā)現(xiàn)其分公司經(jīng)理與當(dāng)?shù)貙９裰谱鞴敬?，利用虛?gòu)專柜騙取公司資金300多萬元。二、審計過程（一）初步發(fā)現(xiàn)問題F公司審計部安排三名審計人員對S分公司進(jìn)行內(nèi)部控制審計。按照程序安排兩名審計人員對S分公司存續(xù)的專柜進(jìn)行抽查。當(dāng)抽查到Z市一家五星電器賣場的專柜時，該地主管業(yè)務(wù)員先稱當(dāng)?shù)貨]有此商場，后又打電話來說，該商場已經(jīng)關(guān)閉，專柜已經(jīng)拆除。前后說法轉(zhuǎn)變之快令審計人員意識到這其中可能存在問題，當(dāng)天即
中國內(nèi)部審計 2018年4期2018-09-10
- 美軍售客戶排名，臺又鬧烏龍
笑話后，臺灣“審計部”有關(guān)美國軍售客戶排名7月31日也爆出大烏龍。臺“審計部”日前發(fā)布當(dāng)局決算審計報告，其中提及“依美國國會2016年12月統(tǒng)計資料，2008年至2015年臺灣對美軍購交運金額為75億多美元，位居該期間美國對發(fā)展中國家軍事售予交運金額之第10位”。報告列出的排名依序為沙特阿拉伯、印度、埃及、伊拉克、阿爾及利亞、委內(nèi)瑞拉、阿聯(lián)酋、韓國、以色列和臺灣。不過臺灣聯(lián)合新聞網(wǎng)7月31日點出該報告存在不少問題。像排在第六的委內(nèi)瑞拉，在1998年查韋斯上
環(huán)球時報 2018-08-012018-08-01
- 內(nèi)部審計的立項研究
屬受托審計，是審計部門的剛性任務(wù)。上級單位指定的審計項目，也是剛性審計任務(wù)，必須貫徹落實到位。鑒于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目等，都是綜合性審計項目。部分不能確定的受托項目，留好計劃余量，適時增補(bǔ)立項實施。確定好這些必做項目，梳理好審計對象，可以將涉及相關(guān)單位的風(fēng)險監(jiān)督主題內(nèi)容疊加到這些項目中，減少小、散類型的審計項目。二、根據(jù)監(jiān)管導(dǎo)向立項，做好迎審性立項各單位領(lǐng)導(dǎo)對國家審計、政府監(jiān)管和上級公司審計等高度重視，做好合規(guī)審計。對電網(wǎng)企業(yè)，審計部門要通過多途徑了解國家審計
今日財富 2018年27期2018-05-14
- 基于漢沽管理區(qū)農(nóng)業(yè)總公司內(nèi)部審計研究
部審計現(xiàn)狀1.審計部門的構(gòu)成目前該公司的內(nèi)部日常審計工作主要由審計部安排專門的審計人員完成。目前，公司審計部設(shè)有財務(wù)審計主管一人，監(jiān)察審計主管一人，同時，下設(shè)審計員9人，分別負(fù)責(zé)公司日常的財務(wù)，合同，項目，以及其他方面的審計活動。該審計部直接對公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)。2.審計部的主要任務(wù)和審計現(xiàn)狀在公司內(nèi)部審計工作開始之前，先要由審計部編制審計計劃，確定審計對象及目標(biāo)。下達(dá)并分配審計任務(wù)，指定專門的人員負(fù)責(zé)。待正式開始之后，執(zhí)行人需在實施審計的過程中編制審計記錄
福建質(zhì)量管理 2017年7期2017-04-15
- 建立審計整改機(jī)制 提高審計質(zhì)量和效果
將整改情況報告審計部門負(fù)責(zé)人；三是審計部門未將重點問題的整改情況報告公司高管層。其次是未建立完善審計整改考核及問責(zé)制度，整改工作未納入被審計單位經(jīng)營者考核內(nèi)容。受多種因素影響，審計發(fā)現(xiàn)的一些問題難以得到有效解決，有些問題年年查、年年有，屢次發(fā)生。第三是未建立審計整改結(jié)果通報制度，即沒有對整改不到位、拒絕整改的單位進(jìn)行通報，以督促被審計單位重視審計整改工作，也未對整改質(zhì)量好、效果突出的單位適當(dāng)進(jìn)行通報表揚，以提高被審計單位整改工作的積極性。（三）缺乏監(jiān)督合作
財稅月刊 2017年2期2017-04-08
- 發(fā)揮審計監(jiān)督職能，降低外部檢查風(fēng)險
某某公司）監(jiān)察審計部全面分析研究，認(rèn)真查找問題，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，作好內(nèi)部控制機(jī)制。審計；監(jiān)督；控制；風(fēng)險一、專業(yè)管理的目標(biāo)描述現(xiàn)代內(nèi)部審計是一種旨在實現(xiàn)組織增值和改善組織運營的獨立的、客觀的保證和咨詢活動。它通過系統(tǒng)而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒▉碓u價和改善風(fēng)險管理、控制和治理程序的有效性，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。1.1 審計成果運用的理念和策略內(nèi)部審計服務(wù)于企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，將風(fēng)險管理與控制貫穿于企業(yè)的整個管理系統(tǒng)。內(nèi)部審計是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)和有序進(jìn)行的重要保證，是
科學(xué)中國人 2016年18期2016-07-13
- 夯實內(nèi)審根基 務(wù)求監(jiān)督實效
設(shè)立了紀(jì)檢監(jiān)察審計部，2014年設(shè)置審計部。審計部門自成立以來，以其踏實的工作作風(fēng)和突出的工作業(yè)績，先后獲得多項榮譽，2008年被江西省審計廳評為“江西省內(nèi)部審計先進(jìn)單位”;2009年被評為“江西省電力公司2007～2008年度審計工作先進(jìn)單位”;2014年被江西省內(nèi)審協(xié)會評為“2011～2013年度全省內(nèi)部審計先進(jìn)單位”。 一、強(qiáng)內(nèi)審之基，高起點建設(shè)內(nèi)部審計組織 一直以來，國網(wǎng)江西宜春供電分公司各屆領(lǐng)導(dǎo)高度重視大力支持內(nèi)部審計工作，主導(dǎo)一流的公司需要一流
審計與理財 2015年10期2016-01-21
- 王健林：向我看齊
管一個部門就是審計部。在王健林看來，審計的人懂業(yè)務(wù)，建立很大的權(quán)威，管好審計部是保證不沖高壓線很重要的點?；诙嗄觊_發(fā)建設(shè)經(jīng)驗積累，萬達(dá)建設(shè)了一套綜合體模塊化管理系統(tǒng)。王健林指出，萬達(dá)的核心競爭力在于擁有自己獨特的商業(yè)模式，一是萬達(dá)擁有完整的產(chǎn)業(yè)鏈，如萬達(dá)擁有全國唯一的商業(yè)規(guī)劃研究院，此外還擁有全國唯一的連鎖商業(yè)管理公司，涵蓋招商、物管、工程、運營、機(jī)電維護(hù)等多個部門；二是萬達(dá)擁有豐富的商業(yè)資源和運營能力，積累了二千多個品牌資源；三是萬達(dá)的學(xué)習(xí)能力很強(qiáng)
中國商人 2015年3期2015-09-10
- 審計新舉措 多方促發(fā)展
電公司通源監(jiān)察審計部從組織、專業(yè)、人員等方面，制定專項工作實施方案。創(chuàng)新組織優(yōu)化環(huán)境任中監(jiān)察審計前移了審計關(guān)口，涉及面廣、政策性強(qiáng)，要求高、專業(yè)性強(qiáng)，需要營造一個良好的審計環(huán)境。該公司監(jiān)察審計部組織各業(yè)務(wù)部門選派的專業(yè)技術(shù)人員，召開了專題審計會議，統(tǒng)一思想認(rèn)識，明確工作職責(zé)，強(qiáng)化審計人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，形成任務(wù)共擔(dān)、工作共推、人人擔(dān)責(zé)、事事盡責(zé)的良好工作氛圍，努力提高審計質(zhì)量。把握重點選好科目該公司監(jiān)察審計部主要圍繞經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況以及制度的建立、規(guī)范程度
江西電力 2015年5期2015-05-06
- 工程項目審計模式的轉(zhuǎn)變
、主要內(nèi)容公司審計部在工程項目審計中，改變傳統(tǒng)單一事后審計模式，建立“以事前審計為基礎(chǔ)、事中審計為重點、事后審計為保障”基建工程項目審計新模式，更好的規(guī)范工程項目管理，促進(jìn)建設(shè)項目實現(xiàn)“質(zhì)量、速度、效益”三項目標(biāo)。二、產(chǎn)生背景在2008年以前，工程項目審計側(cè)重于事后審計。工程項目完工后，審計部才開始介入審計，內(nèi)審側(cè)重對資料的完整性和操作流程的規(guī)范性進(jìn)行審計，決算的真實性過多依賴外部工程咨詢公司。事后審計發(fā)現(xiàn)：1、部分工程超預(yù)算沒有辦理手續(xù)，超預(yù)算原因是否合
中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計 2012年5期2012-07-14
- 集團(tuán)公司內(nèi)部控制日常管理機(jī)構(gòu)選擇研究
董事局秘書處、審計部、總裁辦公室、戰(zhàn)略與投資部、項目管理部、綜合管理部、財務(wù)部、法律事務(wù)部、行政管理部、人力資源部共計十個職能部門，其中審計部直接向董事局負(fù)責(zé)；戰(zhàn)略與投資部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略與行業(yè)的研究和評審；項目管理部負(fù)責(zé)投資信息的搜集和指導(dǎo)、監(jiān)督；綜合管理部則負(fù)責(zé)對所投資單位/項目的統(tǒng)計、評價等綜合管理工作；財務(wù)部除了總部本身的財務(wù)工作外，還負(fù)責(zé)整個集團(tuán)會計核算、資金調(diào)度、預(yù)算管理等集團(tuán)財務(wù)管控職能。為了取得較好的控制效果，本文針對公司的運營和組織結(jié)構(gòu)實際，對A
財會通訊 2011年11期2011-11-29
- 中糧控股內(nèi)審“辦法”
傳統(tǒng)的觀念里，審計部是一個費用部門，這個部門與價值創(chuàng)造無關(guān)。而中糧控股審計部近兩年的工作業(yè)績則充分證明：這個部門也能創(chuàng)造價值。由于公司每年的投資項目很多，審計部就將傳統(tǒng)的基建項目審計模式做了延伸，逐步建立健全了“基本建設(shè)項目全過程跟蹤審計”制度，實現(xiàn)由傳統(tǒng)的事后監(jiān)督向事前預(yù)防、事中控制和事后反映的轉(zhuǎn)化。在建設(shè)項目正式立項后即開始實施審計工作，內(nèi)容涵蓋了工程建設(shè)實施階段的各個環(huán)節(jié)，包括設(shè)計、招投標(biāo)、法律要件辦理、設(shè)備材料采購、施工過程、變更簽證一直到竣工結(jié)(
新理財·公司理財 2010年3期2010-08-24
- 案例研究：神奇的利潤
的全國大型企業(yè)審計部經(jīng)理研修班上的一個研討題，本人覺得很值得研究，現(xiàn)提出來供同行們思考。歐普森公司是在四川省工商行政管理局注冊的一家中外合資經(jīng)營企業(yè)，屬于有色金屬行業(yè)，從事礦石開采、冶煉、加工和銷售，注冊資本2000萬元人民幣，年銷售額5000多萬元。連續(xù)多年收入和利潤增長勢頭較好。歐普森公司審計部高級審計師紹軍在一次例行審計工作中偶然發(fā)現(xiàn)，歐普森公司確認(rèn)對天津鑫德龍公司銷售收入計900萬元(不含稅，增值稅率為17％)，銷售利潤300萬元。相關(guān)會計記錄顯示
財經(jīng)界·下旬刊 2009年1期2009-11-20