in cash（現(xiàn)金）. He took out a twenty?dollar bill and handed it to me and I was amazed at this. “A reward（酬勞） for your honesty，” he said and then turned and walked a way.Thinking about it later， I began wondering whether I would have

）一、引言充足的現(xiàn)金儲備是維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的必要條件，企業(yè)的經(jīng)營、投資和籌資活動中有很大一部分支出都需要依靠現(xiàn)金來支付。隨著我國市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，為了追求高利潤增長和市場占有率，一些企業(yè)開始將大量現(xiàn)金用于投資，而內部留存的現(xiàn)金比例有所下降，給企業(yè)的健康運行埋下了安全隱患，但并不是說企業(yè)現(xiàn)金持有量越多越好，高水平的現(xiàn)金持有在提高企業(yè)資金流動性和安全性的同時也降低了資金的盈利能力。企業(yè)合理現(xiàn)金持有水平的確定不僅需要考慮自身所處的生命周期、公司戰(zhàn)略、產(chǎn)權性

大障礙，如果對于現(xiàn)金沒有行之有效的管理辦法，企業(yè)極易產(chǎn)生周轉困難。因此，如何進行良好的現(xiàn)金管理，是中小企業(yè)的重要課題，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。盡管現(xiàn)金管理在企業(yè)財務管理過程中具有舉足輕重的意義，但仍有相當部分的中小企業(yè)的現(xiàn)金管理非常薄弱。有學者曾分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)現(xiàn)金管理所存在的一系列問題。這些問題在中小企業(yè)中具有一定的代表性。這些問題歸納起來主要有以下幾種表現(xiàn)：①賬冊設置不規(guī)范、不完整，內部制約乏力，無法進行有效的會計監(jiān)督。②出納等現(xiàn)金管理的直接責任人

呂克 把現(xiàn)金放在自家床墊下或存錢罐里是最受瑞士人歡迎的理財（存錢）方式之一。據(jù)瑞士新聞網(wǎng)25日報道，該國平均每12個人中就有一人在家中存放大量現(xiàn)金，更有人把全部財產(chǎn)都藏在家中。這份調查來自至線對比服務網(wǎng)站Moneyland，結果顯示，在家中存放現(xiàn)金是瑞士人僅次于銀行個人結算賬戶和儲蓄賬戶之后的第三種理財手段，71%的瑞士人會在家中存放現(xiàn)金，更有8%的受訪者表示，會在家中存放大量現(xiàn)金甚至是全部資金?？紤]到入室盜竊等安全隱患,調查結果并未涵蓋存放現(xiàn)金的具體地點

依法對20家拒收現(xiàn)金的單位及相關責任人作出經(jīng)濟處罰，處罰金額從1000元至19萬元人民幣不等。被處罰的單位包括供暖公司、停車場、保險公司、連鎖餐飲、超市等。央行等機構發(fā)起打擊整治拒收現(xiàn)金行為不是一天兩天了，為何拒收現(xiàn)金的違法之舉還是屢禁不止？首先，“拒收現(xiàn)金就是違法行為”的觀念還是不夠深入人心。一些商家缺乏相應的法律知識，認為拒收現(xiàn)金是自己的個人選擇與經(jīng)營方式，消費者不接受大不了可以不做生意，殊不知如此做法已經(jīng)違法。因而，在事后嚴懲的同時，也要加大事前的普

）銀行業(yè)金融機構現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)顯示，近三年江西省內銀行業(yè)金融機構對客戶的現(xiàn)金收支中有92%以上來自個人，并且比重逐年增加，居民個人是現(xiàn)金使用的主體。為全面了解非現(xiàn)金支付工具廣泛應用背景下居民個人攜帶現(xiàn)金情況，為加強現(xiàn)金供應管理提供指導，本文對江西省7個城市及下轄縣域地區(qū)內3674名個人開展問卷調查。調查結果顯示，四成被調查者攜帶了現(xiàn)金且以中老年人、農村地區(qū)群體為主，同時受支付習慣、職業(yè)、收入等個人微觀因素以及物價水平、節(jié)假日等市場宏觀因素影響，個人所帶現(xiàn)金情

一些線下機構拒收現(xiàn)金的情況時有發(fā)生。社會對現(xiàn)金的需求是否在大幅減少？銀行等金融機構停辦現(xiàn)金業(yè)務是否可取？金融機構又該如何科學合理地進行現(xiàn)金管理？近些年，移動支付快速興起，一些線下機構拒收現(xiàn)金的情況時有發(fā)生。社會對現(xiàn)金的需求是否在大幅減少？銀行等金融機構停辦現(xiàn)金業(yè)務是否可??？金融機構又該如何科學合理地進行現(xiàn)金管理？現(xiàn)金服務在當前經(jīng)濟生活中仍具有重要作用據(jù)中國人民銀行數(shù)據(jù)顯示，2021年，全年現(xiàn)金凈投放6510億元。截至2021年年末，我國流通中現(xiàn)金（M0）達

或點擊率等轉化為現(xiàn)金收益。所以，該句中的“流量變現(xiàn)”有兩層意思：一是作為副詞使用，指有人將“流量”進行“變現(xiàn)”，獲取實際利益；二是作為名詞短語使用，指網(wǎng)絡知名度。(11)唐德影視“去流量化”調整策略低谷轉型。(12)丁真與地方：頂流還需長流。例(11)中的“去流量化”在語法形式上類似于英語外來語“去美元化(dedollarization)”或“去中心化(decentralization)”，相當于將“流量”看作詞根，前面加了一個前綴“去”，后面加了一個后綴

對于我們整治拒收現(xiàn)金工作有著實質性指導作用。關鍵詞：現(xiàn)金、行政處罰、整治、拒收、優(yōu)化一、整治拒收現(xiàn)金工作舊法執(zhí)行中存在的問題（一）處罰界定不夠詳盡《行政處罰法》現(xiàn)有規(guī)定：“違法行為輕微并及時改正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。”規(guī)定中的這類行為僅適用于早期，拒收現(xiàn)金行為未造成不良的社會影響。而實際中公眾由于被普及知識不到位，在被拒收現(xiàn)金后往往不能第一時間進行投訴，進而會傳出不良的社會輿論。這種拒收行為就形成了輕微危害后果，往往會當做沒有危害后果進行處理

? 要：通過使用現(xiàn)金-現(xiàn)金流敏感性為工具，研究我國民營企業(yè)面臨的融資歧視問題，以克服以往研究中使用負債率差異受到的“自主選擇”問題困擾。結果顯示：民營企業(yè)的現(xiàn)金-現(xiàn)金流敏感性系數(shù)顯著為正，而國有企業(yè)沒有表現(xiàn)出顯著的現(xiàn)金-現(xiàn)金流敏感性，證實了民營企業(yè)融資歧視的存在;將融資歧視放在金融發(fā)展的制度變遷過程中進行考察，發(fā)現(xiàn)伴隨著金融發(fā)展水平的提高，民營企業(yè)的融資歧視得到有效緩解，表現(xiàn)為現(xiàn)金-現(xiàn)金流敏感性的顯著下降。結論說明融資歧視可能是我國經(jīng)濟轉型過程中的階段性存

行卡作為基礎的非現(xiàn)金支付結算方式普及應用，極大地提高了日常金融服務的便利性，也正因如此，非現(xiàn)金支付結算方式逐漸在人們的日常生活中成為主流結算方式，從表面上看，非現(xiàn)金支付結算工具逐漸替代了傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付方式。故此，本文從非現(xiàn)金支付結算和現(xiàn)金支付結算二者的對比綜述入手，從紙幣的使用量、使用頻率以及增量替代效應三個方面闡述了非現(xiàn)金支付結算方式對于紙幣的替代效應，并在深刻分析非現(xiàn)金支付結算工具在持幣結構和時間方面替代現(xiàn)金支付途徑的同時，從風險防范機制、政策方面提出

字貨幣;區(qū)塊鏈;現(xiàn)金背景：隨著區(qū)塊鏈技術的應用，基于密碼學基礎上而誕生的數(shù)字貨幣應運而生。近年來各大互聯(lián)網(wǎng)公司和各國中央銀行加入到數(shù)字貨幣的研究上來，引起金融業(yè)界和學界的廣泛關注。提到數(shù)字貨幣就必然要提到“比特幣”和“中本聰”，2008年11月1日中本聰發(fā)表了一篇論文，題為《比特幣：一種點對點式的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》。次年他正式啟動了比特幣金融系統(tǒng)。按照他的構建，比特幣是不受任何一個機構或國家監(jiān)管和控制的。他希望通過比特幣來對抗當時美元超發(fā)以及背后的中心化貨幣發(fā)

許多法國人喜歡將現(xiàn)金藏在床墊、鞋墊下或某個小盒子里，這讓現(xiàn)金仿佛成了他們的“鎮(zhèn)宅之寶”。調查顯示，法國人藏現(xiàn)金有多重原因：擔心銀行垮臺、模仿父母行為、花錢更自由。在疫情導致經(jīng)濟危機加劇的情況下，藏現(xiàn)金的人越來越多。法國國家銀行網(wǎng)絡暨經(jīng)濟服務局副局長皮奧特稱，過去6年，越來越多的人提取現(xiàn)金，但使用它的人卻在減少，這顯然與人們在家囤積現(xiàn)金有關。貧窮者和老年人偏愛現(xiàn)金，因為它“更具體”。還有不少人對電子支付如何處理個人數(shù)據(jù)產(chǎn)生疑慮，認為使用現(xiàn)金可以保證匿名性。此

【摘 要】 現(xiàn)金支付能力是反映企業(yè)生存狀況的重要指標，但現(xiàn)有財務分析指標體系中有關企業(yè)現(xiàn)金支付能力的指標不夠全面?！?span id="rxh5nr5" class="hl">現(xiàn)金保障天數(shù)”用以反映現(xiàn)有現(xiàn)金資產(chǎn)（貨幣資金）支付生產(chǎn)經(jīng)營費用的能力，體現(xiàn)了在沒有外來資源情況下企業(yè)能夠維持現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)時間。將“現(xiàn)金保障天數(shù)”指標常態(tài)化，納入現(xiàn)有財務分析指標體系，并以現(xiàn)金循環(huán)天數(shù)作為“現(xiàn)金保障天數(shù)”的標準值，可以更全面地衡量企業(yè)的現(xiàn)金支付能力。通過計算“現(xiàn)金保障天數(shù)”，企業(yè)在其日常經(jīng)營過程中可以隨時了解現(xiàn)金支付保障能

界關注的焦點。以現(xiàn)金—現(xiàn)金流敏感性模型為基礎，構建面板數(shù)據(jù)雙向固定效應模型，研究大股東股權質押行為對被質押上市公司融資約束的影響，以及在不同性質企業(yè)、不同上市板塊企業(yè)中兩者關系的差異性。研究表明：大股東股權質押行為整體上并不能改善被質押企業(yè)融資約束;進一步對樣本細分后發(fā)現(xiàn)在非國有企業(yè)或創(chuàng)業(yè)板上市公司樣本中，大股東股權質押行為能夠有效改善被質押企業(yè)融資約束，而在國有企業(yè)和主板上市公司樣本中效果則不明顯。研究結論彌補了已有研究的不足，為進一步規(guī)范大股東股權質押

肺炎疫情給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來了重大影響，很多企業(yè)面臨資金支付壓力。但目前財務分析指標大多強調企業(yè)的償債能力，缺乏有效反映企業(yè)維持經(jīng)營支出能力的指標。通過設立“現(xiàn)金保障天數(shù)”指標，以此作為檢驗公司現(xiàn)金支出能力的預警器。在疫情期間，企業(yè)可通過該指標了解自身支付能力，提前做好準備，以防止出現(xiàn)資金鏈斷裂;監(jiān)管部門也可通過該指標對企業(yè)進行監(jiān)控，對低于一定“現(xiàn)金保障天數(shù)”的企業(yè)發(fā)出預警，實現(xiàn)對企業(yè)的精準幫扶。【關鍵詞】財務分析;現(xiàn)金;疫情;償債能力;支付能力;預警【中圖

孫剛摘 要：現(xiàn)金是一個企業(yè)的重要資源，它自始至終貫穿于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。本文在市場經(jīng)濟劇烈競爭下，從現(xiàn)金流量出發(fā)，深入地探討分析企業(yè)面臨的財務風險，分析現(xiàn)金流在財務管理指標中的風險預警重要性，從而促進本企業(yè)的未來長遠發(fā)展，在日益競爭激烈的環(huán)境下，占據(jù)有利地位。關鍵詞：現(xiàn)金? 財務? 市場經(jīng)濟? 風險預警一、基于現(xiàn)金流量的企業(yè)財務風險分析（一）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的財務風險在一般情況下，各個企業(yè)以及公司都會面臨著營運資金風險和信用風險，這兩種情況是最普遍的兩種。其中

吳文通摘要：現(xiàn)金流量表是企業(yè)的主要財務報表之一，編制方法多種多樣，企業(yè)會計準則中列舉的方法操作繁瑣，造成編制結果各有差異，實用性不強。根據(jù)多年財務會計工作經(jīng)驗，筆者創(chuàng)造性地提出了編制現(xiàn)金流量表的三維記賬法。三維記賬法的主要原理是將現(xiàn)金流量表的報表項目以會計科目的形式固定，根據(jù)交易或者業(yè)務的現(xiàn)金流量性質，運用現(xiàn)金流量表會計科目編制記賬憑證，登記賬簿。編制現(xiàn)金流量表時，直接從賬簿中提取數(shù)據(jù)，因此大大簡化了報表編制過程，提高了會計信息的準確性和及時性。筆者建議從

成了。這樣一來，現(xiàn)金似乎成了多余之物。由此，社會上便產(chǎn)生了“現(xiàn)金無用”“現(xiàn)金消亡”的言論與擔憂，一些公共交易場所甚至出現(xiàn)“拒收現(xiàn)金”等非正常現(xiàn)象，不僅擾亂了貨幣流通市場秩序，而且損害了人民幣的形象。人們不禁要問：現(xiàn)金真的會從此走向消亡嗎？現(xiàn)金流通：呈總體下滑趨勢首先，從近年來貨幣市場的現(xiàn)金流通情況看，現(xiàn)金流通總量呈持續(xù)下降趨勢。以湘南某市為例，2015年以前，該市現(xiàn)金投放與回籠均呈大幅增長態(tài)勢，從2016年以后便持續(xù)下滑。2018年，該市現(xiàn)金投放與回籠量分

由于無法有效控制現(xiàn)金支付過程，對財務整體性的行為約束有著較大阻礙。公務卡是結合了銀行卡和支付授權的一種新的公務業(yè)務支付方式，通過公務卡可以提高預算控制水平，對所有的公務支付行為進行監(jiān)督。公務卡在現(xiàn)代財政單位中已經(jīng)得到廣泛的推行，取得了較好的財務監(jiān)管效果，在未來的公務卡使用中也要以實際的支付需求來進行不斷的完善和優(yōu)化。關鍵詞：公務卡;財務監(jiān)管;現(xiàn)金;預算公務卡在財政單位財務監(jiān)管方面發(fā)揮著重要作用，使用公務卡可以提高單位財務預算效果、強化單位財務資金管理，可以

0元可獲贈25元現(xiàn)金券一張。我得了4張現(xiàn)金券。五一這天，我?guī)е胰擞謥淼竭@家店吃飯。結賬時正好是200元，我拿出100元和那4張現(xiàn)金券遞過去。哪知女收銀員一臉歉意地微笑：“現(xiàn)金券的使用規(guī)則是滿100元用一張，您的消費剛好是200元，只能用兩張?！睕]辦法，我只好又掏出一張50元。女收銀員突然又想起什么，說：“哦，對不起，節(jié)假日和雙休日不能使用現(xiàn)金券?！蔽一鹆耍骸澳悄銈円日f清楚，我好換個日子來?！迸浙y員說：“現(xiàn)金券上有說明??！”她指著蓋在現(xiàn)金券上的那個戳說

0元可獲贈25元現(xiàn)金券一張。我得了四張現(xiàn)金券。五一這天，我?guī)е胰擞謥淼竭@家店吃飯。結賬時正好是200元，我拿出100元和那四張現(xiàn)金券遞過去。哪知女收銀員一臉歉意地微笑：“現(xiàn)金券的使用規(guī)則是滿100元用一張，您的消費剛好是200元，只能用兩張。”沒辦法，我只好又掏出一張50元。女收銀員突然又想起什么，說：“哦，對不起，節(jié)假日和雙休日不能使用現(xiàn)金券?！蔽一鹆耍骸澳悄銈円日f清楚，我好換個日子來。”女收銀員說：“現(xiàn)金券上有說明??！”她指著蓋在現(xiàn)金券上的那個戳說

0元可獲贈25元現(xiàn)金券一張。我得了四張現(xiàn)金券。五一這天，我?guī)е胰擞謥淼竭@家店吃飯。結賬時正好是200元，我拿出100元和那四張現(xiàn)金券遞過去。哪知道女收銀員一臉歉意地笑：“現(xiàn)金券的使用規(guī)則是滿100元用一張，您的消費剛好是200元，只能用兩張。”沒辦法，我只好又掏出一張50元。女收銀員突然又想起什么，說：“哦，對不起，節(jié)假日和雙休日不能使用現(xiàn)金券?！蔽一鹆耍骸澳悄銈円日f清楚啊，我好換個日子來啊?！迸浙y員說：“現(xiàn)金券上有說明??！”她指著蓋在現(xiàn)金券上的那個

3小時放款，這是現(xiàn)金貸宣傳的口號之一。2016年8月網(wǎng)貸的監(jiān)管規(guī)則出臺，平臺轉向現(xiàn)金貸，小額、便利、無抵押等優(yōu)勢使得現(xiàn)金貸隨之爆發(fā)?？尚☆~現(xiàn)金貸的利率，“借1000元，一周后還1100元，只多了100元”，看似不多，換算成年化利率早超出受法律保護的36%。市面78家比較知名的現(xiàn)金貸平臺，平均利率158%，其中最高的“發(fā)薪貸”年化利率可達598%。endprint

◎ 馬未都帶著現(xiàn)金買古董◎ 馬未都過去，我買古董時都帶著現(xiàn)金。帶現(xiàn)金買東西有一個好處，就是拿嘴巴談不下來的東西拿現(xiàn)金就能談下來，這一點屢試不爽。多年前，我下鄉(xiāng)時看見一個東西，很喜歡。我跟老鄉(xiāng)談，他說要5000塊錢，我說不行，我沒帶那么多，就4000塊錢，怎么談都談不下來。隔了些日子我?guī)е?span id="jtrpxp3" class="hl">現(xiàn)金再去，往那兒一擺，先讓他看見錢。其實用不了那么多錢，3800塊錢就夠了。為什么？因為這錢看得見，摸得著。我把褲兜翻出來，把錢包打開讓他看，再湊上點零頭，加起來是3872

任波商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理的影響因素及建議江蘇銀行股份有限公司 任波商業(yè)銀行作為現(xiàn)金流通的媒介，維持有序的貨幣流通環(huán)境，保障單位、居民的現(xiàn)金使用需求，是其基本的社會責任，因此必須備付一定的現(xiàn)金庫存。本文解析了商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金及其重要性，闡述了其外部與內部兩大影響因素，并結合實踐經(jīng)驗從多方面提出管理建義，即完善現(xiàn)金管理評價指標、優(yōu)化現(xiàn)金計劃制定方式、改進業(yè)務事件處置流程等提高現(xiàn)金管理水平方面及實施精細化管理、提高現(xiàn)金清分能力、減少業(yè)務操作環(huán)節(jié)、集中清理現(xiàn)金庫存

的理財賬戶“超級現(xiàn)金寶”，除了速度快、易取易用外，“超級現(xiàn)金寶”還具有申購門檻低、節(jié)假日申請不打烊、資金同卡進出更安全等一系列優(yōu)質理財特點。其首次申購和追加申購的最低金額起點僅為0.01元，且申購贖回均不收取任何費用。對接的南方現(xiàn)金通E一般不暫停申購，節(jié)假日等非交易時間辦理的申購等同于下一交易日的申請。值得一提的是，投資者之前辦理的現(xiàn)金寶購買、定投其他基金業(yè)務會繼續(xù)從原現(xiàn)金寶賬戶對應的貨幣基金扣款且不受影響。endprint

引言自凱恩斯關于現(xiàn)金持有的流動性理論產(chǎn)生以后，公司現(xiàn)金持有行為成為學術界和實務界的重要研究領域。從二十世紀六十年代起，眾多學者從利率因素、規(guī)模效應等方面對現(xiàn)金持有問題做了深入分析。Opler（1999）最早提出了企業(yè)是否存在目標現(xiàn)金持有量的問題，開啟了現(xiàn)金持有調整變化的相關研究。在此基礎上，又衍生出正常現(xiàn)金持有、超額現(xiàn)金持有以及目標現(xiàn)金持有等概念。特別是在面對東南亞金融風暴、2008 年的金融危機以及歐債危機等經(jīng)濟劇烈波動時，不同現(xiàn)金持有狀況的企業(yè)表現(xiàn)出截

醫(yī)院會計制度》將現(xiàn)金流量表納入醫(yī)院會計報表體系，新的《醫(yī)院會計制度》于2012年1月正式實施。新制度的實施至今也已經(jīng)跨越一個會計年度了，醫(yī)院作為經(jīng)營活動最活躍且有其自身的特殊性的事業(yè)單位，編制現(xiàn)金流量表是社會發(fā)展的必然趨勢，通過計算經(jīng)營、投資、籌資活動的現(xiàn)金流量，來衡量醫(yī)院業(yè)務收支結余的準確性與真實性。一、現(xiàn)金流量表的定義現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流人和流出的報表，與資產(chǎn)負債表、利潤表最大的不同在于采用的是以現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物為基礎，以

的不到一成，南方現(xiàn)金通成為其中的佼佼者。南方現(xiàn)金通A的7日年化收益率達6.491%，南方現(xiàn)金通B、C則分別為6.526%和6.561%，領跑同類產(chǎn)品。據(jù)了解，南方現(xiàn)金通的基金經(jīng)理劉朝陽所管理的南方現(xiàn)金增利近6年來5次獲得“金牛貨幣基金”榮譽，這為南方現(xiàn)金通的領先表現(xiàn)提供了支持。此外，南方現(xiàn)金通在產(chǎn)品設計上的大力創(chuàng)新也是其收益搶眼的原因之一。

逆勢而上，以南方現(xiàn)金通為代表的部分產(chǎn)品以超過6%的收益，成為當前市場上的稀缺之選。截至6月23日，全市場203只貨幣基金中，收益率在6%以上的不到一成，南方現(xiàn)金通成為其中的佼佼者。南方現(xiàn)金通A的7日年化收益率達6.491%，南方現(xiàn)金通B、C則分別為6.526%和6.561%，領跑同類產(chǎn)品。南方現(xiàn)金通是國內首只設置了三個不同收益等級的貨幣基金，投資者持有的時間越長、持有的份額越多，收益率就越高。初始申購時，系統(tǒng)默認的是與標準貨幣基金收益率的南方現(xiàn)金通A份額，

吳松華現(xiàn)金管理中的Baumol模型和Miller-Orr模型吳松華企業(yè)財務管理是對企業(yè)資金籌集和運用的管理，其重點是現(xiàn)金管理。現(xiàn)金資產(chǎn)是企業(yè)中流動性最強的資產(chǎn)，又是企業(yè)中盈利性最低的資產(chǎn)。因此，現(xiàn)金管理除做好日常現(xiàn)金流轉控制外，還需要控制好現(xiàn)金持有規(guī)模，確定最佳現(xiàn)金持有量。本文將介紹確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種模型即Baumol模型和Mill-Orr模型，以供企業(yè)管理人員參考借鑒。財務管理；現(xiàn)金管理；Baumol模型；Miller-Orr模型現(xiàn)金是企業(yè)資產(chǎn)中流

李建卿最佳現(xiàn)金持有量確定方法的應用分析李建卿現(xiàn)金是企業(yè)中流動性最強的資產(chǎn)，在激烈的市場競爭中，企業(yè)保持最佳現(xiàn)金持有量是非常必要的。目前大多數(shù)企業(yè)都持有高額的現(xiàn)金，這勢必會影響現(xiàn)金的使用效率。本文在分析三種最佳現(xiàn)金持有量模型的基礎上，對存貨模型進行了修正，利用計算機模型，可以為企業(yè)提供一種能夠滿足實際需要的簡便的最佳現(xiàn)金持有量確定方法。最佳現(xiàn)金持有量；存貨模型；成本分析模型；隨機模型現(xiàn)金是企業(yè)的“血液”，它的正常周轉對企業(yè)而言具有至關重要的作用。同時，現(xiàn)金管

企業(yè)財務管理中，現(xiàn)金指廣義上的現(xiàn)金，它包括各種現(xiàn)金等價物，如有價證券、銀行存款和在途資金。現(xiàn)金是可以立即用來購買所需物資、支付各種費用或用來償還債務的支付手段，是一種流動性最強但無法產(chǎn)生盈余的資產(chǎn)。現(xiàn)金代表著企業(yè)的直接支付能力和應變能力，它關系著企業(yè)的生死存亡，因此，必須加強現(xiàn)金管理，千方百計促使其效益最大化。一、充分認識現(xiàn)金管理的意義任何企業(yè)要進行經(jīng)營活動，都必須擁有一定數(shù)量的現(xiàn)金，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金是進行經(jīng)營活動的基本條件。因為，現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)

購企業(yè)一定比例的現(xiàn)金折扣，若賒購企業(yè)放棄享受現(xiàn)金折扣，將產(chǎn)生自然性融資的機會成本。是否應享受現(xiàn)金折扣，何時可享受現(xiàn)金折扣，這是賒購方企業(yè)營運資金管理的一項重要財務決策，將直接影響到自然性融資成本的高低和營運資金周轉的效率。一、放棄現(xiàn)金折扣成本理論分析許多財務管理教材中對計算放棄現(xiàn)金折扣的成本都有如下公式：放棄現(xiàn)金折扣的成本=［折扣率/（1-折扣率）］×［360/（信用期-折扣期）］。該公式中放棄現(xiàn)金折扣的成本，即購貨方享受信用延期付款所獲得的必要報酬率。一

對企業(yè)來說,現(xiàn)金流動是最重要的衡量財務健康與否的指標。而對每個家庭而言,管理好自己的現(xiàn)金也是非常重要的。尤其是對有房貸、車貸的家庭而言,管理好現(xiàn)金,應付本息的清償,是家庭理財最基礎的工作。通常而言,一個家庭所預留的現(xiàn)金,應該是6至12個月左右的生活費。對于有貸款的人而言,再預留2至3個月的貸款,也是必需的。這部分現(xiàn)金的管理,可以在手頭略留一些現(xiàn)金備用,而大部分則可以放在貨幣市場基金中,需要的時候進行贖回。在此之上,醫(yī)療保障不足的家庭,或近期有其他一些重大開