現(xiàn)金流
- 國有投資控股企業(yè)現(xiàn)金流管理
王昆/文現(xiàn)金流作為企業(yè)經(jīng)營狀況的外在表現(xiàn)，其管理水平和效率對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有重要意義。基于此，在國有企業(yè)改革背景下，國有投資控股企業(yè)要重視現(xiàn)金流管理工作，剖析影響企業(yè)現(xiàn)金流管理水平的各方面因素，根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r制定行之有效的現(xiàn)金流管理方案，推動自身穩(wěn)健發(fā)展。國有投資控股企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性現(xiàn)金流是指在一定時間范圍內(nèi)，現(xiàn)金流入和流出的情況。它是企業(yè)或個人經(jīng)濟活動中最重要的財務(wù)指標(biāo)之一，用于衡量資金的流動性和償債能力。現(xiàn)金流可以分為凈現(xiàn)金流和總現(xiàn)金流。凈現(xiàn)金
經(jīng)營者 2023年17期2024-01-06
- 房地產(chǎn)企業(yè)債務(wù)危機成因及對策分析
，若投資失敗、現(xiàn)金流持續(xù)為負(fù)數(shù)則極易產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險，當(dāng)投融資環(huán)境、市場需求改變時，容易導(dǎo)致資金鏈斷裂而引發(fā)債務(wù)危機。因此，如何發(fā)現(xiàn)并辨別房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈條中存在的風(fēng)險，及早采取措施避免企業(yè)陷入債務(wù)危機，已成為我國房地產(chǎn)企業(yè)亟待解決的問題。文章選取A集團為研究對象，通過挖掘A集團產(chǎn)生債務(wù)危機的根本原因，旨在為其他采取相似融資管理策略的企業(yè)起到一定的參考作用，也為相關(guān)決策者對融資模式的改革提供借鑒。 關(guān)鍵詞：A集團；債務(wù)危機；現(xiàn)金流 一、引言 近30年，我
中國集體經(jīng)濟 2023年31期2023-11-12
- 房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流的現(xiàn)狀分析
要：房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流具有數(shù)額巨大、占用周期長、占用風(fēng)險性大等特點。目前，房地產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)金流來源主要有自有資金、銀行貸款、債券融資以及聯(lián)建等多種形式。隨著房地產(chǎn)企業(yè)的不斷壯大發(fā)展，其必須重視加強現(xiàn)金流管理，進而在日益競爭激烈的房地產(chǎn)行業(yè)中立于不敗之地，獲得長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展機會。為此，本文將當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流現(xiàn)狀展開分析，以此找出目前存在的現(xiàn)實問題，針對問題提出解決策略，具體有重視加強現(xiàn)金流管理工作、建立健全現(xiàn)金流風(fēng)險控制體系等，更好促進房地產(chǎn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。關(guān)鍵
中國民商 2023年9期2023-11-01
- 國有企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀及其優(yōu)化對策探討
現(xiàn)狀做分析可知現(xiàn)金流管理得好壞對企業(yè)的運營狀況有顯著影響，而且現(xiàn)金流管理效果是檢驗企業(yè)財務(wù)管理水平的重要參考指標(biāo)。現(xiàn)金流管理實踐中存在的問題會對企業(yè)收益產(chǎn)生不良影響，會對企業(yè)財務(wù)管理形成障礙，企業(yè)最終的經(jīng)營會陷入困境。從國有企業(yè)持續(xù)發(fā)展的角度進行思考，現(xiàn)金流是價值的體現(xiàn)，其在生產(chǎn)和銷售過程中的有效流動對企業(yè)升值有著非常重要的影響，可以說其是企業(yè)升值的核心要素，也是企業(yè)發(fā)展的重要動力。因此，立足于現(xiàn)實情況對企業(yè)現(xiàn)金流的管理進行研究，發(fā)現(xiàn)并解決現(xiàn)金流管理實踐中
企業(yè)改革與管理 2023年15期2023-10-19
- 提升企業(yè)現(xiàn)金流管理水平的具體措施
化發(fā)展進程中，現(xiàn)金流管理為核心內(nèi)容，有助于幫助企業(yè)獲得較高的經(jīng)濟效益，因此企業(yè)需要轉(zhuǎn)變以往的發(fā)展理念，加強對現(xiàn)金流管理優(yōu)化的重視程度，同時還需要實現(xiàn)原有現(xiàn)金流管理模式的創(chuàng)新，避免在現(xiàn)金流管理中存在諸多的矛盾，根據(jù)現(xiàn)金流管理的要求提出更加科學(xué)的資金使用方案，為企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的實施提供重要的保障，凸顯現(xiàn)代化現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢。一、企業(yè)的背景分析在2008年全球金融危機產(chǎn)生之后我國GDP增速逐漸地放緩，雖然我國在近幾年來制定一系列的政策帶動行業(yè)的繁榮發(fā)展，但是也
大眾投資指南 2023年8期2023-09-28
- 企業(yè)ESG表現(xiàn)能降低債務(wù)違約風(fēng)險嗎
以通過增加企業(yè)現(xiàn)金流和分析師關(guān)注來降低債務(wù)違約風(fēng)險； 進一步， 當(dāng)企業(yè)為非國有性質(zhì)、 由非“四大”審計以及處于成長期和成熟期時， 其ESG表現(xiàn)更能顯著降低債務(wù)違約風(fēng)險。本文從企業(yè)ESG表現(xiàn)的視角探究了債務(wù)違約風(fēng)險的影響因素， 也豐富了企業(yè)ESG表現(xiàn)經(jīng)濟后果的研究， 同時為防范企業(yè)債務(wù)違約風(fēng)險提供了經(jīng)驗證據(jù)。【關(guān)鍵詞】ESG表現(xiàn)；債務(wù)違約風(fēng)險；現(xiàn)金流；分析師關(guān)注【中圖分類號】F275 ? ? ?【文獻標(biāo)識碼】A ? ? ?【文章編號】1004-0994（20
財會月刊·下半月 2023年8期2023-08-18
- 醫(yī)院財務(wù)管理中的現(xiàn)金流分析研究
醫(yī)院財務(wù)管理中現(xiàn)金流問題的存在直接影響醫(yī)院的運營和發(fā)展，需要采取一系列的優(yōu)化策略來解決。這些策略包括提高財務(wù)收支平衡度、規(guī)范費用管理、降低慢賬回收難度、降低外部環(huán)境對現(xiàn)金流的影響、提高財務(wù)信息化水平以及提高醫(yī)院現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。關(guān)鍵詞：醫(yī)院；財務(wù)管理；現(xiàn)金流醫(yī)院作為公共服務(wù)機構(gòu)，承擔(dān)著重要的醫(yī)療保健職責(zé)，但其財務(wù)管理中存在諸多問題。其中，現(xiàn)金流管理是醫(yī)院財務(wù)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對醫(yī)院的經(jīng)營和發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。現(xiàn)金流的不平衡、費用管理不規(guī)范、慢賬回收難度大
時代商家 2023年31期2023-08-10
- 企業(yè)現(xiàn)金流管理強化路徑
理的核心，那么現(xiàn)金流管理則是當(dāng)之無愧的企業(yè)財務(wù)管理的核心。企業(yè)經(jīng)營活動和社會經(jīng)濟發(fā)展都充分證明，科學(xué)、合理的現(xiàn)金流管理，不僅僅只是企業(yè)維持正常運轉(zhuǎn)的基本保障，而且也是企業(yè)實現(xiàn)價值增值的重要構(gòu)成要件，其在企業(yè)經(jīng)營活動中的作用具有不可替代性。反之亦然，如果企業(yè)現(xiàn)金流出現(xiàn)斷流，那么企業(yè)經(jīng)營活動就會因此而陷入困境，情況嚴(yán)重的，甚至還會把企業(yè)拖入到破產(chǎn)倒閉的境地。唯如是，所以，如何強化現(xiàn)金流管理，一直都是企業(yè)管理層關(guān)注的焦點問題。文章以強化現(xiàn)金流管理的重要性作為切入
客聯(lián) 2023年4期2023-08-07
- 企業(yè)會計管理現(xiàn)金流分析
馮春旦摘 要：現(xiàn)金流分析，可以幫助企業(yè)較為準(zhǔn)確地掌握運營狀況、財務(wù)狀況、盈利狀況以及風(fēng)險狀況等等，有利于企業(yè)作出正確的經(jīng)營決策?；诖?，企業(yè)都對現(xiàn)金流分析予以高度的重視，試圖通過對現(xiàn)金流的科學(xué)分析，來保障企業(yè)運營的安全平穩(wěn)，來為企業(yè)創(chuàng)造更多的獲利機會和獲利能力。文章首先簡釋了現(xiàn)金流分析的內(nèi)涵，而后介紹了現(xiàn)金流的來源，重點討論了企業(yè)會計管理中的現(xiàn)金流分析問題。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流；現(xiàn)金流來源；現(xiàn)金流分析會計管理，即會計工作者對資金運動情況所進行的核算與監(jiān)督，是一種
客聯(lián) 2023年4期2023-08-07
- 建筑企業(yè)融資和現(xiàn)金流管理研究
建筑企業(yè)融資與現(xiàn)金流管理理論的基礎(chǔ)上，分析了建筑企業(yè)融資與現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀及特點，論述了建筑企業(yè)融資與現(xiàn)金流管理的關(guān)系。以企業(yè)為主體，進行融資與現(xiàn)金流管理分析；在企業(yè)層面和項目層面的資金分配上，對建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理進行全面研究，其研究結(jié)果更符合建筑行業(yè)現(xiàn)金流管理的特點。提出優(yōu)化建筑企業(yè)融資與現(xiàn)金流管理的措施，對建筑企業(yè)在投融資活動中做好現(xiàn)金流管理具有借鑒作用。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；投融資；現(xiàn)金流；管理措施研究中圖分類號：F426.92；F406.7? 文獻標(biāo)識
企業(yè)科技與發(fā)展 2023年4期2023-07-31
- 企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險管控策略探析
充的過程中，其現(xiàn)金流風(fēng)險也亦漸次升級，甚至演變?yōu)槠滹L(fēng)險的重要來源。然而現(xiàn)金流不是僵化的，其大量細(xì)密的數(shù)據(jù)背后，對應(yīng)的是企業(yè)的多種形式經(jīng)營活動。而凡是因人，因利益而發(fā)起的經(jīng)濟活動，必然常伴風(fēng)險。所以企業(yè)管理者沒有理由對現(xiàn)金流風(fēng)險視而不見，相反的，還要將其資金流轉(zhuǎn)全程作為觀測對象，組織對應(yīng)的預(yù)測、研究以及管理活動，將風(fēng)險盡攬于自己的組織框架內(nèi)，并通過施策來把控?？梢哉f，現(xiàn)金流風(fēng)險管控實踐既能驗證企業(yè)的管理層次，又能促其價值提升。為此，本文就現(xiàn)金流風(fēng)險管控的意義
中國民商 2023年6期2023-07-20
- 煤炭企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制研究
、投資、運營、現(xiàn)金流四個方面闡述了煤炭企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制要點，以此更好地控制煤炭企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè) 財務(wù)風(fēng)險 投資活動 運營活動 現(xiàn)金流 中圖分類號：F275.2 ?文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-4914（2023）04-096-02 一、引言 “十二五”規(guī)劃以來，國家對煤炭行業(yè)制定了一系列政策，強調(diào)要發(fā)展新能源和清潔能源，加大節(jié)能減排力度，無疑給煤炭等企業(yè)發(fā)展造成了嚴(yán)重影響，煤炭價格大幅下降，行業(yè)發(fā)展緩慢，
經(jīng)濟師 2023年4期2023-05-30
- ZC置業(yè)控股有限公司J大樓改造項目的財務(wù)可行性研究
摘要：文章借助現(xiàn)金流管理、項目凈現(xiàn)值、投資收益分析、敏感性分析等相關(guān)理論，以J大樓改造項目涉及的現(xiàn)金流為核心，分析和研究了該翻新改造項目的可行性，并結(jié)合實例建立了翻新改造工程項目的財務(wù)模型。通過測算財務(wù)指標(biāo)可得，J大樓改造項目的凈現(xiàn)值約11208.60萬元，動態(tài)回收期為19.13年，上述數(shù)據(jù)充分論證了項目投資的可行性。 關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流；財務(wù)模型；凈現(xiàn)值；財務(wù)可行性分析 一、實例項目簡介 J項目大樓于杭州解放路與中河中路交界處，總面積約20313.9平
中國集體經(jīng)濟 2023年11期2023-04-16
- 不創(chuàng)新等死，盲目創(chuàng)新找死
。千方百計保持現(xiàn)金流，千方百計創(chuàng)造現(xiàn)金流—— 企業(yè)家要親自抓現(xiàn)金流，對現(xiàn)金流要有敬畏感，將現(xiàn)金流作為企業(yè)的生命線與全員責(zé)任。對眾多企業(yè)來說，企業(yè)最大的風(fēng)險還是現(xiàn)金流斷流引起的企業(yè)停擺或猝死。因為三年疫情，企業(yè)經(jīng)營困難，現(xiàn)金流本身就面臨枯竭，復(fù)工復(fù)產(chǎn)從原材料采購到招人都需要一定的資金投入，所以這個時候更要堅守“現(xiàn)金為王”的原則。企業(yè)家要親自抓現(xiàn)金流，對現(xiàn)金流要有敬畏感，將現(xiàn)金流作為企業(yè)的生命線與全員責(zé)任。腳踏實地把每天干好，把眼前的每件 小事做好—— 不要迷
銷售與市場·管理版 2023年2期2023-02-04
- 制造企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及優(yōu)化對策
發(fā)展的過程中，現(xiàn)金流有著重要的作用，一旦發(fā)生現(xiàn)金流問題，企業(yè)的安全性會顯著下降，嚴(yán)重的時候企業(yè)會面臨破產(chǎn)?；诖?，制造企業(yè)需要關(guān)注自身的現(xiàn)金流管理工作，需要對現(xiàn)金流管理實踐中存在的具體問題進行分析，并要總結(jié)解決問題的有效對策，這樣，企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面的漏洞才能夠得到補充，企業(yè)現(xiàn)金流管理的有效性、安全性等才會顯著提升?？偟膩碇v，制造企業(yè)的現(xiàn)金流管理問題會引發(fā)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，所以在實踐中通過深入分析與討論發(fā)現(xiàn)問題并解決問題現(xiàn)實價值顯著。一、現(xiàn)金流管理的概述在制
品牌研究 2022年33期2022-12-23
- 企業(yè)現(xiàn)金流管理措施優(yōu)化研究
的高質(zhì)量發(fā)展與現(xiàn)金流管理水平存在密切關(guān)系?，F(xiàn)代企業(yè)通過對現(xiàn)金流進行高效管理，不僅能夠滿足企業(yè)經(jīng)營活動不同階段的資金需求，而且能夠在市場競爭日益激烈化的環(huán)境下獲得生存，并實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。因此，現(xiàn)代企業(yè)近年來對現(xiàn)金流的管理給予了高度關(guān)注。一、企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性概述企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作主要圍繞經(jīng)營、投資以及籌資三大經(jīng)營活動展開，屬于企業(yè)財務(wù)管理工作的重要組成部分。企業(yè)對現(xiàn)金流進行管理，主要通過構(gòu)建現(xiàn)金流管理體系，對企業(yè)當(dāng)前或?qū)硪欢〞r期內(nèi)經(jīng)濟活動的現(xiàn)金總流量
大眾投資指南 2022年17期2022-11-14
- 企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性及幾點舉措探究
理，尤其要重視現(xiàn)金流管理。在過去，部分企業(yè)對現(xiàn)金流管理的重視度不高，甚至是無相應(yīng)的管理意識，這可能給企業(yè)的財務(wù)管理帶來不良影響，甚至?xí)璧K企業(yè)的發(fā)展、拉低經(jīng)濟收益。新時代背景下，各行各業(yè)發(fā)展十分迅速，競爭激烈，通過加強現(xiàn)金流管理可以降低財務(wù)風(fēng)險、提升資金利用率，因此企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層、管理層必須要重視現(xiàn)金流管理。一、現(xiàn)金流管理中存在的問題分析（一）現(xiàn)金流管理內(nèi)容上的問題現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理中是重點內(nèi)容，通過對現(xiàn)金流動數(shù)據(jù)的獲取能夠使財務(wù)部門更加詳細(xì)、全面地了解
管理學(xué)家 2022年11期2022-07-21
- 謅議施工企業(yè)工程項目現(xiàn)金流自平衡
工企業(yè)工程項目現(xiàn)金流自平衡的機制和其實現(xiàn)策略。關(guān)鍵詞：施工企業(yè);工程項目;現(xiàn)金流;自平衡;資金管理資金是企業(yè)生存和成長的血液。近年來，受內(nèi)外部環(huán)境的影響，施工企業(yè)資金問題已經(jīng)成為其健康生存和有序發(fā)展的關(guān)鍵因素，應(yīng)收賬款居高不下、“兩金”指標(biāo)持續(xù)吃緊、融資成本難以管控，給工程項目的正常運轉(zhuǎn)和施工企業(yè)的良性發(fā)展造成了不利影響。在滿足施工企業(yè)既定管理目標(biāo)的基礎(chǔ)之上，通過項目全生命周期資金的有序籌劃與合理管理，確保項目資金能夠維持正常的施工生產(chǎn)和日常管理，實現(xiàn)資金
中國民商 2022年5期2022-06-27
- 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題探析
因是中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面存在著一定的缺失。據(jù)此，本文從企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的角度，基于企業(yè)經(jīng)營特性的考慮，重點分析現(xiàn)金流管理問題及改進策略。借助現(xiàn)金流運轉(zhuǎn)流程的分析、管理因素的探索，探尋企業(yè)優(yōu)化管理的契機。借此提升中小企業(yè)在市場競爭中的競爭力，把握企業(yè)經(jīng)營角度，為企業(yè)健康發(fā)展提供依據(jù)。關(guān)鍵詞：中小企業(yè);現(xiàn)金流;內(nèi)部控制;風(fēng)險;問題;改進措施當(dāng)企業(yè)始終處于快速的上升發(fā)展趨勢時，財務(wù)管理是最先出現(xiàn)銜接裂隙的部分，也是最容易引發(fā)管理紕漏、增加管理風(fēng)險的部分。由此，我
中國民商 2022年5期2022-06-27
- 淺析企業(yè)現(xiàn)金管理過程中的問題及對策
為最終目標(biāo)，而現(xiàn)金流則不僅是衡量企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量的重要指標(biāo)，還是評價企業(yè)信譽和發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?biāo)。通過現(xiàn)金流量可以準(zhǔn)確反映出企業(yè)將利潤轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力?，F(xiàn)金如同企業(yè)的血脈，現(xiàn)金流就是表示企業(yè)現(xiàn)金的使用情況。只有保證血液的順暢循環(huán)，企業(yè)才能保持可持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。作為現(xiàn)代企業(yè)來說，必須緊跟市場經(jīng)濟發(fā)展的腳步，加強現(xiàn)金流管控方法探索的力度，根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展需求，制定完善的現(xiàn)金流管理策略，以提高企業(yè)資金使用效率，為企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展保駕護航。本文首先簡單闡述了企業(yè)現(xiàn)
科學(xué)與財富 2022年1期2022-05-31
- 基于企業(yè)價值的現(xiàn)金流管理探析
具有良性循環(huán)的現(xiàn)金流，現(xiàn)金價值即為企業(yè)價值的體現(xiàn)，因此，管理現(xiàn)金流為企業(yè)各項經(jīng)營活動提供必要支持，可促進企業(yè)持續(xù)高效發(fā)展。本文介紹了企業(yè)現(xiàn)金流的含義，闡述了企業(yè)現(xiàn)金流管理對企業(yè)價值的重要意義和現(xiàn)金流管理模式，分析了企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題，并提出改善措施，希望能為企業(yè)經(jīng)營管理水平進一步提升提供參考。關(guān)鍵詞：企業(yè)價值;現(xiàn)金流;現(xiàn)金流管理在目前激烈的市場競爭中，現(xiàn)金流管理顯得愈發(fā)重要。良好的現(xiàn)金流管理，可以對企業(yè)各項經(jīng)濟活動中所使用的資金進行合理分配，通過資金
時代商家 2022年14期2022-05-19
- 施工企業(yè)應(yīng)付賬款管理
工計價規(guī)則導(dǎo)致現(xiàn)金流不穩(wěn)定、施工不確定因素多從而導(dǎo)致資金流出預(yù)測難度大。論文最后給出了加強二次經(jīng)營管理、加強清收管理和加強分包合同管理的對策建議?！続bstract】Starting from the characteristics of accounts payable of construction enterprises， this paper puts forward that there are three reasons for the dif
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2022年2期2022-04-23
- 對當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險管控的思考
現(xiàn)了比較嚴(yán)重的現(xiàn)金流風(fēng)險，現(xiàn)金流危機成為了壓垮不少房地產(chǎn)企業(yè)的“最后一根稻草”。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，進入2021年以來，平均每天都有一家房地產(chǎn)企業(yè)倒閉，其中不乏大型知名地產(chǎn)企業(yè)，而導(dǎo)火索基本上都是現(xiàn)金流斷裂。在這種背景下，房地產(chǎn)企業(yè)人人自危，如何采取有效措施來管控不斷攀升的現(xiàn)金流風(fēng)險，成為了企業(yè)財務(wù)管理的重中之重。本文對于這一課題進行系統(tǒng)探討，希望對于目前房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險狀況進行全面了解掌握，識別房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險管控方面存在的不足，從而提出相應(yīng)的解決策略
商業(yè)文化 2022年6期2022-04-12
- 探討加強中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性
成部分。其中，現(xiàn)金流作為一個企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵，受到了人們的重點關(guān)注，中小企業(yè)也不例外。但是如果一旦沒有做好現(xiàn)金流管理工作，那么企業(yè)則會因為沒有足夠的資金支撐而導(dǎo)致破產(chǎn)，這對中小企業(yè)來說就是十分關(guān)鍵的生存問題?；诖耍疚闹靥接懠訌娭行∑髽I(yè)現(xiàn)金流管理的重要性?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè);現(xiàn)金流;現(xiàn)金流管理;重要性引言：我國中小企業(yè)在市場經(jīng)濟中發(fā)揮著不能忽視的作用，不僅緩解了就業(yè)困難的問題，而且在GDP方面也占有很大的比例。與此同時，中小企業(yè)的生存與發(fā)展問題也引起了人
科技信息·學(xué)術(shù)版 2022年6期2022-02-28
- 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理研究
企業(yè)的發(fā)展中，現(xiàn)金流管理有著至關(guān)重要的作用。目前，資金流斷裂危機易在中小企業(yè)中發(fā)生。本文探討了目前中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理中存在的問題，并基于此提出了加強管理的措施。關(guān)鍵詞：中小企業(yè);現(xiàn)金流;現(xiàn)金流管理中圖分類號：F23 文獻標(biāo)識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.36.0420 引言現(xiàn)金流是企業(yè)在營運、融資、投資等日?；顒又挟a(chǎn)生的現(xiàn)金流量，能夠?qū)ζ髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行最直觀的反映，是企業(yè)經(jīng)營活動、風(fēng)險控制和管理決策中的
現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2021年36期2021-11-28
- 有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究
完善，有限公司現(xiàn)金流管理工作逐漸受到重視。加強現(xiàn)金流管理不但能夠保障公司正常運行，還能規(guī)避各項經(jīng)營管理風(fēng)險，提升有限公司經(jīng)營管理體系的抗風(fēng)險能力以及市場競爭力?；诖?，有必要明確有限公司現(xiàn)金流管理中存在的不足，并采取科學(xué)措施補齊短板，從而增強公司現(xiàn)金流管理的有效性，促進有限公司的快速發(fā)展。一、有限公司現(xiàn)金流管理中存在的問題（一）公司相關(guān)人員沒有意識到加強現(xiàn)金流管理的必要性首先，由于現(xiàn)金流管理概念引入有限公司經(jīng)營管理體系時間較晚，所以公司內(nèi)部多數(shù)人員對現(xiàn)金流
經(jīng)營者 2021年15期2021-11-24
- 業(yè)財融合下企業(yè)現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究
重利潤，忽視了現(xiàn)金流的管理，但隨著企業(yè)的發(fā)展和政策的改革，現(xiàn)金流越來越成為企業(yè)發(fā)展的不可或缺的因素，企業(yè)若想要在競爭激勵的市場中占有一席之地或者是提高競爭力，擴大自己的領(lǐng)域，就需要有活躍的現(xiàn)金流。本文是基于對A公司的研究，發(fā)現(xiàn)其在現(xiàn)金流管理中存在的問題，然后結(jié)合業(yè)財融合解決問題，使得企業(yè)在優(yōu)化現(xiàn)金流管理的同時，深化業(yè)財融合的改革。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流;現(xiàn)金流管理;業(yè)財融合一、引言現(xiàn)金流并不是普通意義上的人們手中的現(xiàn)金，而是指期限短、流動性強、容易變現(xiàn)的現(xiàn)金及現(xiàn)金
科技信息·學(xué)術(shù)版 2021年17期2021-11-22
- J公司財務(wù)風(fēng)險管理案例研究
究J公司的基于現(xiàn)金流財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題分析，有針對性對財務(wù)風(fēng)險控制的提出了相應(yīng)的建議，為我國類似企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的評估和控制提供一定的啟示。同時也希望幫助J公司紓困解難，為企業(yè)實現(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展。關(guān)鍵詞：財務(wù)風(fēng)險管理;現(xiàn)金流;J公司一、案例背景J公司為致力于風(fēng)電非常規(guī)能源產(chǎn)業(yè)專業(yè)化生產(chǎn)的大型制造企業(yè)，是我國提供火電鍋爐鋼結(jié)構(gòu)設(shè)備、核電鋼結(jié)構(gòu)件主要供應(yīng)商，J公司大量籌集資金用于建設(shè)蓬壺生產(chǎn)基地6萬噸大型裝備鋼結(jié)構(gòu)制造項目，J公司主要用于風(fēng)電相關(guān)的非常規(guī)能源間斷
科學(xué)與生活 2021年12期2021-11-10
- 工程項目現(xiàn)金流自平衡體系初探
更為普遍，項目現(xiàn)金流收支平衡的矛盾日益突出。在這種情境下，施工企業(yè)應(yīng)高度重視工程項目的現(xiàn)金流自平衡，只有每一個工程項目都力爭實現(xiàn)自平衡，才能緩解和降低企業(yè)的整體資金壓力和風(fēng)險。文章分析了工程項目現(xiàn)金流自平衡對施工企業(yè)的重要意義，并從公司和項目兩個層級闡述了工程項目在現(xiàn)金流自平衡體系中的不同職責(zé)?！娟P(guān)鍵詞】工程項目；現(xiàn)金流；自平衡體系【中圖分類號】F299；F233.42一、工程項目現(xiàn)金流自平衡的涵義工程項目現(xiàn)金流自平衡是指工程項目憑借收到業(yè)主的結(jié)算資金，能
國際商務(wù)財會 2021年9期2021-10-23
- 淺談項目制企業(yè)精益成本管理
為出發(fā)點，結(jié)合現(xiàn)金流控制，來積極推進精益成本管理的管理方法，從實際應(yīng)用的角度，概述了推進精益成本管理的背景、內(nèi)容以及模式，為相關(guān)實踐工作提供借鑒。關(guān)鍵詞：精益成本管理;現(xiàn)金流;成本分析一、背景介紹隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，以高新科技企業(yè)為代表的一批涵蓋研發(fā)、研制、生產(chǎn)、售后商業(yè)模式的企業(yè)正在成為主流。對于此類企業(yè)，將原有的以產(chǎn)品為核算對象轉(zhuǎn)變?yōu)橐皂椖繛楹怂銓ο?，更能合理收集和分析全周期的支出成本，并可以從產(chǎn)業(yè)鏈的角度進行成本精益化管理?，F(xiàn)代企業(yè)面對瞬息萬變的市場
時代商家 2021年27期2021-10-09
- 基于波士頓矩陣的企業(yè)戰(zhàn)略研究
波士頓矩陣控制現(xiàn)金流量，最后通過改變橫縱坐標(biāo)軸的參數(shù)設(shè)置，將波士頓矩陣由原始的業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）分析移植到企業(yè)對員工的評價數(shù)據(jù)分析上來，指引企業(yè)根據(jù)各象限員工特點因材施教，制定更合理的員工管理決策。關(guān)鍵詞：波士頓矩陣;現(xiàn)金流;企業(yè)人員管理波士頓矩陣由布魯斯·亨德森于1970年首次提出，亦稱四象限分析法，是根據(jù)業(yè)務(wù)增長率和市場占有率兩項指標(biāo)，將企業(yè)所有業(yè)務(wù)或產(chǎn)品劃分到四個象限，并根據(jù)不同象限特點，分別命名為問題業(yè)務(wù)、明星業(yè)務(wù)、金牛業(yè)務(wù)和瘦狗業(yè)務(wù)。一、波士頓矩陣四象
中國集體經(jīng)濟 2021年24期2021-09-13
- 新型財務(wù)報表分析方法下茅臺和五糧液的綜合比較
酒企業(yè);資產(chǎn);現(xiàn)金流1.數(shù)據(jù)來源及分析方法本文的分析數(shù)據(jù)來源于巨潮資訊網(wǎng)以及公司官網(wǎng)。2018年、2019年兩家公司的年報均為無保留意見，具有較高的可信度。張新民等教授開創(chuàng)性地構(gòu)建了基于中國情境的上市公司財務(wù)狀況質(zhì)量分析的理論框架和評價體系，從資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量、利潤質(zhì)量和現(xiàn)金流量質(zhì)量4個維度，透視公司的管理質(zhì)量和治理效率，為評價上市公司質(zhì)量提供了更為有效的分析工具。2.新型財務(wù)報表分析方法下兩公司的對比2.1資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量資本結(jié)構(gòu)的質(zhì)量是指企業(yè)資本結(jié)構(gòu)
商業(yè)2.0-市場與監(jiān)管 2021年4期2021-09-10
- 試析融資租賃的資金管理
賃 資金管理 現(xiàn)金流 風(fēng)險防控融資租賃主要是指融資租賃企業(yè)以融資為由采購承租人自由選擇或者自有的租賃產(chǎn)品，之后把采購產(chǎn)品以租賃的形式轉(zhuǎn)租給承租人，承租人應(yīng)按照約定期限支付相應(yīng)的租金，出租到期以后，承租人可以結(jié)合實際情況選擇繼續(xù)出租或者退租。融資租賃實質(zhì)上是一種以中長期產(chǎn)品租賃取代高投入直接采購的形式，本質(zhì)上屬于一種非銀行金融產(chǎn)業(yè)。所以，在某種程度上可以幫助企業(yè)處理資金短缺問題，成為了企業(yè)融資的主要方式。一、加強資金管理的重要性對于資金管理來說，涉及的內(nèi)容有
時代金融 2021年17期2021-08-26
- ZX企業(yè)現(xiàn)金流分析
轟然倒塌，所以現(xiàn)金流是決定企業(yè)能否繼續(xù)生存和發(fā)展的前提。這次的新冠疫情對餐飲業(yè)的現(xiàn)金流影響最為明顯，所以論文通過分析ZX企業(yè)近3年的現(xiàn)金流量表，了解經(jīng)營和籌資活動的現(xiàn)金流入和流出以及變化趨勢，從中了解新冠疫情對現(xiàn)金流及其償債能力的影響，以及經(jīng)營活動中存在的問題。通過分析其存在的問題并提出建議，希望能給有相同問題的企業(yè)一定的啟發(fā)?！続bstract】Business loss may not necessarily lead to bankruptcy， b
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2021年9期2021-08-19
- 上市公司的內(nèi)部控制對現(xiàn)金流管理的影響研究
越明顯，同時，現(xiàn)金流也成為企業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略的關(guān)鍵影響因素，所以有必要將內(nèi)部控制和現(xiàn)金流管理進行有機結(jié)合，研究內(nèi)部控制對現(xiàn)金流管理的影響?？茖W(xué)的現(xiàn)金流管理代表著公司經(jīng)營收益，持續(xù)增加的收益率更是一個上市公司的核心競爭力，所以，論文研究了上市公司的內(nèi)部控制對現(xiàn)金流管理的影響。【Abstract】With the continuous development of the economy， the influence of internal control on
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2021年7期2021-08-06
- 增值稅留抵退稅對企業(yè)創(chuàng)新的影響研究
稅;企業(yè)創(chuàng)新;現(xiàn)金流;資本成本[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.14.1751 引言2019年3月和2019年9月，我國財政部分別頒布了《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（以下簡稱《39號公告》）和《關(guān)于明確部分先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》（以下簡稱《84號公告》）。兩項公告間隔時間不長，而且稅改主題都是時下熱議的增值稅留抵退稅問題，充分表現(xiàn)了我國對于這一領(lǐng)域的力度與重視。稅收減負(fù)作為推動供給
中國市場 2021年14期2021-07-11
- 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理探析
資金使用效率，現(xiàn)金流的把控是非常重要的。不但如此，現(xiàn)金流管理還在擴大企業(yè)規(guī)模、維持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、平衡財務(wù)風(fēng)險與收益等方面具有重大意義。因此，越來越多的企業(yè)將公司治理的關(guān)注方向轉(zhuǎn)移到如何優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流的工作上來，優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流管理模式、完善現(xiàn)金流風(fēng)險防控機制，從而形成企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營模式。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 現(xiàn)金流 現(xiàn)金流管理 措施中圖分類號：F275.2文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1004-4914（2021）01-061-02隨著現(xiàn)代經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)
經(jīng)濟師 2021年1期2021-07-07
- 現(xiàn)金流視角下企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警研究
手段。文章基于現(xiàn)金流的重要性，從兩者之間的關(guān)系入手，提出了幾點建議，指出應(yīng)有效解決企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警當(dāng)中的問題，提高企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制能力。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流 財務(wù)風(fēng)險預(yù)警 關(guān)系中圖分類號：F275.2 ?文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1004-4914（2021）05-072-02改革開放以來，我國經(jīng)濟迅速騰飛，市場發(fā)展也進入了快車道。在企業(yè)運營管理當(dāng)中，現(xiàn)金流的地位舉足輕重，當(dāng)企業(yè)資金鏈出現(xiàn)任何問題后，便會產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。此時，企業(yè)如何應(yīng)對風(fēng)險對企業(yè)未來發(fā)展起決定作
經(jīng)濟師 2021年5期2021-07-07
- 淺析物流企業(yè)現(xiàn)金流管理
影響，其中，以現(xiàn)金流的影響最為深遠(yuǎn)。尤其在如今網(wǎng)購盛行的時代，電商的崛起更是帶動了周邊產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，比如快遞行業(yè)，越來越多的企業(yè)開始進軍快遞市場，競爭程度空前激烈，企業(yè)能否在眾多競爭對手中脫穎而出，必然離不開對現(xiàn)金流的高效管理?；诖?，文章以順豐控股為例，分析該企業(yè)的現(xiàn)金流變動情況，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題提出相應(yīng)的措施，以此來提升企業(yè)對現(xiàn)金流的管理能力，同時可供其它物流企業(yè)參考與借鑒。關(guān)鍵詞：物流企業(yè);現(xiàn)金流;資金管理中圖分類號：F253.7 ? ?文獻標(biāo)識碼：
物流科技 2021年3期2021-07-07
- 現(xiàn)金流在企業(yè)運營中的重要作用
而言，做好企業(yè)現(xiàn)金流管理工作就變得尤為重要。企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性是其長期健康發(fā)展的基本前提，企業(yè)作為經(jīng)營者要充分考慮這項管理工作的重要性，并根據(jù)企業(yè)所處產(chǎn)業(yè)特點和本身的實際情況特征，制定出有利于企業(yè)發(fā)展壯大的現(xiàn)金流管理制度，以增強企業(yè)現(xiàn)金流管理工作的規(guī)范化和科學(xué)化水平。就目前中國國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)資金流管理狀況而言，很多企業(yè)內(nèi)部仍未能建立一個較完善的企業(yè)資金流管理工作方法，并面臨著不同程度的經(jīng)營風(fēng)險。本文將根據(jù)當(dāng)前市場經(jīng)濟的新常態(tài)，以企業(yè)經(jīng)營視角去尋找問題根源，
科學(xué)與財富 2021年8期2021-07-02
- 基于現(xiàn)金流的上市公司財務(wù)分析指標(biāo)體系構(gòu)建
為依據(jù)，現(xiàn)引入現(xiàn)金流作為分析的依據(jù)。現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定會計期間按照收付實現(xiàn)制，通過一定的經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出。論文提出構(gòu)建基于現(xiàn)金流的上市公司財務(wù)分析指標(biāo)體系，可以在一定程度上減少盈余調(diào)整、報表粉飾等問題，為上市公司的風(fēng)險管理、風(fēng)險防范提供保障，進而為公司的未來發(fā)展、持續(xù)經(jīng)營提供支持。【Abstract】Traditional financial analysis is mainly based on the balance sheet a
中小企業(yè)管理與科技·中旬刊 2021年10期2021-05-30
- 博天環(huán)境現(xiàn)金流量管理分析
規(guī)模、凈利潤、現(xiàn)金流三者如何取得平衡，下沉新機遇。本文通過闡述企業(yè)宏觀大環(huán)境下，結(jié)合現(xiàn)金流管理理論對博天環(huán)境集團股份有限公司（以下簡稱“博天環(huán)境”）2015—2019年的現(xiàn)金流量管理相關(guān)資料，從規(guī)模、效率以及風(fēng)險這些方面進行比較分析，結(jié)合現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)與指標(biāo)分析了博天環(huán)境現(xiàn)金流管理存在的問題，規(guī)模擴張與現(xiàn)金流、凈利潤間問題，分析規(guī)模、凈利潤與現(xiàn)金流的關(guān)系，探討規(guī)模、凈利潤與現(xiàn)金流匹配問題，且對博天環(huán)境現(xiàn)金流管理進行科學(xué)的完善并提出相應(yīng)建議，希望本文研究可以緩
時代金融 2021年11期2021-05-29
- 現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理中的價值及應(yīng)用
0000）一、現(xiàn)金流管理的相關(guān)概念使用現(xiàn)金流量作為管理中心以及管理對象的方式可以歸為現(xiàn)金流管理。現(xiàn)金流管理會收集當(dāng)下與前一段時間的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，對未來一段時間的現(xiàn)金流進行預(yù)測管理與控制，針對現(xiàn)金流在時間與數(shù)量方面的管控進行合理的規(guī)范與調(diào)整，使企業(yè)可以提高資金應(yīng)用的合理性，規(guī)避活動期間存在的財務(wù)風(fēng)險，完成經(jīng)營任務(wù)。現(xiàn)金流量也常被大眾稱為現(xiàn)金流，現(xiàn)金的流入與流出，主要是企業(yè)開展投資經(jīng)營融資等活動時產(chǎn)生的現(xiàn)象，現(xiàn)金流入流出也被叫作流動現(xiàn)金[1]。現(xiàn)金預(yù)算與收付賬
企業(yè)改革與管理 2021年17期2021-01-02
- 企業(yè)現(xiàn)金流量管理有關(guān)問題研究
不景氣，出現(xiàn)了現(xiàn)金流問題。現(xiàn)金流管理不善，給企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來的危機是致命的，尤其是現(xiàn)金流枯竭或者現(xiàn)金鏈斷裂等，會導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險和財務(wù)危機，甚至使企業(yè)破產(chǎn)倒閉。因此，對于現(xiàn)代企業(yè)來說，應(yīng)該充分認(rèn)識現(xiàn)金流管理的重要性，改進完善企業(yè)的現(xiàn)金流管理體系，加快企業(yè)的現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)速度，為企業(yè)經(jīng)營活動的穩(wěn)健有序開展提供良好的保障。二、企業(yè)現(xiàn)金流量管理相關(guān)概念現(xiàn)金流量也就是在某個會計期間內(nèi)，企業(yè)籌資、經(jīng)營以及投資等活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收支總和與收支差額等，貫穿企業(yè)的價值
經(jīng)營者 2020年24期2020-11-26
- 國有大型施工企業(yè)現(xiàn)金流管理思考
5616)一、現(xiàn)金流相關(guān)概念(一)現(xiàn)金與現(xiàn)金流?，F(xiàn)金是企業(yè)的血液，是資本的基本提供方式和表現(xiàn)形式。在會計上，現(xiàn)金是一種流動性最強的貨幣性資產(chǎn)，可以隨時用于購買所需的物資，支付有關(guān)費用和償還債務(wù)，主要是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款。現(xiàn)金流是指現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)和流動過程，是一個動態(tài)的概念，包括現(xiàn)金流的流量、流向、流速等內(nèi)容，在企業(yè)的物資流、業(yè)務(wù)流、信息流、現(xiàn)金流等流程中。企業(yè)的業(yè)務(wù)流會從各自不同的角度影響現(xiàn)金流，企業(yè)經(jīng)營活動的一個完整的流轉(zhuǎn)過程表現(xiàn)為現(xiàn)金流開始再回復(fù)到
福建質(zhì)量管理 2020年17期2020-02-24
- 企業(yè)現(xiàn)金流量管理研究
的重要基礎(chǔ)就是現(xiàn)金流，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的開展實施，企業(yè)只有具備順暢的現(xiàn)金流，才能確保生產(chǎn)經(jīng)營銷售活動的順利實施。如果現(xiàn)金流管理不當(dāng)，造成企業(yè)資金短缺或者資金鏈斷裂，將會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營活動受到較大的影響，甚至由于資金鏈斷裂出現(xiàn)嚴(yán)重的財務(wù)危機問題。因此，這也要求企業(yè)在內(nèi)部管理中應(yīng)該高度重視現(xiàn)金流管理的重要性，建立完善企業(yè)的現(xiàn)金流管理體系，強化對企業(yè)現(xiàn)金流的控制力度，確保企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的正常穩(wěn)定，為企業(yè)經(jīng)營活動的開展實施提供良好基礎(chǔ)。一、企業(yè)現(xiàn)金流管理的目
環(huán)球市場 2020年25期2020-01-19
- 論如何改進企業(yè)的現(xiàn)金流管理質(zhì)量
300）企業(yè)的現(xiàn)金流關(guān)系到企業(yè)未來如何參與市場的競爭環(huán)境，同時影響企業(yè)的生存。企業(yè)要想提高資金的管理能力，推動自身的發(fā)展，必須要對現(xiàn)金進行有效的管控，所以企業(yè)的現(xiàn)金流的問題是當(dāng)前企業(yè)發(fā)展面臨的首要問題。企業(yè)不僅要充分地認(rèn)識到現(xiàn)金流的含義，同時也應(yīng)該有意識的了解現(xiàn)金流對企業(yè)發(fā)展的重要意義，最終才能有針對性地對現(xiàn)金流管理中出現(xiàn)的問題進行及時的整改，保證企業(yè)良好的經(jīng)營狀態(tài)，促進企業(yè)的發(fā)展。一、現(xiàn)金流的含義分析現(xiàn)金流，通俗講就是現(xiàn)金流量。在企業(yè)中現(xiàn)金流量主要存在于
大眾投資指南 2019年20期2019-12-20
- 價值創(chuàng)造導(dǎo)向下現(xiàn)金流管理問題研究
，不僅應(yīng)該保持現(xiàn)金流充足，更要以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向、為宗旨，通過制定科學(xué)合理的現(xiàn)金流管理模式實現(xiàn)企業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展。據(jù)此，以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向?qū)公司現(xiàn)金流管理進行分析和研究。關(guān)鍵詞：價值創(chuàng)造;現(xiàn)金流中圖分類號：F23文獻標(biāo)識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.16.044現(xiàn)金流管理是一種將卓越的財務(wù)理念和有效的管理模式結(jié)合在一起的理財工具，這種有效的管理形式逐漸被運用到了企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，與企業(yè)的戰(zhàn)略、運營決策緊密結(jié)
現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2019年16期2019-07-03
- 厘清經(jīng)濟學(xué)原理靈活構(gòu)造遞延年金現(xiàn)值的計算方法
念。年金是一組現(xiàn)金流，它通常具有兩個特性：等額、定期。等額表示每次支付的金額必須一樣多，不能每期的數(shù)量不一致，有時多有時少，流量不均勻；定期要求支付的時間每次都必須一致，要么都在期初，要么都在期末，不能這期在期初，下期在期末。滿足這兩個條件的現(xiàn)金流才是本文討論的對象。既然是一組現(xiàn)金流，那么就可以計算它的現(xiàn)值和終值。下面我們使用一個具體實例，使用EXCEL工具，來分析講解，如何計算遞延年金的現(xiàn)值，它有哪些實際上的應(yīng)用價值，本文提出了3中不同的計算思路，用EX
時代金融 2018年27期2018-11-03
- 淺談重視企業(yè)現(xiàn)金流控制營運風(fēng)險
然清楚的認(rèn)知到現(xiàn)金流控制對企業(yè)自身健康穩(wěn)定建設(shè)的重要意義。本文就基于以上因素，對企業(yè)現(xiàn)金流控制營運風(fēng)險進行相關(guān)研討，并以現(xiàn)金流控制的主要內(nèi)容及營運價值為主要切入點，提出能夠有效控制企業(yè)現(xiàn)金流控制營運風(fēng)險性的幾點建議，以期為相關(guān)工作人員提供幫助?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè)現(xiàn)金流控制 運營風(fēng)險一、前言在現(xiàn)階段的企業(yè)發(fā)展過程中，現(xiàn)金流控制是企業(yè)能否真正意義上適應(yīng)時代發(fā)展潮流，在同行業(yè)競爭者中立于不敗之地的重要的基石。但就目前來看，現(xiàn)金流控制營運過程中依然存在著一定的風(fēng)險性，
時代金融 2018年12期2018-07-03
- 企業(yè)現(xiàn)金流與財務(wù)管理價值
丁海超現(xiàn)金流的重要性不可低估，往往會對企業(yè)的存亡起到?jīng)Q定性作用，是企業(yè)價值的關(guān)鍵性因素。良好的現(xiàn)金流和管理水平可以讓企業(yè)有越來越好的發(fā)展，對企業(yè)來說運用先進的現(xiàn)金流理念、管理模式及技術(shù)手段是至關(guān)重要的。無論財務(wù)管理如何發(fā)展，人們始終都認(rèn)可和秉承 “現(xiàn)金為王”的理念，并隨著發(fā)展越來越重視現(xiàn)金流。如果想要將企業(yè)價值發(fā)揮到更大化，就必須正確認(rèn)識到現(xiàn)金流對其的影響，企業(yè)持續(xù)地發(fā)展離不開現(xiàn)金流流轉(zhuǎn)通暢、風(fēng)險可控的條件。一、現(xiàn)金流的概念在某一段時期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
今日財富 2018年6期2018-05-14
- 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理探析
于大鵬中小企業(yè)現(xiàn)金流管理探析文/于大鵬本文針對中小企業(yè)現(xiàn)金流管理有關(guān)內(nèi)容，首先簡要介紹了現(xiàn)金流概念以及現(xiàn)金流管理的基本原則，進而分析了當(dāng)前一些中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面出現(xiàn)的問題，并就加強中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理，進行了相應(yīng)的分析論述。中小企業(yè)； 現(xiàn)金流； 資金管理現(xiàn)金流是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要前提基礎(chǔ)和物質(zhì)保障，特別是在當(dāng)前市場經(jīng)濟下，現(xiàn)金流是否順暢直接關(guān)系著企業(yè)的生存和競爭能力。促進企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展，要求企業(yè)必須具有較好的資金運作管理能力。確保資金流周
財會學(xué)習(xí) 2016年22期2016-12-31
- 淺析現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)視角下中小企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險識別
院會計學(xué)院淺析現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)視角下中小企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險識別袁美 馮云 長沙商貿(mào)旅游職業(yè)技術(shù)學(xué)院會計學(xué)院現(xiàn)金流是企業(yè)財務(wù)狀況的綜合表現(xiàn)，筆者擬通過分析融資現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)、經(jīng)營現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)、投資現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)和綜合現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)來探討中小企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險識別相關(guān)問題。中小企業(yè) 現(xiàn)金流結(jié)構(gòu) 現(xiàn)金流風(fēng)險識別中小企業(yè)在國民經(jīng)濟及社會發(fā)展中扮演了極其重要的角色，是經(jīng)濟社會發(fā)展不可或缺的部分。在我國，中小企業(yè)占總企業(yè)數(shù)量的比重超過98%，各種貢獻中所占比重為：新增就業(yè)崗位的85%，新產(chǎn)品的7
消費導(dǎo)刊 2016年10期2016-12-01
- 或有現(xiàn)金流的風(fēng)險探討
■王少豪未來的現(xiàn)金流可分為確定的現(xiàn)金流和不確定的現(xiàn)金流，確定現(xiàn)金流又可分為穩(wěn)定現(xiàn)金流和波動現(xiàn)金流，而不確定的現(xiàn)金流主要為或有現(xiàn)金流。我們在采用收益法進行價值評估的時候大多是對確定的穩(wěn)定現(xiàn)金流或波動現(xiàn)金流折現(xiàn)，可采用戈登模型或CAPM模型來估算折現(xiàn)率以評估企業(yè)或資產(chǎn)的價值。但是當(dāng)出現(xiàn)或有現(xiàn)金流的時候，情況就會比較復(fù)雜。或有現(xiàn)金流的風(fēng)險往往會大于確定現(xiàn)金流的風(fēng)險，所以對于不確定的現(xiàn)金流由未來期望值折現(xiàn)求出現(xiàn)值則不是那么容易的事情。我們可以從下面幾個案例初見端倪
中國資產(chǎn)評估 2014年4期2014-07-06