江蘇銀行股份有限公司 任波
商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金管理的影響因素及建議
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商業(yè)銀行作為現(xiàn)金流通的媒介,維持有序的貨幣流通環(huán)境,保障單位、居民的現(xiàn)金使用需求,是其基本的社會責任,因此必須備付一定的現(xiàn)金庫存。本文解析了商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金及其重要性,闡述了其外部與內部兩大影響因素,并結合實踐經(jīng)驗從多方面提出管理建義,即完善現(xiàn)金管理評價指標、優(yōu)化現(xiàn)金計劃制定方式、改進業(yè)務事件處置流程等提高現(xiàn)金管理水平方面及實施精細化管理、提高現(xiàn)金清分能力、減少業(yè)務操作環(huán)節(jié)、集中清理現(xiàn)金庫存等優(yōu)化現(xiàn)金運營模式。
庫存現(xiàn)金 影響因素 建議
流通中貨幣,或者稱之為現(xiàn)金,是立即可以投入流通的一般等價物,起著交易媒介、儲藏價值和記賬單位的作用。人民銀行是我國貨幣的發(fā)行機構,而居民、企事業(yè)單位是貨幣的使用者,商業(yè)銀行則是貨幣從發(fā)行到使用的媒介。在電子貨幣快速發(fā)展的今天,現(xiàn)金仍然是我國不可或缺的商品交換媒介,現(xiàn)金的使用需求依然巨大。狹義的現(xiàn)金,是商業(yè)銀行體系以外各個單位的庫存現(xiàn)金和居民的手持現(xiàn)金之和。商業(yè)銀行作為現(xiàn)金流通的媒介,維持有序的貨幣流通環(huán)境,保障單位、居民的現(xiàn)金使用需求,是其基本的社會責任,因此必須備付一定的現(xiàn)金庫存。
商業(yè)銀行現(xiàn)金庫存的來源一般分為兩個部分,一是為滿足單位或居民取款需求,而從貨幣發(fā)行機構領入的,用于投放的現(xiàn)金;二是超出社會使用需求,由單位或居民存入的,用于回籠的現(xiàn)金。因此,只要現(xiàn)金仍然作為商品的一般等價物,社會還有現(xiàn)金使用需求,商業(yè)銀行依然是社會現(xiàn)金流通的媒介,其現(xiàn)金庫存就會存在。但是,無論是商業(yè)銀行主動備付的現(xiàn)金還是被動滯留在商業(yè)銀行的現(xiàn)金,都未存入商業(yè)銀行在人民銀行開立的備付金賬戶,不能獲得人民銀行給予的準備金利息,不能用于人民銀行的支付結算,同時也降低了商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的總額度,對于商業(yè)銀行來說屬于非生息資產(chǎn),產(chǎn)生經(jīng)營成本。此外,現(xiàn)金由于其特殊屬性,在收付、整點、調運、交接、保管等商業(yè)銀行內部以及銀行體系間流轉的各環(huán)節(jié)中都包含著較大的操作風險,一旦出現(xiàn)風險事件,就會給商業(yè)銀行帶來直接以及間接的經(jīng)濟損失。因此,在保證現(xiàn)金支付的前提下,盡可能地降低現(xiàn)金庫存規(guī)模,可以減少商業(yè)銀行的經(jīng)營成本,也可以控制操作風險。
現(xiàn)金這種一般等價物由于其特殊的屬性和作用,在銀行內部流轉時不僅受到銀行內部管理能力和內部管理模式的影響,更要受到外部監(jiān)管要求的影響,還要受到客戶需求、業(yè)務發(fā)展、成本效益等因素的影響。
3.1 外部影響因素
(1)人民銀行人民幣流通政策。人民銀行是人民幣印制、發(fā)行、管理的機構,其制定的人民幣流通政策會直接影響商業(yè)銀行現(xiàn)金運營模式和管理措施。自2010年以來,人民銀行著力提高票面質量,打擊假幣、反宣幣犯罪,改善人民幣流通環(huán)境,開展人民幣流通“滿意工程”,實行現(xiàn)金收支“兩條線”和收入現(xiàn)金“全額清分”政策。現(xiàn)金收支“兩條線”和收入現(xiàn)金“全額清分”要求營業(yè)網(wǎng)點從客戶收入的現(xiàn)金和用于向客戶付出的現(xiàn)金分“兩條線”管理,收入的現(xiàn)金必須經(jīng)過“全額清分”才可以用于支付。這相對于以往商業(yè)銀行從客戶收入的現(xiàn)金經(jīng)過柜員整點即可用于付出的要求要嚴格很多,增加了商業(yè)銀行內部現(xiàn)金運營環(huán)節(jié),降低了庫存現(xiàn)金的周轉效率,導致現(xiàn)金庫存較慢增長。
(2)人民銀行投放回籠制度?,F(xiàn)金存在印制、調撥的過程,因此人民銀行的現(xiàn)金投放、回籠具有較強的計劃性,并對轄內商業(yè)銀行計劃執(zhí)行情況進行考核。商業(yè)銀行每年要向人民銀行報告投放、回籠計劃,并按計劃向人民銀行辦理現(xiàn)金領、繳。甚至在現(xiàn)金旺季(元旦至春節(jié))要制定月計劃、周計劃,并嚴格按照計劃執(zhí)行。此外,人民銀行還會下達小面額現(xiàn)金投放計劃和殘損人民幣回籠計劃,要求商業(yè)銀行限時完成。人民銀行計劃性較強的現(xiàn)金投放、回籠制度和較為嚴謹?shù)目己艘?,造成商業(yè)銀行為方便計劃執(zhí)行,制定較為寬松的投放、回籠計劃,導致現(xiàn)金庫存的增長。
(3)人民銀行(同業(yè))現(xiàn)金繳領制度。商業(yè)銀行通過當?shù)厝嗣胥y行分支機構或者同業(yè)進行庫存現(xiàn)金的繳領。目前,人民銀行分支機構一般要求領、繳現(xiàn)不能在同一天進行;解繳必須同面值、同套現(xiàn)金成袋;領、繳現(xiàn)必須提前1天預約并經(jīng)過人民銀行審批。向同業(yè)繳款的,同業(yè)會要求繳存現(xiàn)金必須經(jīng)過同業(yè)清分確認后才能入賬。人民銀行(同業(yè))現(xiàn)金繳領制度制約了商業(yè)銀行的現(xiàn)金調撥工作,降低了庫存現(xiàn)金的周轉速度,導致現(xiàn)金庫存的增長。
(4)現(xiàn)金使用習慣。社會的現(xiàn)金使用習慣直接影響商業(yè)銀行現(xiàn)金存取款業(yè)務規(guī)模?,F(xiàn)金需求大的地區(qū)或時間段,存取款需求和業(yè)務規(guī)模較大,商業(yè)銀行備付的現(xiàn)金庫存也相對較多;現(xiàn)金需求小的地區(qū)或時間段,存取款業(yè)務需求和規(guī)模相對較小,商業(yè)銀行備付的現(xiàn)金庫存也可以相對較少。
(5)城市交通及網(wǎng)點位置。城市交通狀況和網(wǎng)點地理位置直接決定了日?,F(xiàn)金調撥的速度。城市交通狀況差,網(wǎng)點設置分散,現(xiàn)金調撥的用時就長,每個網(wǎng)點為保證現(xiàn)金支付,備付的現(xiàn)金就相對較多;城市交通便捷,網(wǎng)點集中,現(xiàn)金調撥用時短,網(wǎng)點備付的現(xiàn)金就可以相對較少。
3.2 內部影響因素
(1)商業(yè)銀行內部現(xiàn)金管理水平。內部現(xiàn)金管理水平是現(xiàn)金管理者主觀能動性的體現(xiàn),各級銀行現(xiàn)金管理人員成本意識、服務意識、風險意識強,管理積極主動、緊急事件反應、處置快速,工作計劃合理、有效,銀行的現(xiàn)金備付水平會相對較低;反之,現(xiàn)金備付水平會相對較高。
(2)商業(yè)銀行現(xiàn)金管理模式。不同的內部現(xiàn)金管理模式有著不同的管理成本,但也決定了不同的內部現(xiàn)金周轉效率。在人民銀行現(xiàn)金收支“兩條線”和收入現(xiàn)金“全額清分”政策的要求下,實行網(wǎng)點自主清分的現(xiàn)金周轉速度就比實行清分中心集中清分的現(xiàn)金周轉速度要快的多,但相對的要為每個網(wǎng)點配置清分設備,分配清分工作量,運營成本又要高的多。內部現(xiàn)金管理模式導致現(xiàn)金周轉速度快的,銀行的現(xiàn)金備付水平會相對較低;反之,現(xiàn)金備付水平會相對較高。
(3)業(yè)務發(fā)展情況。商業(yè)銀行現(xiàn)金存取款業(yè)務發(fā)展情況及渠道建設情況決定著現(xiàn)金存取款業(yè)務規(guī)模。業(yè)務快速發(fā)展,自助設備及網(wǎng)點增加,客戶數(shù)量提高,銀行備付的現(xiàn)金會相對增多;反之,備付的現(xiàn)金會相對減少。
(4)客戶類型。不同客戶類型的現(xiàn)金使用需求不同。單位客戶現(xiàn)金存取次數(shù)較少,且大額取款都要求預約,現(xiàn)金存取相對不活躍;個人客戶現(xiàn)金存取量相對較小,但較為頻繁,其中老年客戶更是如此。因此,個人客戶較多、對私業(yè)務量較大的銀行,備付的現(xiàn)金相對較多;反之,備付的現(xiàn)金相對會較小。
(5)現(xiàn)金業(yè)務類型。現(xiàn)金取款業(yè)務規(guī)模大于存款業(yè)務規(guī)模的,商業(yè)銀行要從人民銀行(同業(yè))領取更多的現(xiàn)金,用以滿足客戶取款需求?,F(xiàn)金存款業(yè)務規(guī)模大于取款業(yè)務規(guī)模的,商業(yè)銀行要向人民銀行(同業(yè))存入更多的現(xiàn)金,而客戶取款需求則可以通過清分客戶存入現(xiàn)金來滿足。對于商業(yè)銀行來說,現(xiàn)金投放的環(huán)節(jié)少于現(xiàn)金回籠,因此現(xiàn)金取款業(yè)務規(guī)模大的銀行,庫存現(xiàn)金周轉的速度快,降低現(xiàn)金庫存的難度低,備付的現(xiàn)金相對較少;現(xiàn)金存款業(yè)務規(guī)模大的銀行,庫存現(xiàn)金周轉的速度相對較慢,降低現(xiàn)金庫存的難度大,備付的現(xiàn)金會相對較多。
(6)現(xiàn)金清分能力。在人民銀行現(xiàn)金收支“兩條線”和收入現(xiàn)金“全額清分”政策的要求下,付出的現(xiàn)金都要經(jīng)過現(xiàn)金清分的環(huán)節(jié),因此現(xiàn)金清分的效率也是影響銀行內部現(xiàn)金周轉速度的關鍵因素。現(xiàn)金清分能力強的商業(yè)銀行,清分后現(xiàn)金回籠或者再投入使用的速度較快,備付的現(xiàn)金可以相對較少;反之,備付的現(xiàn)金會相對較多。
(7)額外的運輸成本。滿足客戶取款需求,避免營業(yè)網(wǎng)點發(fā)生現(xiàn)金擠兌是銀行現(xiàn)金管理最基本的要求。因此,日常發(fā)生營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存不能滿足客戶合理現(xiàn)金需求時,緊急的現(xiàn)金調運是必須的,但緊急的現(xiàn)金調運涉及現(xiàn)金押運和交接人員,需要安排額外的押運車輛、押運人員和提解人員,押運公司也會對額外的現(xiàn)金押運進行收費,且收費標準較高。為避免緊急的現(xiàn)金調運,銀行備付的現(xiàn)金會相對較多;反之,備付的現(xiàn)金會相對較少。
影響商業(yè)銀行現(xiàn)金庫存規(guī)模的因素有外部監(jiān)管部門方面的,有銀行內部管理方面的,還有社會形態(tài)、金融環(huán)境方面的。對于現(xiàn)金管理人員來說,能夠主觀介入乃至掌控的只能是提高自身現(xiàn)金管理的水平和優(yōu)化內部的現(xiàn)金運營模式。商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的流轉主要體現(xiàn)在中后臺現(xiàn)金服務保障業(yè)務上,因此現(xiàn)金服務保障的效率高低決定了現(xiàn)金在銀行內部滯留的時間長短,決定了現(xiàn)金備付水平。
4.1 提高現(xiàn)金管理水平
(1)完善現(xiàn)金管理評價指標。商業(yè)銀行備付現(xiàn)金庫存的規(guī)模直接反應了其現(xiàn)金管理水平。目前,商業(yè)銀行評價現(xiàn)金庫存合理性的指標為現(xiàn)金備付率,即通過現(xiàn)金備付率歷史數(shù)據(jù)的比較體現(xiàn)現(xiàn)金備付的是否合理,現(xiàn)金管理水平是否提高?,F(xiàn)金備付率=現(xiàn)金庫存余額/存款余額。存款余額不僅代表了客戶取款需求總量,也體現(xiàn)了商業(yè)銀行總體現(xiàn)金業(yè)務規(guī)模,因此現(xiàn)金備付率體現(xiàn)了為滿足客戶現(xiàn)金業(yè)務需求而需要準備的庫存現(xiàn)金水平。現(xiàn)金備付率考慮的是總體現(xiàn)金業(yè)務需求,隨著支付渠道的拓展,實際現(xiàn)金業(yè)務規(guī)模會遠遠少于存款余額代表的總體現(xiàn)金需求,而且不同地區(qū)、不同時間、不同客戶種類、不同業(yè)務種類對現(xiàn)金存取款業(yè)務的偏好也不同,因此現(xiàn)金備付率已經(jīng)不能真實、有效地反映現(xiàn)金庫存的合理性和現(xiàn)金管理水平的高低,需要在現(xiàn)金備付率評價的基礎上增加更多的業(yè)務數(shù)據(jù)比較,對商業(yè)銀行現(xiàn)金運營指標進行多樣化的評價,才能合理地判斷備付的庫存現(xiàn)金質量。
(2)優(yōu)化現(xiàn)金計劃制定方式?,F(xiàn)金業(yè)務包括前臺的現(xiàn)金收付、假幣收繳、貨幣兌換,中后臺的現(xiàn)金清分、現(xiàn)金調撥、金庫管理、自助設備運營等工作。前臺現(xiàn)金業(yè)務面對客戶,根據(jù)客戶需求實時處理,而中后臺現(xiàn)金業(yè)務則是對前臺已經(jīng)發(fā)生的或預計發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務進行的服務保障。因此服務保障工作需要一定的計劃性,即在統(tǒng)計已經(jīng)發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務量和測算未來可能會發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務量的基礎上,確定前臺需要服務保障的需求量?,F(xiàn)金業(yè)務計劃主要包括現(xiàn)金調撥計劃、現(xiàn)金清分計劃、自助設備運營計劃等。目前的現(xiàn)金業(yè)務計劃一般都是根據(jù)固定的頻率和固定的數(shù)量開展,如清分中心設置每天清分定額,清分人員每天完成定額工作量;將自助設備固定分為不同路線,清機人員每天完成固定路線的清機任務;對營業(yè)網(wǎng)點設置固定的現(xiàn)金限額,日終營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存超出現(xiàn)金限額就繳現(xiàn),低于限額就領現(xiàn)。這種固定的現(xiàn)金計劃易于執(zhí)行,但這都是從中后臺的角度出發(fā)去安排的服務保障計劃,期望這樣的計劃能夠覆蓋所有下一日或未來現(xiàn)金業(yè)務需求的可能,因此固定計劃往往會導致現(xiàn)金備付高于實際現(xiàn)金業(yè)務需求,不能優(yōu)化現(xiàn)金庫存。
對固定現(xiàn)金計劃進行簡單的優(yōu)化就是動態(tài)的現(xiàn)金計劃,即根據(jù)每天日終統(tǒng)計的需要服務保障的實際情況對下一日制定動態(tài)的工作計劃,這種計劃考慮到了歷史的現(xiàn)金業(yè)務的變化情況,能夠確保已知的,必須要完成的服務保障需求列入計劃。這種計劃要么由管理人員憑借自身經(jīng)驗進行調整,而產(chǎn)生較為合理、有效的現(xiàn)金業(yè)務計劃,但這會給管理人員帶來更多的工作壓力;要么不考慮未來與歷史的現(xiàn)金需求差異,簡單、直接執(zhí)行該計劃,造成實際的服務保障不能有效滿足下一日或未來的現(xiàn)金業(yè)務需求。最為優(yōu)異的現(xiàn)金業(yè)務計劃應該是從前臺現(xiàn)金業(yè)務實際出發(fā),在既能夠全面統(tǒng)計歷史數(shù)據(jù),又能夠合理預測未來數(shù)據(jù)的基礎上制定的現(xiàn)金業(yè)務計劃,這單憑管理人員工作經(jīng)驗是難以完成的,需要通過專門的數(shù)學模型進行分析、計算。因此,建立、完善智能化的現(xiàn)金計劃制定系統(tǒng)可以更加合理地制定現(xiàn)金業(yè)務計劃,減少管理人員工作量,更能有效地控制現(xiàn)金庫存,滿足現(xiàn)金業(yè)務需求。
(3)改進業(yè)務事件處置流程。客戶的現(xiàn)金需求在前臺實現(xiàn),但滿足現(xiàn)金需求的服務保障卻在中后臺,主導現(xiàn)金運營管理的人員再也后臺,前臺、后臺的分離導致了信息不對稱。傳統(tǒng)的業(yè)務處理流程是前臺甚至客戶發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)金業(yè)務出現(xiàn)的問題后向管理人員匯報或投訴,管理人員對匯報或投訴的事件進行處理。例如客戶投訴自助設備缺滿鈔了,后臺管理人員安排清機、加鈔;前臺發(fā)現(xiàn)某一票面沒有了,后臺管理人員安排次日調撥;前臺反饋有不成捆的殘損幣長期壓庫,管理人員安排集中收繳等。后臺的管理措施往往有一定的滯后性,甚至有時因為后臺受到人力、物力限制或者管理人員的責任意識,對前臺事件的處理會有較長時間的滯后甚至忽視,這不僅影響現(xiàn)金庫存和前臺業(yè)務開展,甚至導致銀行聲譽風險,因此改變現(xiàn)有的業(yè)務事件處理模式刻不容緩。要做到前臺、后臺信息流的同步,就需要對業(yè)務數(shù)據(jù)進行實時監(jiān)控,設置事件風險等級及處理時效,對風險事件實時提示,并跟蹤事件處理流程,對超過事件處理時效的進行督辦,以便最快速的響應前臺業(yè)務事件,提高中后臺現(xiàn)金服務保障的處理效率,有效控制現(xiàn)金庫存。
4.2 優(yōu)化現(xiàn)金運營模式
(1)實施精細化管理。商業(yè)銀行一個城市一般都會設置一個管理機構,達到一定規(guī)模就設置金庫、清分中心用于現(xiàn)金業(yè)務的服務保障。因此在同一城市里,為方便操作,管理機構往往采取同一種模式開展對前臺現(xiàn)金業(yè)務的服務保障。傳統(tǒng)的渠道建設模式,每個營業(yè)網(wǎng)點都是同一種營業(yè)模式,同一種人員、設備配置,管理機構可以采取同一種服務保障模式。但在商業(yè)銀行渠道轉型階段,營業(yè)網(wǎng)點已分成不同類型。不同類型的營業(yè)網(wǎng)點雖然都會有現(xiàn)金這一基本業(yè)務,但營業(yè)模式和涉及的業(yè)務種類不同,人員、設施設備的配置也不同。例如社區(qū)銀行盡管會提供現(xiàn)金業(yè)務,但全部通過自助設備實現(xiàn),不設置辦理柜面業(yè)務的柜員,不提供柜面服務;零售型網(wǎng)點雖然也設置了柜員辦理柜面業(yè)務,但柜員人數(shù)配置少,現(xiàn)金業(yè)務主要通過自助設備完成。因此,仍然使用同一種服務保障模式已經(jīng)不能有效滿足不同類型營業(yè)網(wǎng)點的現(xiàn)金業(yè)務需求,需要對不同類型、不同現(xiàn)金業(yè)務量的營業(yè)網(wǎng)點,有針對性地設計服務保障模式。如根據(jù)不同的柜面業(yè)務量為綜合性網(wǎng)點配置不同類型清分機,讓人員較多的網(wǎng)點進行自主清分;對人員配置較少的特色網(wǎng)點進行現(xiàn)金集中清分,只配置最低檔清分機用于應急;對沒有柜員配置的社區(qū)銀行進行自助設備集中運營,避免現(xiàn)金調運;對自助設備后場相對獨立且有對外通道的,進行自助設備集中運營等。精細化的管理,分類設置的服務保障模式,可以最大限度調用后臺人力物力資源,有效降低現(xiàn)金運營成本,壓降現(xiàn)金庫存。
(2)提高現(xiàn)金清分能力。在現(xiàn)金收支“兩條線”和收入現(xiàn)金“全額清分”政策要求下,現(xiàn)金清分已經(jīng)成為了商業(yè)銀行內部現(xiàn)金周轉中最重要的一個環(huán)節(jié)?,F(xiàn)金清分效率的高低,現(xiàn)金清分質量的好壞,直接決定了現(xiàn)金在商業(yè)銀行內部滯留的時間長短。現(xiàn)金清分是一個集中作業(yè)的過程,分拆捆、拆把、清分、扎把、復點、打捆等多道工序,有著嚴格的作業(yè)流程。因此,在相同工作要求和工作計劃下,決定現(xiàn)金清分能力的因素就主要體現(xiàn)在清分機具的好壞及數(shù)量和清分人員的素質及數(shù)量上。提高清分機具配置標準,使用高檔的清分設備及輔助設備,不僅清分的現(xiàn)金量可以增加,現(xiàn)金清分的差錯也能夠減少。但設備是需要人員操作的,清分機具的使用需要具備一定專業(yè)能力,清分人員不足,水平不高,清分效率也會大幅下降。目前,商業(yè)銀行對內部人員管理較為嚴格,在后臺增加操作性員工較為困難。因此,當清分機具滿足業(yè)務需求,而清分規(guī)模仍然不能達到現(xiàn)金服務保障的要求的,就必須要進行現(xiàn)金清分外包,使用專業(yè)化的業(yè)務外包團隊,打破人力資源瓶頸,保證現(xiàn)金清分效率。
(3)減少業(yè)務操作環(huán)節(jié)?,F(xiàn)金的服務保障業(yè)務流程都較為復雜,在交接、調運、密碼鑰匙管理等很多業(yè)務環(huán)節(jié)都涉及雙人操作,金庫現(xiàn)金管理還需要賬實分管,自助設備清機加鈔甚至涉及三個人在自助設備現(xiàn)場和后臺同步操作。復雜的現(xiàn)金服務保障流程也制約了商業(yè)銀行內部現(xiàn)金周轉效率的提高。這就需要商業(yè)銀行利用科技,在控制風險的基礎上,對業(yè)務流程進行改進,盡量減少業(yè)務操作環(huán)節(jié)。例如使用動態(tài)密碼鎖對自助設備、金庫、上門收款等現(xiàn)金業(yè)務進行管理,不僅避免了密碼鑰匙的保管、交接,在鎖具開啟、閉合上也比密碼、鑰匙便捷;在自助設備清機加鈔時候聯(lián)動進行賬務處理或者在現(xiàn)金交接時聯(lián)動進行記賬,都可以方便快捷地完成現(xiàn)金的轉移交接,并且可以實現(xiàn)實物與賬務的同步;將現(xiàn)金業(yè)務的審批流程由線下轉為線上,通過在線審批提高現(xiàn)金審批的效率,提高現(xiàn)金調撥、差錯處理、客戶取款等業(yè)務的辦理流程。減少業(yè)務環(huán)節(jié),優(yōu)化業(yè)務流程能夠加快現(xiàn)金周轉,也可以降低現(xiàn)金庫存。
(4)集中清理現(xiàn)金庫存。人民銀行(同業(yè))現(xiàn)金繳領是商業(yè)銀行現(xiàn)金周轉必不可少的一個環(huán)節(jié),由于人民銀行繳領制度的限制,往往金庫會剩余大量不能成袋的老版紙幣或人民銀行長期不收繳的殘損硬幣。這些現(xiàn)金長期不能上繳人民銀行,也不能用于支付給客戶,只能留存在庫房,導致現(xiàn)金庫存的長期占用,且商業(yè)銀行沒有現(xiàn)金的銷毀權,這些現(xiàn)金長期存放后,只會霉爛造成損失。如果商業(yè)銀行可以對所有轄內金庫現(xiàn)金明細分類情況進行監(jiān)控,及時了解金庫現(xiàn)金庫存,將多個金庫長期壓庫的現(xiàn)金進行匯總成袋,并清點后上繳,這些無用現(xiàn)金就可以存入人民銀行,不僅降低了現(xiàn)金庫存,也盤活了無效資產(chǎn),避免了庫存現(xiàn)金的損失。
[1] 賈劍.商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的限額核定及管理研究[D].對外經(jīng)濟貿易大學,2015.
F830.33
:A
:2096-0298(2016)12(c)-029-03