景妍斐

【摘要】A電網(wǎng)有限公司是由國家電網(wǎng)公司出資設(shè)立的全資子公司，擔(dān)負(fù)著給某一線城市安全供電的重大責(zé)任。早前，A電網(wǎng)有限公司的財(cái)務(wù)管理工作以財(cái)務(wù)制定的明確、財(cái)務(wù)責(zé)任明晰為指向標(biāo)，對于公司的具體的財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營的成果、資金的保障等等各個(gè)方面達(dá)到了規(guī)劃的目標(biāo)；在預(yù)算的管理、資金的管理、資產(chǎn)的管理、財(cái)務(wù)的稽核、財(cái)務(wù)的信息化和財(cái)會隊(duì)伍的建設(shè)等等各個(gè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)專業(yè)的工作內(nèi)容也按照公司規(guī)劃的目標(biāo)而達(dá)到不斷的更新；財(cái)務(wù)工作逐步在公司的經(jīng)營管理和提升企業(yè)的價(jià)值中起到了基礎(chǔ)服務(wù)的導(dǎo)向作用、財(cái)務(wù)保障的作用、決策支持作用和目標(biāo)引導(dǎo)作用。近幾年，A電網(wǎng)有限公司財(cái)務(wù)發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了變化?！敖ㄔO(shè)和諧電網(wǎng)”等新觀念、新思路對財(cái)務(wù)管理工作提出了新要求。2007年開始，A電網(wǎng)公司為了更好的促進(jìn)自身的發(fā)展，在財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了較大規(guī)模的改革。

【關(guān)鍵詞】國企能源公司，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理，實(shí)施

A公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施：

（一）預(yù)算及成本管理

在預(yù)算管理方面，公司制定了《全面預(yù)算管理辦法》和五個(gè)實(shí)施細(xì)則，逐步建立了財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)務(wù)預(yù)算相統(tǒng)一的全面預(yù)算管理體系；積極推行全面預(yù)算管理，從制度建設(shè)、流程設(shè)計(jì)等方面理順預(yù)算管理流程，通過加強(qiáng)編制、下達(dá)、控制、調(diào)整和考核等全過程管理，公司全面預(yù)算管理體系逐步完善。健全預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，明確部門職責(zé)風(fēng)；建立了預(yù)算編制模板，體現(xiàn)業(yè)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算有機(jī)結(jié)合；建立了以主要生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、項(xiàng)目計(jì)劃為基礎(chǔ)的考核指標(biāo)體系，預(yù)算制度的可操作性得到有效增強(qiáng)，預(yù)算考核的剛性進(jìn)一步提高。在成本管理方面，公司制定了《成本管理辦法》，樹立大成本理念，推行全過程成本管理，在規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購、建設(shè)、運(yùn)營等各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)成本控制，努力降低各項(xiàng)成本開支。積極推廣典型設(shè)計(jì)，努力降低建造成本，節(jié)省后續(xù)維修支出；實(shí)施集中招標(biāo)采購，設(shè)備和材料成本大幅降低；實(shí)行預(yù)算總額控制，嚴(yán)格可控費(fèi)用管理，并納入年度業(yè)績考核；開展成本定額研究，制定了500千伏資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)成本定額，有效遏制了成本增長過快的勢頭。

（二）資金管理

銀行賬戶管理制定已經(jīng)建立，公司成立了資金結(jié)算中心，規(guī)范銀行賬戶管理，營銷賬戶己全部納入財(cái)務(wù)管理，銀行賬戶管理審批權(quán)限上收到公司本部，降低了銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。資金預(yù)算管理得到落實(shí)，公司按照年預(yù)算、季平衡、月計(jì)劃、周調(diào)度統(tǒng)一安排，減少了資金沉淀，提高了歸集力度。資金撥付制度進(jìn)一步完善，資金劃撥計(jì)劃性、安全性和及時(shí)性得到保障。建立了可靠的資金保障體系，公司通過與銀行簽訂合作協(xié)議的方式，加大了銀企合作力度，深化了銀企合作層面，建立了便捷的資金運(yùn)用平臺，為公司拓寬融資渠道，獲得了充分的資金保障。充分利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢和結(jié)算優(yōu)勢，大力推廣集中支付，提高資金周轉(zhuǎn)速度，調(diào)整融資結(jié)構(gòu)，加大以低利率的銀行承兌匯票結(jié)算電費(fèi)額度，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出，拓展利潤空間。債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化取得初步進(jìn)展，公司通過提前還貸、推遲借款，制定詳細(xì)的年度融資方案，采取銀團(tuán)貸款、循環(huán)貸款和貸款置換等多種方式，調(diào)整公司融資的長短期結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)，通過合理確定借還款時(shí)間，“削峰填谷”降低資金存量，降低利息支出，提高利息資本化比率，結(jié)構(gòu)優(yōu)化出見成效。由于業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)在項(xiàng)目支出的詳細(xì)信息的溝通渠道尚不暢通，財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)的資金計(jì)劃和貸款計(jì)劃與實(shí)際有所差異，資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性需要提高。

（三）資產(chǎn)管理

公司制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》和《A電網(wǎng)有限公司廢舊物資管理暫行規(guī)定》，固定資產(chǎn)價(jià)值管理得到了規(guī)范。開發(fā)并使用了固定資產(chǎn)管理軟件，提高了固定資產(chǎn)管理水平，加強(qiáng)并規(guī)范了公司系統(tǒng)廢舊物資管理。大力推行資產(chǎn)全壽命管理和標(biāo)準(zhǔn)成本定額管理，全過程資產(chǎn)管理推進(jìn)了ERP與EAM整合，為司經(jīng)營管理平臺系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)，努力實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)從規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)直至退役等全過程的系統(tǒng)化、動(dòng)態(tài)化的統(tǒng)籌管理，在確保安全性的條件下，使項(xiàng)目整體費(fèi)用最優(yōu)。通過開展“三清理一規(guī)范”、高分先投資調(diào)查和資產(chǎn)清理處置工作，進(jìn)行不良資產(chǎn)清查，建立健全帳銷案存制度，加大清欠追索力度，處理了大量歷史遺留問題，公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高。圍繞重組改制，貫徹公司資產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略，縮短產(chǎn)權(quán)管理鏈條，減少企業(yè)管理級次。規(guī)范多級企業(yè)管理，開展實(shí)業(yè)公司產(chǎn)權(quán)重新界定。公司固定資產(chǎn)管理專項(xiàng)工作被國網(wǎng)公司評為系統(tǒng)內(nèi)標(biāo)桿單位。

（四）財(cái)務(wù)管理信息化

在財(cái)務(wù)管理信息化方面，公司在已投入使用的遠(yuǎn)光賬務(wù)處理及報(bào)表管理、固定資產(chǎn)卡片管理、資金監(jiān)控、現(xiàn)金流量及債務(wù)管理系統(tǒng)等的基礎(chǔ)上，規(guī)劃建設(shè)公司經(jīng)營管理平臺，將業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)結(jié)合，提升財(cái)務(wù)管理水平。目前公司經(jīng)營管理平臺以500千伏資產(chǎn)為核心的試點(diǎn)工作于2007年1月上線，旗下兩個(gè)試點(diǎn)單位運(yùn)行良好，為公司的經(jīng)營發(fā)展起到了推動(dòng)作用。各單位、各部門間信息北水平發(fā)展不均衡，信息資源利用率偏低，“信息孤島”問題突出，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)信息不完全匹配，相互集成困難，制約了對信息的有效利用。在加快公司經(jīng)營管理平臺建設(shè)過程中，需要進(jìn)一步明確國網(wǎng)公司使用的遠(yuǎn)光財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與公司經(jīng)營管理平臺之間的關(guān)系，以保障公司財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)定。

（五）融資戰(zhàn)略

A電網(wǎng)的融資戰(zhàn)略應(yīng)立足于滿足公司投資戰(zhàn)略產(chǎn)生的資金需求，維持公司正常生產(chǎn)活動(dòng)和企業(yè)發(fā)展的需要，同時(shí)公司在此基礎(chǔ)上注意公司的資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，合理選擇籌資的渠道和方式，降低資本成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。

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