容越

中圖分類號：F752 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2019）7-151-02

摘 要 國際工程項目在面向國際市場公開招投標的過程中，要求相關投標單位進行商務報價，國際承包商們通常選擇使用固定總價或固定單價計算法確定報價。在使用這兩種報價方法時，合理應用不平衡報價法能夠?qū)椖恐袠?、項目運行及竣工結算起到積極作用，該方法應用于固定單價報價法時尤為有效。承包商通常在選擇工程量清單報價法時，會依照業(yè)主所提供的工程總量，進行成本的測算，然后進行自主報價。

關鍵詞 不平衡報價法 國際工程 商務報價

報價金額是國際工程項目評標的重要內(nèi)容，故掌握工程報價技巧，能夠準確估算價格的承包商在投標時占據(jù)優(yōu)勢地位，其中標可能性更大。與報價不同的是工程的實際結算價格，其需要依照合同單價進行計算，通常具有一定經(jīng)驗的承包商，可在報價的過程當中通過分析工程量，利用不平衡報價法對綜合單價進行調(diào)整，從而達到在工程總價不變的情況下提高結算金額的目的?；谏鲜銮闆r，本文對國際工程商務報價工作進行了分析和總結，在對不平衡報價策略方法進行梳理的基礎上，提出UPM報價模型方法，簡析不平衡報價模型（Unbalanced Pricing Model， UPM）的概念、風險及應用，并結合實際案例對UPM報價模型的應用進行闡述，總結出了不平衡報價法的應用效益和范圍。

一、不平衡報價法的策略分析

不平衡報價法主要是指在維持工程總報價不變的前提下，通過對工程進度和工程量進行預測，進而對BOQ中各單項進行合理調(diào)整，最終達到結算金額凈現(xiàn)值最大化的目的。具體而言就是：1.將資金的時間價值納入考慮范圍，通過提前收回工程款項來減少財務支出；2.對實際工程量進行科學預測，從而得到額外的經(jīng)濟收益；3.保證項目正常運行的基礎上，通過對報價進行科學的調(diào)整和合理的規(guī)劃，提高承包商的經(jīng)濟效益。由于在招投標的文件中所顯示的工程量為設計過程中估算出來的工程量，其與實際工程量之間必然存在差異，有可能還會因設計原因出現(xiàn)錯誤，所以承包商可以通過對工程實際工程量的預測，科學掌控工程量變化，對各個分項工程單價進行調(diào)整，從而提高整體收益。不平衡報價法的具體操作方式可以進行如下總結：在工程前期適當調(diào)高單價，工程后期相應降低成本項單價。在投標過程中，由于時間的緊迫性，無法對項目現(xiàn)場進行詳盡的勘察勘探，因此承包商對項目現(xiàn)場實際條件的了解通常存在偏差，如現(xiàn)場的水文、地質(zhì)情況等，所以在報價時應相應適度提高單價，對于工程當中的暫定項目，如果項目總量可能減少甚至取消施工的，調(diào)低報價，情況可能相反的則需調(diào)高報價。對項目執(zhí)行過程中可能增加工程量的單項增加報價，反之則降低。另外，通過調(diào)高日工資和零散機械使用金額來提高報價，在進行最后結算時能夠獲得額外利潤，但要注意商務資料的收集和保存。

二、不平衡報價法的基本計算模型

當前，如果承包商選擇手工調(diào)整報價，則工作強度加大，且易出現(xiàn)錯誤，而調(diào)整的報價缺乏科學性和合理性，未必是最優(yōu)方案。如果在報價的項目中涵蓋千個以上的成本單項，手工調(diào)整單價的方式將無從下手，難度較大。因此，如何通過應用不平衡報價法對BOQ中分項進行科學合理的單價調(diào)整，就成為眾多承包商最為關心的問題之一。筆者根據(jù)從業(yè)經(jīng)驗，結合項目情況分析出UPM模型，此模型充分考慮到各分項在施工中的先后順序，同時也兼顧了各分項工程可能在實際施工過程中發(fā)生工程量變化的情況，從而更好的實現(xiàn)結算經(jīng)濟效益最大化。下面將對UPM模型進行詳細分析。首先，模型的約束條件為：保證調(diào)價前后總報價相同，調(diào)價范圍科學合理，保證浮動在百分之十五之內(nèi)。設定好條件后，不平衡報價優(yōu)化的UPM模型公式如下：

公式中NFV為工程結算款的凈現(xiàn)值；j為該項清單的成本報價項；m為清單報價總項數(shù)；Qsj是j項清單最終結算工程量；Pj為第j項清單的報價；xj為調(diào)價系數(shù)，系數(shù)如果大于1表示調(diào)高報價，如果小于1則表示調(diào)低報價；（p / f， i， n）為折現(xiàn)率；Qej是j項清單的招標工程量預計值；Sj為j項清單工程量的預計結算調(diào)整系數(shù)，Sj > 0。經(jīng)過對實際應用情況結果回執(zhí)進行分析研究發(fā)現(xiàn)，由于工程變數(shù)較大，在對時間價值折現(xiàn)進行考慮對提高工程效益提高作用不大，所以在上個公式基礎上進行改進和簡化，模型公式如下：

在公式中V表示工程結算款。此不平衡報價公式的計算過程為，按照原始方法計算分項工程價格，對工程的進度情況和付款方式進行了解。使用Excel表建立UPM公式模型，通過對UPM模型進行分析，制定優(yōu)化價格調(diào)整方案，對調(diào)整之后既得經(jīng)濟效益進行計算和分析。

三、不平衡報價法應用案例分析

下面以某油田的地面工程投標為例，進行不平衡報價法在國際工程商務報價中的應用分析。某承包商參與了某國的油田地面建設項目投標，為提高中標后的經(jīng)濟效益，采用了UPM進行投標報價。

該承包商對工程量進行了合理分析。根據(jù)項目的設計圖和現(xiàn)場測量情況來看，實際工程量存在一定差異，具體分析結果為：其中化學注入橇的招標工程量在設計中體現(xiàn)為25套，承包商對該項目設計進行了優(yōu)化，認為只要5套就可滿足工程項目要求。在招標的工程中，由于管道工程數(shù)量較大，考慮到項目在實際施工階段和設計中存在的差異，通過優(yōu)化油田地面設施之間的平面布置，對輸油管道的規(guī)模進行合理縮減。另外，工程中的調(diào)低注水項目單價在合同中工期應為兩年，為滿足工程需要，應將合同續(xù)期一年，這此期間，油田的油量存儲豐富，所以油井的壓力較高，在這一階段內(nèi)不需要利用注水的方式提高壓力，所以該部分的注水工程量為零。通過利用UPM模型，達到了提高經(jīng)濟效益的最終目的。

四、采用不平衡報價法應注意的問題

對國際工程而言，有效利用不平衡報價法可為承包商帶來可觀的經(jīng)濟效益，而失敗的報價則可能會導致流標、廢標或未中標，所以合理有效地利用不平衡報價法對于投標階段乃至工程全生命周期都具有重要意義。

使用不平衡報價法需要注意以下三點：

第一，需要仔細核對清單中的工程量，注意分部、分項工程量及相關工作內(nèi)容，避免將來發(fā)生增減問題導致原始工程量與實際工程量存在較大差別，導致承包商虧損。

第二，提高風險防范意識，對可能存在的變化提前制定預防措施。如果發(fā)現(xiàn)報價與實際工程量存在較大差別，業(yè)主與監(jiān)理工程師很可能通過修改設計方案使報價方案更有利于業(yè)主一方，所以投標企業(yè)應加強防范意識，及時發(fā)現(xiàn)工程量變化。

第三，一般建議在采用不平衡報價法時，價格的調(diào)整幅度應控制在15%以內(nèi)，嚴格把控合同風險，提高履約意識。

五、結語

綜上所述，UPM模型通常適用于投資較大、工期較長的工程類項目，通過合理利用，能夠顯著提高承包商的經(jīng)濟效益，這種模式具有模型簡單、易于操作和推廣的優(yōu)勢，對國際工程的投標報價工作都具有一定的指導意義。

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