王淑瑩

摘 要：對(duì)于國(guó)際招標(biāo)而言，其所涉及的工程項(xiàng)目信息很多，包括項(xiàng)目概況、合同條件、地質(zhì)報(bào)告、技術(shù)要求等等內(nèi)容，面對(duì)方方面面的內(nèi)容，難免存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)成為國(guó)際投標(biāo)人員所面臨的重大課題之一。文章結(jié)合國(guó)際工程招標(biāo)方式，對(duì)該階段存在的合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了一系列有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，以便不斷完善國(guó)際招投標(biāo)工作。

關(guān)鍵詞：國(guó)際工程 招標(biāo) 合同風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避

中圖分類號(hào)：F284

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）09-092-02

當(dāng)前，國(guó)際工程承包市場(chǎng)日趨蓬勃，全球工程承包額逐年遞增，2005年，國(guó)際工程承包200強(qiáng)名單中總承包額高達(dá)1667億美元，在2010年，突破了2200億美元。近些年來(lái)，我國(guó)也有越來(lái)越多的承包商進(jìn)入全球200強(qiáng)，但是，我國(guó)承包商總額僅占200強(qiáng)總承包額的5%，這表明，國(guó)際工程承包市場(chǎng)雖然機(jī)遇很多，但也隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。如何在挑戰(zhàn)中站穩(wěn)腳跟，全面搶占市場(chǎng)份額，是我國(guó)承包商必須認(rèn)真思考的問(wèn)題。

一、國(guó)際工程招標(biāo)方式分析

在國(guó)際工程中，常采用的是承包、發(fā)包的方式，也就是利用招標(biāo)方法選擇最佳施工單位。具體而言，國(guó)際工程招標(biāo)方式主要包括四種：

1.競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)。主要是招標(biāo)者利用諸如報(bào)紙、雜志、網(wǎng)絡(luò)或大使館等宣傳媒介進(jìn)行招標(biāo)信息的發(fā)布，使全球各地優(yōu)秀承包商都具有相同的機(jī)會(huì)來(lái)投標(biāo)。

2.有限招標(biāo)。是指對(duì)能夠參與投標(biāo)的承包商具有一定的要求、限制，或只邀請(qǐng)?zhí)囟ǔ邪虂?lái)投標(biāo)。

3.談判招標(biāo)。指的是由業(yè)主對(duì)承包商進(jìn)行物色，并直接進(jìn)行合同談判，該方式主要針對(duì)的是造價(jià)較低的國(guó)際工程，或技術(shù)為某一承包商所壟斷的項(xiàng)目，或時(shí)間緊迫的項(xiàng)目等。

4.其他方式。例如兩階段、保留性、多層次招標(biāo)等。

對(duì)于國(guó)際工程而言，發(fā)包方式包括如下三種：

1.世界銀行推行的方法。世界銀行是個(gè)權(quán)威的多邊援助機(jī)構(gòu)，而且具有多年的招投標(biāo)經(jīng)驗(yàn)，其所推行的招標(biāo)方式特點(diǎn)如下：（1）項(xiàng)目的實(shí)施應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益。（2）對(duì)各會(huì)員國(guó)以及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)等合格企業(yè)給予相同的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。（3）通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)招標(biāo)而簽訂合同，借款人可征得同意后給予承包商7.5%的優(yōu)惠。世界銀行多采用競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)，若工程額不大，也允許有限招標(biāo)。

2.英聯(lián)邦招標(biāo)法。英聯(lián)邦工程常受援于世界銀行或其他國(guó)際機(jī)構(gòu)，因此需要依據(jù)世界銀行的做法來(lái)發(fā)包，但其也具有英聯(lián)邦地區(qū)特點(diǎn)，認(rèn)為傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)更浪費(fèi)財(cái)力、人力、物力，因而更鼓勵(lì)有限招標(biāo)。

3.法語(yǔ)區(qū)招標(biāo)方式。該地區(qū)招標(biāo)方式包括拍賣式、詢價(jià)式兩種。前者類似于低價(jià)招標(biāo)，在投標(biāo)者均具備投標(biāo)資格的條件下，和報(bào)價(jià)最低者簽訂合同。若至少一家報(bào)價(jià)低于標(biāo)底，則必須授標(biāo)；若全超過(guò)授標(biāo)的極限，或超出標(biāo)底的20%，可直接宣布廢標(biāo)，重新進(jìn)行組織。后者更靈活，采用秘密開標(biāo)方式，投標(biāo)者可結(jié)合通知要求，將方案提出，使招標(biāo)人有足夠的選擇余地。

二、國(guó)際招標(biāo)階段合同風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避方法

為了保障所制定施工方案、進(jìn)度計(jì)劃、標(biāo)價(jià)等的科學(xué)性、合理性，在閱讀合同文件時(shí)，必須對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)因素加以識(shí)別、評(píng)估，并采取有效的規(guī)避方法。

1.工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要會(huì)受到工程期限計(jì)算時(shí)間點(diǎn)界定的影響。依據(jù)慣例，有聲譽(yù)的業(yè)主會(huì)在開工之日起進(jìn)行合同簽訂，并由監(jiān)理工程師對(duì)開工令加以公布，并將款額打到承包商的賬戶之中。只有如此，才算正式計(jì)算工程期限。當(dāng)然，這種計(jì)算方法也是較為合理、科學(xué)的。鑒于此，如果發(fā)現(xiàn)合同中工程期限的規(guī)定模糊，或借助于授標(biāo)函作為工程的期限加以計(jì)算，此時(shí)必須對(duì)工期進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)多加留意。

對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，可以采用如下規(guī)避方法：一是由承包商向業(yè)主澄清，并對(duì)工期的具體定義加以確定；二是借助于投標(biāo)相關(guān)文件，提出相應(yīng)的偏離意見。

2.違約風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)主要是根據(jù)進(jìn)度情況對(duì)承包商進(jìn)行處罰。例如，在國(guó)際招標(biāo)合同，主要涉及到三大時(shí)間控制點(diǎn)：一是機(jī)械完工期，二是臨時(shí)驗(yàn)收期，三是最終驗(yàn)收期。對(duì)于業(yè)主而言，通常只對(duì)這幾個(gè)重要的控制點(diǎn)延期情況進(jìn)行處罰，當(dāng)然，也存在一部分業(yè)主對(duì)這幾個(gè)控制點(diǎn)延期情況都進(jìn)行罰款，如果這樣，承包商就必須要承擔(dān)機(jī)械完工、臨時(shí)驗(yàn)收、最終驗(yàn)收等三大計(jì)劃的罰款額。不僅如此，違約還可能涉及到工期、質(zhì)量、技能等多種考核情況，如果合同中未對(duì)累計(jì)上限進(jìn)行規(guī)定，那將會(huì)引發(fā)極大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)慣例，多項(xiàng)累計(jì)罰款不能超出合同承包總金額的十分之一。有些業(yè)主蓄意不對(duì)處罰上限進(jìn)行明確，如此，業(yè)主就能夠?qū)⒍囗?xiàng)罰款累計(jì)起來(lái)進(jìn)行處罰，有些甚至高達(dá)合同總額的20%～30%，這樣，會(huì)導(dǎo)致承包商毫無(wú)利潤(rùn)可言，甚至賠本。

對(duì)于規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)，要求承包商應(yīng)在合同偏離中，明確指出違約處罰金額的上限，這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)。

3.質(zhì)保期限風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，國(guó)際項(xiàng)目質(zhì)保期為12個(gè)月、也有24個(gè)月。如果在質(zhì)保期之中，存在設(shè)備問(wèn)題，可以在修理之后對(duì)質(zhì)保期進(jìn)行重新計(jì)算，若設(shè)備存在一定的問(wèn)題，可在整修后重新計(jì)算期限，如此會(huì)導(dǎo)致缺陷責(zé)任期不斷后延。

為了防范此類風(fēng)險(xiǎn)，必須增加免除質(zhì)保期，對(duì)質(zhì)保期累計(jì)上限加以規(guī)定。根據(jù)國(guó)際慣例，免除質(zhì)保期通常是質(zhì)保時(shí)間的2倍，超出該時(shí)限，承包商將不再負(fù)責(zé)可能出現(xiàn)的各種質(zhì)量問(wèn)題。

4.保函額度及扣款風(fēng)險(xiǎn)。保函涉及到投標(biāo)、履約、設(shè)備稅收、質(zhì)保期等內(nèi)容。需要注意的是，應(yīng)明確保函額、有效期等內(nèi)容，明確開保函銀行的各種要求與規(guī)定。依據(jù)國(guó)際慣例，業(yè)主對(duì)承包商的處罰金額不得超過(guò)合同承包總金額的十分之一。此外，履約、質(zhì)保保函等累加不能超出合同10%，這樣對(duì)于承包商而言是不公平的。為了防范此類風(fēng)險(xiǎn)，承包商有權(quán)不接受業(yè)主所提出的條件，生效后，保函的金額切忌超出合同承包總金額的十分之一。

此外，保函還可能存在無(wú)理由扣款等諸多風(fēng)險(xiǎn)。若無(wú)明確條款規(guī)定，業(yè)主會(huì)要求承包商拿出關(guān)于銀行所出示的無(wú)條件質(zhì)保函。若存在質(zhì)量問(wèn)題，業(yè)主可直接通知銀行，兌現(xiàn)相應(yīng)的保函。在這種情況下可能引發(fā)如下情況：業(yè)主可以無(wú)理由隨意進(jìn)行保函金額的克扣。

對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，可采取如下措施加以防范：一方面，可以要求銀行提供一份有條件的質(zhì)保函；另一方面，還應(yīng)提供通知服務(wù)，給予相應(yīng)的證明材料等。依據(jù)慣例，保函兌現(xiàn)前應(yīng)提前通知承包商，以便給予足夠的時(shí)間準(zhǔn)備。承包商收到通知之后，承包商、業(yè)主需要進(jìn)行商討，保障保函的安全性。

5.保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)際保險(xiǎn)而言，主要涉及到工程一切險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、設(shè)備險(xiǎn)、人身事故醫(yī)療險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等。各種保險(xiǎn)都具有免賠賠付的作用，免賠額度愈高，保費(fèi)則愈低。因此，部分業(yè)主為了縮減費(fèi)用，極大地提高了免賠額度。雖然業(yè)主在合同中提到已經(jīng)為項(xiàng)目提供了保險(xiǎn)，但是，免賠額對(duì)于承包商的意義并不大，索賠條件也少之又少。

該類風(fēng)險(xiǎn)防范措施：投標(biāo)時(shí)應(yīng)明確免賠額。向業(yè)主提出相應(yīng)的要求，將免賠額度降到10萬(wàn)美元以下，如此承包商就有權(quán)利提出索賠。

6.付款扣還風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)注意付款條件中，對(duì)預(yù)付款，預(yù)付款扣還方法、進(jìn)度付款及保留金比例等是否進(jìn)行規(guī)定，這些都可能影響承包商對(duì)流動(dòng)資金、財(cái)務(wù)費(fèi)用的占用。根據(jù)慣例，預(yù)付款通常為合同額10%～20%。有實(shí)力的業(yè)主可能多付預(yù)付款，這樣承包商所需貸款的利息就少了，報(bào)價(jià)也就低了。但若承包商應(yīng)收款、付款間存在較大的缺口，承包商在報(bào)價(jià)過(guò)程中，就需要對(duì)貸款利息、融資費(fèi)等進(jìn)行考慮了。

對(duì)于這種情況，投標(biāo)之前必須認(rèn)真對(duì)合同進(jìn)行閱讀，爭(zhēng)取設(shè)備款到場(chǎng)支付比例，如果承包商自己融資，也需要對(duì)費(fèi)用問(wèn)題進(jìn)行考慮。

7.稅收風(fēng)險(xiǎn)。承包商應(yīng)對(duì)項(xiàng)目是否未免稅稅種加以明確。尤其要注意國(guó)際工程進(jìn)口關(guān)稅，能否利用銀行保函的方式成功辦理免稅進(jìn)口，因此，承包商應(yīng)查閱當(dāng)?shù)囟惙?、海關(guān)的規(guī)定。有些業(yè)主在合同中提到“該項(xiàng)目享受當(dāng)?shù)氐拿舛悆?yōu)惠，業(yè)主盡力提供材料，配合承包商辦理相關(guān)的免稅手續(xù)。”該條款實(shí)質(zhì)上是將稅收風(fēng)險(xiǎn)徹底轉(zhuǎn)移給承包商，如果日后政府取消了相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，則該風(fēng)險(xiǎn)就不得不由承包商承擔(dān)。

此類情況，應(yīng)要求業(yè)主做出免稅保證，并寫在合同中：“在合同期內(nèi)，若政府取消免稅優(yōu)惠，由業(yè)主承擔(dān)相應(yīng)的稅收。”若其不接受，則承包商需要在報(bào)價(jià)中考慮此類風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)的費(fèi)用，并對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金加以計(jì)算和收取。

三、結(jié)語(yǔ)

在國(guó)際工程招標(biāo)過(guò)程中，鑒于承包商承擔(dān)著最主要的責(zé)任，因而必須注重引入風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論，并將合同風(fēng)險(xiǎn)管理成功地納入項(xiàng)目管理之中，構(gòu)建起一套科學(xué)、系統(tǒng)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將國(guó)際工程招標(biāo)合同風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)，促進(jìn)國(guó)際工程項(xiàng)目的順利開展。

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[作者單位：河南省機(jī)電設(shè)備國(guó)際招標(biāo)有限公司（河南省機(jī)電設(shè)備招標(biāo)中心） 河南鄭州 450008]

（責(zé)編：若佳）