向云倫+汪潔

【摘 要】監(jiān)事會(huì)是法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，為有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、改善企業(yè)經(jīng)營管理、維護(hù)國有資產(chǎn)安全等方面發(fā)揮了重要作用。國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)運(yùn)作中還存在著諸多問題，應(yīng)從完善制度，規(guī)范監(jiān)事會(huì)的運(yùn)行機(jī)制，完善監(jiān)事會(huì)成員選拔機(jī)制，建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，提升監(jiān)事專業(yè)素質(zhì)，探索監(jiān)事的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制等方面進(jìn)行完善和改進(jìn)。

【關(guān)鍵詞】國有控股公司；監(jiān)事會(huì)履職；思考

一、國有控股公司監(jiān)事履職情況的現(xiàn)狀分析

監(jiān)事會(huì)以《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》為依據(jù)，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)及公司負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。

國有控股公司監(jiān)事會(huì)是法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，對(duì)有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、改善企業(yè)經(jīng)營管理、維護(hù)國有資產(chǎn)安全等方面發(fā)揮了重要作用。但隨著當(dāng)前國企改革不斷深化，國有控股公司監(jiān)事會(huì)，尤其是二級(jí)以下中小型國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)與規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)還存在一定差距，運(yùn)作中還存在著一些問題。

1.部分控股公司監(jiān)事未能正常履職

比如，部分控股公司未見監(jiān)事會(huì)開會(huì)決議及履職報(bào)告；一些監(jiān)事會(huì)每年開會(huì)不足1次；監(jiān)事列席一年一度董事會(huì)現(xiàn)場會(huì)議的缺席率較高；個(gè)別監(jiān)事仍然存在較多的委托出席甚至缺席行為。因此，監(jiān)事的勤勉盡責(zé)義務(wù)難以保證。

2.監(jiān)事會(huì)作用未能充分發(fā)揮

監(jiān)事會(huì)的設(shè)立基于權(quán)力制衡，根本目的在于防止公司決策失當(dāng)和經(jīng)營管理不當(dāng)。一些監(jiān)事因能力和精力限制，對(duì)公司調(diào)研的深度和廣度不夠，發(fā)現(xiàn)問題不夠精準(zhǔn)，不利于有效發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查、發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)和問題的作用。有的公司監(jiān)事會(huì)依附于董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性不夠，監(jiān)管職能履行還不到位。

3.監(jiān)事會(huì)成員選任不規(guī)范

在人員素質(zhì)方面，部分成員知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理、綜合素質(zhì)不高、能力水平不夠，個(gè)別監(jiān)事會(huì)人員工作作風(fēng)不夠扎實(shí)，與新形勢下的企業(yè)對(duì)監(jiān)督工作的高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求不相適應(yīng)，難以滿足監(jiān)督工作的需要，容易出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。

4.缺少對(duì)監(jiān)事的激勵(lì)和監(jiān)督措施

由于沒有建立監(jiān)事的激勵(lì)約束剛性機(jī)制，監(jiān)事的業(yè)績主要與自身主業(yè)相關(guān)，與監(jiān)事會(huì)工作沒有很大的關(guān)聯(lián)，使得他們對(duì)監(jiān)事會(huì)工作重視程度不夠，工作被動(dòng)應(yīng)付。因此，完善監(jiān)督人員的激勵(lì)機(jī)制是一個(gè)亟待解決的問題。

二、完善國有控股公司監(jiān)事履職情況的思考

1.從完善制度入手，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能

搭建分層分類的監(jiān)事會(huì)工作體系，建立監(jiān)事會(huì)工作制度、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，明晰監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事會(huì)辦公室職責(zé)，明確監(jiān)事會(huì)的組成及職權(quán)與義務(wù)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召開與議事范圍、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄等方面的規(guī)則，確立監(jiān)事會(huì)定期、日常、專題三類會(huì)議類型。通過母公司職能部門及監(jiān)事會(huì)辦公室成員兼任下屬公司監(jiān)事為手段，統(tǒng)一制定監(jiān)督規(guī)范和要求，指導(dǎo)協(xié)調(diào)下級(jí)公司的監(jiān)事會(huì)工作，以增強(qiáng)母公司對(duì)下屬公司的管控和監(jiān)督力度。

2.規(guī)范監(jiān)事會(huì)的運(yùn)行機(jī)制

形成多向溝通機(jī)制。一是加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、經(jīng)營層的溝通，對(duì)于監(jiān)事會(huì)在公司監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題以及國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的重要工作，由監(jiān)事會(huì)主席與董事長、總經(jīng)理進(jìn)行個(gè)別溝通。二是加強(qiáng)監(jiān)事與董事的溝通，通過不定期的交流，不斷拓展和豐富公司重大決策、經(jīng)營管理等相關(guān)的信息來源，以確保監(jiān)事會(huì)作出正確的判斷和選擇。三是加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)辦公室與董事會(huì)辦公室、總經(jīng)理辦公室的溝通，形成定期交流機(jī)制，特別是監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召開、監(jiān)督檢查工作的開展、監(jiān)督檢查報(bào)告的起草、信息披露及處理等具體事宜。

3.建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)制

國有控股公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督即是出資人監(jiān)督，也是國資監(jiān)管的延伸。為此，監(jiān)事會(huì)工作要圍繞出資人的戰(zhàn)略規(guī)劃、改革發(fā)展中心工作，結(jié)合國有控股公司特點(diǎn)，履行監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)與集團(tuán)公司的監(jiān)督協(xié)同，及時(shí)了解政策和工作布局，精準(zhǔn)把握監(jiān)管方向。

加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)成員與公司紀(jì)檢監(jiān)察、工會(huì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等職能部門的協(xié)作與配合，聯(lián)合開展專題調(diào)研、專項(xiàng)審計(jì)，建立情況通報(bào)機(jī)制，共享監(jiān)管信息，集中研討突出問題，形成監(jiān)管合力。

定期與公司的主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所、法律顧問進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)。及時(shí)了解、跟蹤公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)預(yù)案、整改措施，聯(lián)合第三方中介機(jī)構(gòu)參與企業(yè)監(jiān)督評(píng)價(jià)。

4.強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)成員業(yè)務(wù)能力

要加強(qiáng)學(xué)習(xí)關(guān)于深化國有企業(yè)改革指導(dǎo)意見的配套文件，學(xué)習(xí)研究公司的治理范圍、治理內(nèi)容、治理方式、治理流程等業(yè)務(wù)，研究國有控股的整體國有控股公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督特點(diǎn)。不斷豐富企業(yè)經(jīng)營管理、金融財(cái)務(wù)、審計(jì)法律等業(yè)務(wù)知識(shí)，做到學(xué)以致用、用以促學(xué)、不斷提升監(jiān)督水平、增強(qiáng)履職能力，進(jìn)一步夯實(shí)踐行改革發(fā)展的素質(zhì)能力。

5.探索監(jiān)事的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制

建議加強(qiáng)對(duì)國有控股公司的管理，明確派出董事、監(jiān)事的管理職責(zé)及考核評(píng)價(jià)辦法。建立監(jiān)事評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)定評(píng)價(jià)程序，構(gòu)建評(píng)價(jià)模型，對(duì)監(jiān)事任職期間的履職表現(xiàn)和工作業(yè)績進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果要作為股東對(duì)監(jiān)事續(xù)聘推薦、調(diào)任推薦、不予推薦的依據(jù)。制訂職工監(jiān)事的推薦選舉、考核評(píng)價(jià)等管理辦法，建立職工監(jiān)事向職工代表大會(huì)定期述職的制度。

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