陳春蕾 王睿娟

【摘要】財(cái)務(wù)核保是壽險(xiǎn)公司為了降低風(fēng)險(xiǎn)，所進(jìn)行的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，這既是對(duì)投保人負(fù)責(zé)任，也是對(duì)公司自身發(fā)展負(fù)責(zé)任，但是相對(duì)于其他任務(wù)，壽險(xiǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)財(cái)務(wù)核保并不重視，這導(dǎo)致我國(guó)的壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保水平并不高。本文主要通過(guò)對(duì)目前我國(guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保現(xiàn)狀的介紹，進(jìn)而探討了壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保應(yīng)用的建議，希望能夠?yàn)槲覈?guó)壽險(xiǎn)公司的發(fā)展提供建議。

【關(guān)鍵詞】壽險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)核保；應(yīng)用

現(xiàn)階段，我國(guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保水平并不高，還存在著很多問(wèn)題，有些問(wèn)題是由于客觀因素造成，比如我國(guó)的財(cái)務(wù)核保起步比較晚，各項(xiàng)制度夠不夠完善，而有些問(wèn)題則是由于主觀因素造成，比如財(cái)務(wù)核保人員自身經(jīng)驗(yàn)不足，收集的資料不齊全以及公司不重視等。這些問(wèn)題的存在，都需要壽險(xiǎn)公司加以重視。

一、目前我國(guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核?，F(xiàn)狀

因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，因此任何壽險(xiǎn)公司都需要對(duì)核保人員的財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，以期將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，但是由于歷史發(fā)展以及核保人員水平的問(wèn)題，使其我同壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保存在缺陷，其具體表現(xiàn)如下：

第一，因?yàn)槲覈?guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保起步時(shí)間比較晚，因此無(wú)論是在制度、人員構(gòu)成以及培訓(xùn)等各個(gè)方面都不成熟.財(cái)務(wù)核保尤為突出?，F(xiàn)階段，絕大多數(shù)核保人員更看重醫(yī)學(xué)核保，對(duì)類(lèi)似于財(cái)務(wù)核保的非健康因素并不看重，盡管有些壽險(xiǎn)公司已經(jīng)制定了相應(yīng)的核保制度，但是核保的質(zhì)量與效率都不高，更多的是側(cè)重于問(wèn)卷調(diào)查。

第二，我國(guó)的壽險(xiǎn)公司所聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)核保人員的水平并不高。財(cái)務(wù)核保所涉及的專業(yè)非常多，既有保險(xiǎn)專業(yè)，也涉及到法律專業(yè)，還有與風(fēng)險(xiǎn)與心理等科學(xué)相關(guān)，所以對(duì)核保人員的要求十分嚴(yán)格，但是因?yàn)槲覈?guó)現(xiàn)階段還沒(méi)有一整套完整的培訓(xùn)機(jī)制，所以我國(guó)的財(cái)務(wù)核保人員普遍經(jīng)驗(yàn)不足。

第三，壽險(xiǎn)公司彼此之間沒(méi)有進(jìn)行有效交流與協(xié)作。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，各個(gè)壽險(xiǎn)公司為了能夠擴(kuò)寬自己的市場(chǎng)份額，通常都會(huì)對(duì)壽險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)給予更多的支持，這使得保險(xiǎn)行業(yè)的信息與技術(shù)并不開(kāi)發(fā)，各個(gè)公司或者是同一公司之間的業(yè)務(wù)部門(mén)沒(méi)有進(jìn)行更多的交流，信息的封閉必然會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)核保的不順暢。實(shí)際上，現(xiàn)代壽險(xiǎn)公司如果將核保資料、經(jīng)驗(yàn)等通過(guò)電子化的方式相互分享，這對(duì)我國(guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保水平的提高將會(huì)起到積極的作用。同時(shí)，有關(guān)部門(mén)為了能夠促進(jìn)財(cái)務(wù)核保良性發(fā)展，可以建立信息資料庫(kù)，各個(gè)壽險(xiǎn)公司可以共同分享這些信息，這不僅能夠降低核保成本，也通過(guò)提高壽險(xiǎn)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力，

第四，現(xiàn)階段，財(cái)務(wù)核保還為完全的實(shí)現(xiàn)電子化。因?yàn)槿藗兩钏皆絹?lái)越高，人們逐漸意識(shí)到了保險(xiǎn)的重要性，因此近些年來(lái)，壽險(xiǎn)保單越來(lái)越多，有些保單期限非常長(zhǎng)，甚至是幾十年，保單資料積累越來(lái)越多，另外，這些保單信息通常都是處于動(dòng)態(tài)狀態(tài)，信息儲(chǔ)存、維護(hù)、處理等如果需要人T：完成，工作效率低，質(zhì)量也無(wú)法保證，因此采用電子化手段來(lái)處理保單信息十分重要。但是現(xiàn)階段我國(guó)壽險(xiǎn)公司還未完全的電子化，這嚴(yán)重影響了保單處理的效率。 第五，信息資料不齊全。財(cái)務(wù)核保的前提條件是，有關(guān)人員必須要對(duì)投保人以及被保險(xiǎn)人有充分的了解，尤其是其財(cái)務(wù)狀況，所了解的信息必須保證真實(shí)可靠，不能以投保人自己填寫(xiě)的信息為準(zhǔn)，這樣會(huì)導(dǎo)致信息失真。正常情況下，核保人員必須要對(duì)投保人填寫(xiě)的信息進(jìn)行核對(duì)，但是因?yàn)榧夹g(shù)或者是社會(huì)等各方面的原因，核保人并沒(méi)有對(duì)相應(yīng)的信息進(jìn)行審查，再加之，受到財(cái)務(wù)審計(jì)等影響，有很多信息資料并沒(méi)有全部獲得，這就更難以判斷投保人財(cái)務(wù)狀況的真假。

二、我國(guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保應(yīng)用建議

1.注重財(cái)務(wù)核保原則性規(guī)章制度的建設(shè)

正常情況下，壽險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)核保時(shí)，應(yīng)該遵循相應(yīng)的原則，一是保險(xiǎn)原則，也就是按照保險(xiǎn)合同的規(guī)章制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核保，這是最基本的原則，此原則體現(xiàn)了保險(xiǎn)的可保利益以及誠(chéng)信原則。二是邊際成本原則，也就是核保人員為了能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)降到最低，對(duì)投保人的所有相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行評(píng)估分析，換言之，核保人員就是站在經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行邊際成本分析。壽險(xiǎn)公司應(yīng)該以這兩大原則為基礎(chǔ)，進(jìn)行規(guī)章制度的建設(shè)，因?yàn)檫@兩大原則的應(yīng)用，既可以保證核保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)，也可以對(duì)成本進(jìn)行約束。

2.注重核保規(guī)則性條例的制定

財(cái)務(wù)核保要想獲得良性的發(fā)展，核保人員需要遵循相應(yīng)的規(guī)則，一切按規(guī)則辦事，這樣才能保證核保不會(huì)風(fēng)險(xiǎn)影響。保險(xiǎn)人自身核保規(guī)則可分為兩大類(lèi)：一類(lèi)是保險(xiǎn)品種的規(guī)則；另一類(lèi)是險(xiǎn)種行政管理規(guī)則。關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品的規(guī)則，在壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保時(shí)，就要充分意識(shí)到保險(xiǎn)公司制定產(chǎn)品的保險(xiǎn)費(fèi)率，是基于那些一般考慮和特別的考慮，提供保險(xiǎn)產(chǎn)品的高低限制。關(guān)于險(xiǎn)種行政管理的規(guī)則，涉及到保費(fèi)支付方式及形式；保單傳遞的時(shí)間，反要約的要求；合理處理簽單、申請(qǐng)、失效日、核保程序等。核保行政工作是否完善，影響到風(fēng)險(xiǎn)承保和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

3.加強(qiáng)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保人員建設(shè)

由于壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保涉及到很多專門(mén)的技術(shù)問(wèn)題，而且其實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也非常重要。在壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保中會(huì)計(jì)師、律師與精算師的運(yùn)用極為重要?？v觀世界發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司，匯集了各方人才于一體。此外，壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保人員的判斷力與直覺(jué)也非常重要，需要核保人員不斷的學(xué)習(xí)與實(shí)踐，從而積累經(jīng)驗(yàn)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，可知對(duì)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保應(yīng)用進(jìn)行研究十分重要。壽險(xiǎn)公司面對(duì)著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，更多的是考慮壽險(xiǎn)銷(xiāo)售，卻沒(méi)有考慮到財(cái)務(wù)核保，這使得我國(guó)的壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保水平遲遲沒(méi)有提高，為了促進(jìn)財(cái)務(wù)核保發(fā)展，相關(guān)壽險(xiǎn)公司應(yīng)該采取相應(yīng)的對(duì)策，制定相應(yīng)的制度等。

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