【摘要】中小企業(yè)是我國(guó)數(shù)量最為龐大的市場(chǎng)主體之一，是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了十分重要的作用。中小企業(yè)的存在有利于吸引大量的勞動(dòng)力，滿足人民多種多樣的物質(zhì)物化需求，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的活躍發(fā)展。近年來，隨著我國(guó)中小企業(yè)自身體系的不斷健全與完善，中小企業(yè)自身發(fā)展中所呈現(xiàn)出來的問題也逐漸暴露出來，其中最值得探討的還是中小企業(yè)融資難的問題。由于中小企業(yè)自身的一些缺陷以及外部環(huán)境的一些不利因素導(dǎo)致了我們現(xiàn)在中小企業(yè)的融資困境異常突出。本文從中小企業(yè)融資困境入手，深入剖析了中小企業(yè)融資困境產(chǎn)生的原因，并對(duì)如何改善中小企業(yè)的融資困境提出建議。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);融資;市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

一、中小企業(yè)融資困境產(chǎn)生的原因

1.中小企業(yè)自身信用等級(jí)低，管理水平滯后，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差

我國(guó)很多的中小企業(yè)由于自身的規(guī)模比較小，大部分中小企業(yè)仍然處于起步期或者發(fā)展期，其底子薄，技術(shù)條件差，管理人員和相關(guān)的基層工作人員能力欠缺，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較大。很多中小企業(yè)都沒有一套完善的經(jīng)營(yíng)管理制度，內(nèi)部管理混亂，相關(guān)財(cái)務(wù)核算流程不夠完善，財(cái)務(wù)信息不夠透明，企業(yè)自身的發(fā)展日標(biāo)也不夠明確，使得許多的商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)沒有辦法有效的對(duì)企業(yè)的償債能力進(jìn)行清晰的判斷，不能夠及時(shí)的發(fā)放貸款。其次，很多中小企業(yè)在進(jìn)行抵押貸款的時(shí)候，由于自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力的欠缺，面對(duì)高昂的擔(dān)保成本，沒有足值的抵押擔(dān)保，取得貸款非常的困難。

2.商業(yè)銀行“惜貸”，貸款程序繁瑣，不能有效的對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行融資 我國(guó)的商業(yè)銀行在貸款的時(shí)候一般都會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)以及一些列完整的估值程序，在貸款的時(shí)候堅(jiān)持謹(jǐn)慎性原則。一方面，貸款偏好于一些國(guó)有大中型企業(yè)，而對(duì)于一些成長(zhǎng)期發(fā)展不夠完善的中小企業(yè)銀行采取“惜貸”的措施，提高貸款利率，嚴(yán)格貸款審查發(fā)放程序，導(dǎo)致了很多中小企業(yè)都不能及時(shí)有效的從商業(yè)銀行取得貸款。另一方面，我國(guó)的商業(yè)銀行在向中小企業(yè)發(fā)放貸款的時(shí)候，其擔(dān)保抵押程序異常嚴(yán)格苛刻，銀行一般都是要求足值的抵押擔(dān)保，這對(duì)于中小企業(yè)來說存在著困難。

3.資本市場(chǎng)自身缺陷，融資渠道過于是乎狹窄

日前我國(guó)的中小企業(yè)融資一般都傾向于間接融資的方式，即通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資。而直接融資的渠道比如債權(quán)融資和股權(quán)融資并沒有完全的對(duì)中小企業(yè)放開。日前我國(guó)上市的公司一般都是發(fā)展比較成熟穩(wěn)定的大企業(yè)，對(duì)于中小企業(yè)而言雖然有創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)等相關(guān)市場(chǎng)，但是其上市條件對(duì)于我國(guó)為數(shù)眾多的中小企業(yè)來說還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能達(dá)到的。 4.相關(guān)政策法規(guī)不健全，中小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)較重 我國(guó)政府在支持鼓勵(lì)中小企業(yè)的發(fā)展方面，缺少一套完整的法規(guī)政策條文，使得很多中小企業(yè)的發(fā)展融資都缺少法律的保護(hù)。不僅僅是這樣，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的納稅征收方面也不合理。當(dāng)前我國(guó)的稅收種類的設(shè)計(jì)，稅制結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)都不利于中小企業(yè)的發(fā)展，面對(duì)著品種繁多的稅日，進(jìn)一步加大了中小企業(yè)自身的資金困難。

二、解決中小企業(yè)融資困境的措施

1.中小企業(yè)自身要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，健全財(cái)務(wù)制度

中小企業(yè)要樹立科學(xué)經(jīng)營(yíng)管理的意識(shí)，設(shè)置合理的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)。在管理上，加強(qiáng)對(duì)基層員工的培訓(xùn)與考核，重視人才，吸引人才，完善人才激勵(lì)機(jī)制。在財(cái)務(wù)上，結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，制訂一套切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理日標(biāo)，完善財(cái)務(wù)程序，加強(qiáng)資金管理，保證財(cái)務(wù)信息的公開化、透明化。在經(jīng)營(yíng)上，重視科學(xué)技術(shù)的使用，采用先進(jìn)的機(jī)器設(shè)備，不斷提高自身的勞動(dòng)身產(chǎn)率，走科技發(fā)展的道路。在信用上，不斷提高自身信用水平，樹立良好的企業(yè)法人形象，注重信用觀念的培養(yǎng)，重視品牌效應(yīng)，打造企業(yè)自身的無形資產(chǎn)。

2.完善金融體系的發(fā)展，擴(kuò)寬中小企業(yè)融資渠道

我國(guó)的商業(yè)銀行也要合理的建立自己的貸款審查程序，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，加大對(duì)經(jīng)營(yíng)管理健全、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小的中小企業(yè)的貸款力度，逐漸的降低對(duì)中小企業(yè)的貸款利率，調(diào)整自己的貸款抵押程序，保證中小企業(yè)能夠及時(shí)取得貸款，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行與中小企業(yè)的互贏。另一方面，商業(yè)銀行也可以針對(duì)中小企業(yè)研發(fā)新的貸款服務(wù)產(chǎn)品，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的激勵(lì)作用，創(chuàng)新貸款發(fā)放模式與貸款回收模式，在減少銀行不良貸款的同時(shí)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行合理的融資。

3.完善中小企業(yè)融資政策法規(guī)，加大對(duì)中小企業(yè)融資的政策傾斜

首先，我國(guó)應(yīng)該專門針對(duì)中小企業(yè)自身的特點(diǎn)建立相關(guān)的法規(guī)政策，為中小企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的外部環(huán)境。其次，政府還要加大對(duì)中小企業(yè)自身的扶持力度，不僅要在相關(guān)的稅收上予以減免，減輕中小企業(yè)自身的稅收負(fù)擔(dān)，同時(shí)還要有針對(duì)性的對(duì)部分中小企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼。

綜上所述，我國(guó)中小企業(yè)南于自身資信等級(jí)比較低、經(jīng)營(yíng)管理不夠健全完善、我國(guó)金融體系相關(guān)的制度缺陷、法規(guī)政策政府功能的缺失使得在融資的過程中遇到了種種瓶頸。如何更好地解決這些問題，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)融資過程的順利進(jìn)行，保證中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要促進(jìn)作用，是我們值得進(jìn)一步研究的問題。參考文獻(xiàn)：

[1]潘峰我國(guó)中小企業(yè)融資難問題研究[J]華中師范大學(xué)，2014

[2]許崇建中小企業(yè)融資主要困難及其解決對(duì)策[D]山東大學(xué)，2009

[3]姬會(huì)英當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策探析[J]特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2011（2）作者簡(jiǎn)介：

杜強(qiáng)安（ 1973-），男，漢族，四川省廣元市劍閣縣人，本科（無學(xué)位），單位：北川三元投資發(fā)展有限公司，職務(wù)：財(cái)務(wù)顧問。endprint