張禮仁　姜蓉

［摘 要］作為推動生態(tài)文明建設的重要支撐力量，綠色金融對于助推經(jīng)濟社會綠色、低碳、循環(huán)發(fā)展具有重要意義。近年來，江西綠色金融改革創(chuàng)新取得階段性成效，但發(fā)展中仍然存在不少困難和挑戰(zhàn)，必須堅持政府引導和市場主導，發(fā)揮改革突破性作用，進一步創(chuàng)新發(fā)展體制機制，為江西省國家生態(tài)文明試驗區(qū)建設、打造美麗中國“江西樣板”提供更有力支撐。

［關鍵詞］綠色金融；改革創(chuàng)新；江西生態(tài)文明建設

近年來，我國生態(tài)文明理念深入人心，從頂層設計到全面部署，生態(tài)文明建設扎實有序推進。綠色金融作為助推生態(tài)文明建設的重要抓手，在生態(tài)文明建設過程中發(fā)揮重要支撐作用。江西是唯一兼具國家生態(tài)文明試驗區(qū)、國家級綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)和國家生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點的省份，支持綠色金融助推生態(tài)文明建設優(yōu)勢明顯。

一、生態(tài)文明建設背景下綠色金融發(fā)展迎來新機遇

通過發(fā)展低碳循環(huán)經(jīng)濟走向生態(tài)文明，是人類歷史長久發(fā)展的選擇。綠色金融能通過投融資引導、環(huán)境風險管理、資源配置等方式，引導資源從高污染、高能耗產(chǎn)業(yè)流向理念、技術先進的部門，促進企業(yè)環(huán)境保護及治理，為節(jié)能環(huán)保、清潔能源等領域提供重要金融服務。發(fā)展綠色金融是我國走可持續(xù)發(fā)展、綠色發(fā)展道路的戰(zhàn)略舉措，是服務實體經(jīng)濟的有效手段，是實現(xiàn)生態(tài)文明建設目標的可靠保障。

（一）我國綠色金融發(fā)展駛?cè)肟燔嚨?/p>

改革開放以來，我國經(jīng)濟高速發(fā)展，同時也伴隨資源約束趨緊、環(huán)境污染加重、生態(tài)系統(tǒng)退化等環(huán)境問題。黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央全面加強生態(tài)文明建設，系統(tǒng)謀劃生態(tài)文明體制改革，將“生態(tài)文明建設”納入“五位一體”總體布局，將“中國共產(chǎn)黨領導人民建設社會主義生態(tài)文明”寫入黨章，明確提出大力推進生態(tài)文明建設，實現(xiàn)中華民族永續(xù)發(fā)展。黨的十九大報告明確提出要發(fā)展綠色金融，加快生態(tài)文明體制改革，建設美麗中國。①黨章增加“增強綠水青山就是金山銀山的意識”內(nèi)容，將生態(tài)文明寫入憲法，實現(xiàn)黨的主張、國家意志、人民意愿高度統(tǒng)一。2020 年9月，習近平同志在第75屆聯(lián)合國大會一般性辯論中提出碳達峰碳中和目標。①黨的二十大報告再次強調(diào)要推動綠色發(fā)展，促進人與自然和諧共生。②

在習近平生態(tài)文明思想指導下，國家出臺了一系列政策措施，其中印發(fā)的《關于加快推進生態(tài)文明建設的意見》《生態(tài)文明體制改革總體方案》《關于完整準確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》等文件，均對綠色金融發(fā)展提出要求、作出部署。人民銀行等部門出臺《關于構建綠色金融體系的指導意見》等文件，推動綠色金融支持環(huán)境改善、應對氣候變化和資源節(jié)約高效利用。將綠色債券和綠色貸款納入金融機構評級和宏觀審慎評估，推出碳減排支持工具等貨幣政策工具，綠色金融發(fā)展環(huán)境不斷向好。

當前生態(tài)文明建設正處于壓力疊加、負重前行的關鍵期，已進入提供更多優(yōu)質(zhì)生態(tài)產(chǎn)品以滿足人民日益增長的優(yōu)美生態(tài)環(huán)境需要的攻堅期，也到了有條件有能力解決生態(tài)環(huán)境突出問題的窗口期。在政策紅利持續(xù)釋放以及綠色金融改革創(chuàng)新試驗取得良好成效的背景下，我國綠色金融發(fā)展將駛?cè)肟燔嚨馈?/p>

（二）江西綠色金融發(fā)展具有鮮明優(yōu)勢

2016年2月，習近平總書記視察江西時強調(diào)，綠色生態(tài)是江西最大財富、最大優(yōu)勢、最大品牌。③2016年8月，江西省被列為首批國家生態(tài)文明試驗區(qū)之一，生態(tài)文明建設站在了新的歷史起點、掀開了新篇章。近六年來，江西全省各地各部門深入學習貫徹習近平生態(tài)文明思想，扎實推進國家生態(tài)文明試驗區(qū)建設，推動生態(tài)文明建設高質(zhì)量發(fā)展；持續(xù)深化生態(tài)文明體制改革，統(tǒng)籌抓好改革創(chuàng)新、制度落地、系統(tǒng)協(xié)同，推進生態(tài)文明領域治理體系和治理能力現(xiàn)代化；深入實施污染防治攻堅八大標志性戰(zhàn)役、30項專項行動，統(tǒng)籌推進“五河兩岸一湖一江”系統(tǒng)治理，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量；堅持山水林田湖草生命共同體理念，強化綜合治理、系統(tǒng)治理、源頭治理，促進生態(tài)系統(tǒng)良性循環(huán)和永續(xù)利用；用足用好綠色生態(tài)這個最大財富、最大優(yōu)勢、最大品牌，深入推進撫州生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點，加快推進生態(tài)產(chǎn)業(yè)化，著力推進產(chǎn)業(yè)生態(tài)化，持續(xù)推進經(jīng)濟綠色轉(zhuǎn)型；堅持生態(tài)為民、生態(tài)惠民，不斷增加優(yōu)質(zhì)生態(tài)產(chǎn)品供給，創(chuàng)新生態(tài)扶貧，優(yōu)化城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，廣泛開展生態(tài)創(chuàng)建，提升人民群眾生態(tài)共建的獲得感。

2017年6月，贛江新區(qū)作為全國首批五省八地、中部地區(qū)唯一的國家綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)正式獲批，江西綠色金融迎來政策強驅(qū)動時期。2019年9月，江西撫州成為繼浙江麗水之后全國第二個生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點城市，全市致力于探索多元化生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)路徑，促進生態(tài)保護與經(jīng)濟發(fā)展的“聚合反應”。各試驗區(qū)在建設過程中落地了多項國家、省級的相關政策部署，并在組織體系、基礎設施、產(chǎn)品和服務創(chuàng)新上取得了顯著成效，為后續(xù)發(fā)展奠定了良好基礎。

二、江西綠色金融助推生態(tài)文明建設發(fā)展實踐

通過構建綠色金融體系，引導各類社會資金投入綠色產(chǎn)業(yè)，抑制污染性投資，促進環(huán)保性投資，對于助推生態(tài)文明建設具有重要意義。近五年來，江西搶抓機遇、創(chuàng)新舉措、狠抓落實，充分發(fā)揮改革突破性、先導性作用，以深化贛江新區(qū)綠色金融改革試驗區(qū)建設為核心，以完善體制機制為關鍵，以支持碳達峰碳中和及生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)為重點，全力推動綠色金融改革創(chuàng)新，取得階段性成效。5項綠色金融改革經(jīng)驗列入國家生態(tài)文明試驗區(qū)改革舉措和經(jīng)驗做法推廣清單，綠色金融發(fā)展指數(shù)居全國第4位，“推進綠色金融改革促進綠色經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展”列入國務院第八次大督查典型經(jīng)驗做法，并入選2021年度全省全面深化改革十佳案例。

（一）構建綠色金融發(fā)展機制

一是加強綠色金融發(fā)展頂層設計。推動各相關部門不斷完善政策舉措，搭建綠色金融政策框架，出臺《江西省人民政府關于加快綠色金融發(fā)展的實施意見》《贛江新區(qū)建設綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)實施細則》《關于金融支持江西綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展的若干舉措》《江西省綠色金融發(fā)展規(guī)劃（2022—2025年）》等多個文件，形成遠中近期結(jié)合和金融、財稅、產(chǎn)業(yè)融合的綠色金融政策框架體系。

二是完善統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制。統(tǒng)籌規(guī)劃和協(xié)調(diào)綠色金融發(fā)展，成立江西省綠色金融改革創(chuàng)新工作領導小組，解決綠色金融改革創(chuàng)新工作難題，加強省直相關部門、“一行三局”和各金融機構溝通協(xié)調(diào)，形成上下聯(lián)動、左右協(xié)同工作格局。

三是建立激勵約束機制。建立發(fā)展綠色金融推動生態(tài)文明建設的激勵考核政策制度，把綠色金融工作納入全省市縣綜合考核指標體系及金融機構支持地方經(jīng)濟發(fā)展考核范圍，將地方法人銀行綠色信貸納入宏觀審慎評估（MPA），充分利用碳減排支持工具、煤炭清潔高效利用再貸款等貨幣政策工具強化支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（二）夯實綠色金融發(fā)展基礎

一是搭建綠色金融組織體系。建成贛江新區(qū)綠色金融示范街，聚集30多家各類金融機構，設立綠色分（支）行、綠色金融事業(yè)部、綠色保險創(chuàng)新實驗室、綠色保險事業(yè)部等綠色金融專業(yè)機構，依托省內(nèi)外金融機構或中介組織建立綠色金融服務中心、綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新中心和綠色金融評價認定中心。為支持撫州生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點，推動在撫州設立全省首批生態(tài)支行、綠色保險產(chǎn)品創(chuàng)新實驗室。依托江西省金融學會綠色金融專業(yè)委員會平臺，成立江西綠色金融行業(yè)自律機制，制定并督促落實綠色金融業(yè)務行為自律準則和業(yè)務規(guī)范。組建江西省綠色金融工作專家顧問團，為江西省綠色金融重大決策提供科學依據(jù)和高水平政策咨詢服務。

二是建設具有地方特色的綠色金融標準體系，制定出臺《贛江新區(qū)綠色企業(yè)認定評價辦法》《贛江新區(qū)綠色項目認定評價辦法》《贛江新區(qū)企業(yè)環(huán)境信息披露指引》，在全國首創(chuàng)首發(fā)綠色票據(jù)、綠色信托、綠色市政債標準，發(fā)布畜禽智能潔養(yǎng)貸、古村落金融貸實施規(guī)范等金融服務地方標準。

三是推進環(huán)境信息披露工作，推動江西省成為全國首個法人城商行環(huán)境信息披露全覆蓋的省份，利用省股交中心“綠色企業(yè)信息平臺”開展企業(yè)環(huán)境信息披露試點，推動省內(nèi)金融機構踐行ESG理念、主動披露ESG報告。

（三）形成生態(tài)文明建設動力

一是建設全省綠色產(chǎn)業(yè)項目庫。分批次動態(tài)遴選增加綠色產(chǎn)業(yè)項目，目前入庫項目達2845個，總投資達1.57萬億元，建立碳達峰、碳中和子項目庫。推動贛江新區(qū)、撫州、新余、萍鄉(xiāng)等地舉辦多次綠色金融政銀企對接會。截至2022年末，全省綠色貸款余額5432.77億元，同比增長39.52%，高于省內(nèi)各項貸款增速27.64個百分點；綠色貸款余額占各項貸款余額比重10.29%，較上年同期提高2.04個百分點。

二是大力發(fā)展綠色直接融資。累計發(fā)行綠色債券500多億元，綠色債券余額超過480億元。超過550家企業(yè)在江西聯(lián)合股權交易中心綠色板塊掛牌展示融資。在贛江新區(qū)設立各類綠色發(fā)展基金總額達500億元。

三是扎實推進產(chǎn)品服務創(chuàng)新。堅持政府主導、市場運作、企業(yè)探索的綠色金融改革創(chuàng)新之路，緊跟國家政策導向和市場發(fā)展布局，積極探索創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務，助力生態(tài)文明建設。推出“風電貸款”，由于風電項目是目前世界上可以大規(guī)模商業(yè)化運作、技術成熟的清潔能源發(fā)電項目，符合世界未來能源發(fā)展趨勢，能有力支持生態(tài)環(huán)境保護和經(jīng)濟綠色發(fā)展；推出“林農(nóng)快貸”，首個基于林業(yè)大數(shù)據(jù)的線上農(nóng)戶個人貸款產(chǎn)品，以金融力量實踐綠水青山就是金山銀山的綠色普惠金融理念；推出“畜禽潔養(yǎng)貸”，創(chuàng)新畜禽養(yǎng)殖經(jīng)營權抵押金融支持模式，支持畜禽養(yǎng)殖企業(yè)升級環(huán)保處理設施，有效治理農(nóng)村面源污染；推出全國首單綠色市政專項債，實現(xiàn)我國綠色市政專項債發(fā)行“零”的突破；推出全省首單境外債，填補江西境外綠債發(fā)行空白，為江西省優(yōu)質(zhì)企業(yè)“走出去”提供有力支持；創(chuàng)新推出“綠票融”，精準篩選出綠色企業(yè)主體或具有綠色貿(mào)易背景的企業(yè)，進而實現(xiàn)貨幣政策支持的精準“滴灌”，簽發(fā)和貼現(xiàn)綠票金額超過2400萬元；推出柑桔“氣候+價格”綜合收益保險，有效提升江西省特色農(nóng)產(chǎn)品應對氣候災難及價格波動的風險防御能力；推出綠色建筑綜合險，創(chuàng)新性地將環(huán)境污染、施工人員安全等責任融合等等。

（四）推動金融支持碳達峰碳中和

一是推進碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新。引導金融機構推出碳排放配額質(zhì)押貸款、碳匯賬戶質(zhì)押貸款、“綠碳掛鉤貸”、“碳足跡”披露支持貸、碳標簽融資貸等，優(yōu)化企業(yè)的碳配額設置，減輕企業(yè)的減碳壓力，促進企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型。推出林業(yè)碳匯價值保險，助力江西省森林質(zhì)量提升、生態(tài)安全保障工作的落實。積極推動發(fā)行碳中和債券，設立碳中和基金、碳中和綠色信托計劃，踐行綠色低碳發(fā)展理念，助力減緩氣候變化和提升環(huán)境保護。充分利用國家碳減排支持工具和煤炭清潔高效利用專項再貸款。截至2022年末，全省金融機構發(fā)放碳減排貸款133億元，帶動碳減排量約307.8萬噸；發(fā)放煤炭清潔高效利用優(yōu)惠貸款38.5億元。

二是加強低碳發(fā)展理念宣傳。承辦全國綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)第四次聯(lián)席會議，深入探討交流綠色金融發(fā)展經(jīng)驗及下一步思路舉措。召開贛江新區(qū)金融支持碳達峰碳中和產(chǎn)品發(fā)布暨綠色金融政銀企對接會，促進金融與產(chǎn)業(yè)精準對接、共同發(fā)力。開展“綠色金融助力‘雙碳工作”大型全媒體調(diào)研采訪活動和區(qū)域金融改革優(yōu)秀項目展評活動，總結(jié)經(jīng)驗、宣傳典型。推動九江銀行與國際金融公司就轉(zhuǎn)型金融進行合作，加入碳核算金融聯(lián)盟，推動碳達峰碳中和目標實現(xiàn)。

（五）開展金融支持生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點

以江西省綠色金融改革創(chuàng)新領導小組辦公室名義印發(fā)《綠色金融支持撫州生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點方案》，積極推動綠色金融領導小組成員單位支持撫州生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)，推進撫州銀保監(jiān)分局印發(fā)《撫州銀保監(jiān)分局關于銀行業(yè)保險業(yè)支持撫州生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點工作的意見》，為撫州市探索“兩山”轉(zhuǎn)化實現(xiàn)路徑注入金融力量。推動撫州市建立考核激勵機制，加大對金融機構、地方政府的考核引導，提高金融機構、地方政府參與生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點的主動性和積極性。指導在撫州全域推廣“生態(tài)信貸通”產(chǎn)品。鼓勵支持推出金溪縣“古村落金融貸款”、資溪縣“森林贖買貸款”“林權補償收益權質(zhì)押貸款”等創(chuàng)新產(chǎn)品。在撫州市資溪縣組織召開全省“兩山”轉(zhuǎn)化金融服務工作現(xiàn)場會，總結(jié)復制推廣試點經(jīng)驗。資溪縣組建“兩山”轉(zhuǎn)化金融服務中心，著力打通“資源-資產(chǎn)-資本-資金”轉(zhuǎn)化通道。截至2022年末，撫州市生態(tài)產(chǎn)品權益類貸款余額456.76億元，較年初新增55.32億元，當年新發(fā)放貸款118.05億元。

三、江西綠色金融助推生態(tài)文明建設受多方面約束

“雙碳”目標的提出，催生出大量實體經(jīng)濟融資需求和綠色投融資需求，為江西綠色金融發(fā)展帶來巨大機遇，但同時江西綠色金融發(fā)展也面臨不少困難和問題。

（一）政策支持和監(jiān)督機制有待完善

一是激勵約束政策有待強化。綠色金融存在著外部性、公共產(chǎn)品、信息不對稱等問題，需要政府“看得見的手”發(fā)揮作用。當前江西省、市、縣三級普遍存在財政等激勵政策缺乏的問題，綠色貸款風險補償金和綠色項目貸款貼息、認證費用補貼、保費補貼等激勵政策不足，金融機構開展綠色金融業(yè)務的成本只能內(nèi)部化，不利于綠色金融市場化和可持續(xù)發(fā)展。

二是差異化監(jiān)管政策有待出臺。金融支持生態(tài)文明建設，既需要財政激勵，也需要監(jiān)管激勵。對于大部分金融機構而言，開展綠色金融業(yè)務與開展非綠色金融業(yè)務獲得的市場激勵相差不大，而綠色金融相關業(yè)務時限較長、成本較高、收益較低，金融機構對開展綠色金融業(yè)務積極性不高。另一方面，綠色金融對企業(yè)的吸引力較弱，大企業(yè)獲得的融資成本普遍較低，而中小微企業(yè)更加關注的是資金的可獲得性，企業(yè)融資獲得的資金是否是綠色資金意義不大。因此，需要完善綠色投融資資本占用、監(jiān)管考核、不良容忍度等差異化監(jiān)管政策，充分調(diào)動市場積極性。

三是相關法律法規(guī)有待健全。我國綠色金融支持生態(tài)文明建設處于早期發(fā)展階段，除深圳在2020年3月出臺《深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色金融條例》之外，綠色金融領域立法相對較少，全國性綠色金融法律待制定。因此，需要明確獎懲條例，加強約束效力，推動金融依法支持生態(tài)文明建設。

（二）金融產(chǎn)品服務創(chuàng)新力度不足

目前江西全省綠色金融創(chuàng)新力度與國內(nèi)先進試驗區(qū)相比仍存在一定差距，支撐省內(nèi)產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型和“雙碳”目標實現(xiàn)的力度還不足。

一是綠色金融市場體系仍是以傳統(tǒng)間接融資為主導，綠色貸款仍然是最主要的金融工具。截至目前，省內(nèi)綠色債券余額僅占綠色貸款余額約十分之一，綠色債券、綠色保險、綠色基金和碳金融等存在大量創(chuàng)新空間。

二是復制推廣力度不足。贛江新區(qū)作為國家級綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)，作出較多大膽探索，在強化政策激勵引導、推動綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面主動作為、主動創(chuàng)新。但江西省其他市縣區(qū)發(fā)展不平衡，經(jīng)驗做法在全省復制推廣的廣度和深度有待加強。

三是產(chǎn)品創(chuàng)新力度不足。從信貸方面看，綠色金融業(yè)務盈利性較弱，銀行機構普遍未能投入足夠的人力、物力和財力從事綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新和研發(fā)。抵押品單一，融資成本較高，服務質(zhì)效較低，以及環(huán)保項目重技術、輕資產(chǎn)的特點在獲得銀行資金的過程中劣勢明顯。從保險方面看，江西綠色保險主要包括環(huán)境污染責任保險、農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)產(chǎn)品氣象價格指數(shù)保險等，品種較少，覆蓋范圍較小，保障能力較弱。

（三）生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)路徑還不通暢

生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)是復雜的系統(tǒng)工程，生態(tài)產(chǎn)品“難度量、難抵押、難交易、難變現(xiàn)”等問題，是建立健全生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制的重點、難點和熱點?，F(xiàn)階段我省生態(tài)權益價值難以確定，確權頒證、評估抵押、流轉(zhuǎn)交易機制依然不健全，生態(tài)資源資產(chǎn)產(chǎn)權復雜難辨且核算評估結(jié)果市場認可度不高，以生態(tài)權益為抵押的貸款門檻相對較高。當前撫州等地開展的生態(tài)產(chǎn)品價值評估，主要還是從供給方的角度來進行的，參與的第三方評估機構較少，且缺乏統(tǒng)一的行業(yè)標準和規(guī)范，評估結(jié)果市場認可度較差。國家層面生態(tài)產(chǎn)品交易體制機制尚未成型，交易仍呈現(xiàn)分散化、無序化，環(huán)境權益交易低迷，交易品種和主體都不充分，江西省生態(tài)農(nóng)業(yè)、生態(tài)林業(yè)等有品牌但保護運營不足，生態(tài)資源有待進一步開發(fā)。

（四）高素質(zhì)綠色金融專業(yè)人才缺乏

一是具備多重背景專業(yè)人才缺乏。目前，綠色金融處于快速發(fā)展的早期階段，屬于典型的新興交叉性行業(yè)，涉及的學科范圍較廣，發(fā)展綠色金融需要既懂環(huán)保又懂金融的高素質(zhì)、復合型人才。江西省從事綠色金融業(yè)務的多是曾從事信貸、證券、保險等相關工作的人員，雖具有金融專業(yè)知識，但大多未接受綠色金融專業(yè)培養(yǎng)，對環(huán)保政策法規(guī)和相關知識了解不足，行業(yè)專業(yè)人才普遍稀缺。

二是系統(tǒng)性培養(yǎng)課程缺乏。高等教育和研究機構中從事綠色金融研究的學者數(shù)量較少、研究能力單薄，綠色金融相關的課程相對較少。此外，綠色金融業(yè)務普遍投入高、產(chǎn)出低，人才培養(yǎng)周期相對較長，金融機構對從業(yè)人員專業(yè)培訓重視不足。

（五）綠色金融發(fā)展理念欠缺

當前對生態(tài)文明建設的約束激勵主要針對企業(yè)，社會公眾缺乏責任感和監(jiān)督權，部分消費者的綠色環(huán)保和綠色消費意識不強，并沒有把生態(tài)環(huán)境保護和生態(tài)文明建設作為生活中不可忽視的一部分，消費者的綠色消費偏好未能對企業(yè)環(huán)境保護產(chǎn)生明顯的社會壓力。部分中小微企業(yè)環(huán)境、法律責任意識不強，追求經(jīng)濟利益的同時往往會忽視對生態(tài)環(huán)境的保護，未能很好履行其應該承擔的環(huán)境社會責任。金融機構對綠色產(chǎn)業(yè)的支持主要以政府平臺支持的基礎設施綠色升級產(chǎn)業(yè)和生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)項目貸款為主，市場化運作的內(nèi)生動力還存在較大差距，不少機構綠色金融仍局限在具體經(jīng)營層面，尚未上升到戰(zhàn)略層面，未能充分發(fā)揮綠色資金的引導作用。

四、構建綠色金融發(fā)展新體系，推動江西生態(tài)文明建設邁上新臺階

黨的二十大報告提出，要堅持山水林田湖草沙一體化保護和系統(tǒng)治理，統(tǒng)籌產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整、污染治理、生態(tài)保護、應對氣候變化，協(xié)同推進降碳、減污、擴綠、增長，推進生態(tài)優(yōu)先、節(jié)約集約、綠色低碳發(fā)展。①要聚焦綠色發(fā)展的新要求，充分發(fā)揮綠色金融資源配置、風險管理和市場定價三大功能，堅持“向縱深推進、在全省鋪開”發(fā)展思路，積極探索發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型，深入推進環(huán)境污染防治，高質(zhì)量推進生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)，全面落實碳達峰碳中和戰(zhàn)略部署，進一步發(fā)揮綠色金融對生態(tài)文明建設的推動作用，促進人與自然和諧共生。

（一）進一步優(yōu)化綠色金融發(fā)展機制

“十三五”時期我國綠色金融開始發(fā)展，然而金融支持生態(tài)文明建設所追求的生態(tài)效益和環(huán)境效益短期難以體現(xiàn)，金融逐利性和綠色金融公益性之間產(chǎn)生矛盾，市場主體推動金融資源向綠色領域傾斜自主性不足。進入“十四五”時期之后，我國生態(tài)文明建設縱深推進，尤其是后疫情時期綠色復蘇成為各國疫后經(jīng)濟復蘇的重要內(nèi)容，“雙碳”目標的提出更加速綠色效益向經(jīng)濟效益轉(zhuǎn)變的步伐，推動綠色金融發(fā)展不再是政治導向而是自身發(fā)展需求。市場主體要緊緊抓住綠色效益向經(jīng)濟效益轉(zhuǎn)變的機會，加快推進綠色金融支持碳達峰碳中和及生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)，形成具有江西特色的綠色金融發(fā)展路徑。要進一步優(yōu)化綠色金融發(fā)展機制，增強政策和財政扶持，鼓勵有條件的地區(qū)對綠色產(chǎn)業(yè)適當給予補貼或貸款貼息，引導金融資源自發(fā)配置到綠色領域。要探索實施差異化監(jiān)管，適度提高綠色貸款不良容忍度等，引導金融機構積極開展綠色金融業(yè)務。要探索綠色金融立法，加大環(huán)保執(zhí)法力度，構建企業(yè)與金融機構環(huán)境信息共享機制，發(fā)揮金融機構環(huán)境風險管理能力，倒逼企業(yè)加強環(huán)境風險管理。

（二）促進與轉(zhuǎn)型金融融合發(fā)展

在“雙碳”目標背景下，推動經(jīng)濟社會綠色低碳循環(huán)發(fā)展是綠色金融的重心。此外，支持碳密集行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型也不可忽視。當前，仍有些高碳行業(yè)被排除出綠色金融支持范圍，如新頒布的《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》刪除了多項與化石能源直接相關的目錄項目，包括煤炭清潔生產(chǎn)、燃煤電廠超低排放改造等。根據(jù)江西省“十四五”規(guī)劃，“2+6+N”產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量跨越式發(fā)展行動將繼續(xù)實施，有色、石化、鋼鐵、建材、紡織服裝、食品、家具等行業(yè)需要繼續(xù)升級改造。因此，有必要延伸綠色金融領域，將轉(zhuǎn)型金融、可持續(xù)金融作為綠色金融的有效補充。探索構建適合省內(nèi)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型需求的轉(zhuǎn)型金融或可持續(xù)金融的概念和標準，創(chuàng)新發(fā)展轉(zhuǎn)型信貸、轉(zhuǎn)型基金、轉(zhuǎn)型債券等轉(zhuǎn)型金融產(chǎn)品和服務，結(jié)合金融科技建立相應的轉(zhuǎn)型項目庫和數(shù)據(jù)庫，更好支持江西經(jīng)濟綠色低碳轉(zhuǎn)型升級，服務碳達峰碳中和戰(zhàn)略目標。

（三）創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品服務

一是優(yōu)化綠色融資結(jié)構。扶持綠色企業(yè)發(fā)展，催生更多PE、VC需求，在綠色信貸發(fā)展相對穩(wěn)定成熟之后，將更多支持政策、財政補貼等引導至綠色股票、綠色債券等綠色金融產(chǎn)品，加大綠色直接投資引導力度。

二是鼓勵產(chǎn)品創(chuàng)新推廣。鼓勵生態(tài)權益產(chǎn)品創(chuàng)新推廣。深入推進撫州生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點，探索生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，探索環(huán)境權益交易，推動開展排污權、水權、碳排放權、用能權交易，積極創(chuàng)新排污權、水權等生態(tài)產(chǎn)品權益貸款產(chǎn)品，擴大綠色金融服務生態(tài)文明建設的范圍。鼓勵碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新推廣。鼓勵金融機構積極參與“雙碳”目標實現(xiàn)，創(chuàng)新碳減排綠色金融產(chǎn)品，開發(fā)推廣以碳配額為抵質(zhì)押標的的金融產(chǎn)品，滿足生態(tài)文明建設多元化需求。

三是提升綜合服務能力。鼓勵省內(nèi)金融機構積極設立專業(yè)的綠色金融部門，加強相關工作人員綠色金融政策、綠色產(chǎn)業(yè)項目、綠色經(jīng)濟體系等知識的培訓，引進優(yōu)質(zhì)金融、環(huán)保人才，推動人才交流，加強與綠色金融研究院等專業(yè)機構合作，提高服務水平。支持金融機構創(chuàng)新?lián)７绞胶惋L控模式，另辟蹊徑降低綠色金融業(yè)務風險，提高綠色金融助推碳減排和生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)的可行性。

（四）支持重點領域建設發(fā)展

貫徹落實黨的二十大部署和要求，在生態(tài)文明建設引領下，以“雙碳”工作為總牽引，進一步加強綠色金融與各領域融合發(fā)展，在生態(tài)環(huán)境保護、碳達峰碳中和、生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)、普惠金融、科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、城鄉(xiāng)發(fā)展等領域發(fā)揮綠色金融支撐作用。例如：推動“綠色金融+生態(tài)”，提升生態(tài)系統(tǒng)多樣性、穩(wěn)定性、持續(xù)性，加強生物多樣性保護；推動“綠色金融+普惠”，推進各類資源節(jié)約集約利用，促進經(jīng)濟社會全面綠色轉(zhuǎn)型；推動“綠色金融+科技”，利用科技賦能綠色金融業(yè)務，推動綠色低碳生產(chǎn)生活加快轉(zhuǎn)變；推動“綠色金融+建筑”，推廣新型綠色建造方式，提高綠色建材應用比例；推動“綠色金融+交通”，推進交通基礎設施綠色化提升改造；推動“綠色金融+城鄉(xiāng)”，推進城鄉(xiāng)人居環(huán)境整治；等等。充分發(fā)揮綠色金融功能服務生態(tài)文明建設、生物多樣性保護、碳減排、生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)、環(huán)境污染防治、普惠金融、供應鏈金融等重點領域的實施，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構、能源結(jié)構、交通運輸結(jié)構等調(diào)整優(yōu)化，建設人與自然和諧共生的現(xiàn)代化。

（五）踐行綠色發(fā)展理念

綠色金融發(fā)展不僅僅是一個理念問題，更是一個實踐問題。要鼓勵金融機構加大綠色信貸投放，制定綠色金融發(fā)展目標和戰(zhàn)略規(guī)劃，引導企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式，合力推動金融資源流向綠色生產(chǎn)、清潔能源、綠色技術創(chuàng)新等領域，形成更多富有地方特色、服務實體經(jīng)濟有效的綠色金融經(jīng)驗?！傲己蒙鷳B(tài)環(huán)境是最普惠的民生福祉”，①保護環(huán)境人人有責。要引導社會大眾增強綠色消費觀念，踐行綠色發(fā)展理念，做負責任的消費者。倡導綠色生活、綠色出行、綠色消費，推動生活方式和消費模式向簡約適度、綠色低碳、文明健康的方向轉(zhuǎn)變，倒逼生產(chǎn)方式綠色轉(zhuǎn)型。

責任編輯：胡穎峰

責任校對：孫飛行

［作者簡介］張禮仁，江西省地方金融監(jiān)督管理局法規(guī)與規(guī)劃處處長；姜蓉，江西省地方金融監(jiān)督管理局法規(guī)與規(guī)劃處干部（江西南昌 330038）

①習近平：《決勝全面建成小康社會 奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利——在中國共產(chǎn)黨第十九次全國代表大會上的報告》，北京：人民出版社，2017年，第50—51頁。

①《習近平在第七十五屆聯(lián)合國大會一般性辯論上發(fā)表重要講話》，《人民日報》2022年9月23日，第001版。

②習近平：《高舉中國特色社會主義偉大旗幟 為全面建設社會主義現(xiàn)代化國家而團結(jié)奮斗——在中國共產(chǎn)黨第二十次全國代表大會上的報告》，北京：人民出版社，第49頁。

③《打造美麗中國“江西樣板》，《江西日報》2016年2月28日，第001版。

①習近平：《高舉中國特色社會主義偉大旗幟 為全面建設社會主義現(xiàn)代化國家而團結(jié)奮斗——在中國共產(chǎn)黨第二十次全國代表大會上的報告》，《人民日報》2022年10月26日，第001版。

①習近平：《習近平談治國理政》第3卷，北京：外文出版社，2020年，第362頁。