柏聰　古寶華

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金的管理研究也越來(lái)越多。而且對(duì)于一個(gè)公司來(lái)說(shuō)。營(yíng)運(yùn)資金對(duì)于企業(yè)的影響非常大，因?yàn)橐粋€(gè)公司發(fā)展的規(guī)模、營(yíng)運(yùn)狀況的狀態(tài)是否良好，都離不開(kāi)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金的良好運(yùn)作，本文主要通過(guò)對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理狀況進(jìn)行研究。并針對(duì)所存在的問(wèn)題。給出了相對(duì)應(yīng)的處理措施。最后對(duì)本文內(nèi)容進(jìn)行了總結(jié)。

關(guān)鍵詞：營(yíng)運(yùn)資金 營(yíng)運(yùn)資金管理 問(wèn)題研究

一、序言

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)各個(gè)方面的發(fā)展都是非常快，尤其在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，發(fā)展的也是越來(lái)越迅速，各式各樣的企業(yè)層出不窮，而一個(gè)企業(yè)發(fā)展的情況怎么樣，不僅僅和企業(yè)的產(chǎn)品、營(yíng)銷、規(guī)模有關(guān)，更是和一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金有著很大的關(guān)系因?yàn)闋I(yíng)運(yùn)資金對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)都有著很大的影響，所以一個(gè)企業(yè)如果想要正常運(yùn)作，就一定要對(duì)自己的營(yíng)運(yùn)資金有著明確的了解，一定要擁有相對(duì)應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金，這樣的企業(yè)才具有競(jìng)爭(zhēng)力和潛力。

二、在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中存在的問(wèn)題

1.對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和使用不到位。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)資金的管理涉及方方面面，雖然企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)賺取到了多余的資金，但是在對(duì)于這些資金的處理和再投資方面，卻做的不怎么樣，這樣就導(dǎo)致，本來(lái)可以利用這些多余的資金獲得更多的收益，卻因?yàn)閷?duì)于資金管理的問(wèn)題，使得企業(yè)白白的損失了一筆收益，在企業(yè)出現(xiàn)資金危機(jī)的時(shí)候，企業(yè)的管理人員也不知道應(yīng)該怎么樣去獲得資金，這些問(wèn)題的出現(xiàn)都是因?yàn)槠髽I(yè)管理人員對(duì)資金的管理缺乏意識(shí)，如果牽扯的資金比較少的話，可能對(duì)企業(yè)的影響不是很大，所以影響可能不是很明顯的可以看出來(lái)，但是一旦牽扯到資金比較多的話，或者企業(yè)遇到一些困難需要資金的時(shí)候，這些平時(shí)存在的問(wèn)題就會(huì)被進(jìn)一步放大，甚至于會(huì)影響到企業(yè)后面的持續(xù)發(fā)展。

2.管理監(jiān)督機(jī)制不完善。企業(yè)在發(fā)展中規(guī)模會(huì)不斷的壯大，涉及的地域也會(huì)越來(lái)越廣，這樣一來(lái)，就會(huì)導(dǎo)致資金在運(yùn)作過(guò)程中走的流程比較多，如果企業(yè)的管理監(jiān)督機(jī)制不完善，就會(huì)導(dǎo)致在資金營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，出現(xiàn)很多資金漏洞，尤其在企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模的時(shí)候，如果出現(xiàn)資金漏洞，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，影響是相當(dāng)大的。所以，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，營(yíng)運(yùn)資金本來(lái)就是比較緊張的，如果遇到一個(gè)好的發(fā)展實(shí)際，那么這筆資金就可以起到很好的作用，但是如果因?yàn)槠髽I(yè)資金監(jiān)督管理的問(wèn)題，從而導(dǎo)致對(duì)資金缺乏很好的管理和應(yīng)用，進(jìn)而會(huì)影響到企業(yè)的正常發(fā)展。

3.缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員是最直接的參與人員，所以一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員的個(gè)人能力和整體能力都是非常重要的，會(huì)直接影響營(yíng)運(yùn)資金的具體處理，所以作為一個(gè)合格的財(cái)務(wù)管理人員，不但要具備對(duì)應(yīng)的資金管理能力，還應(yīng)該具備一定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，能夠及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免對(duì)企業(yè)造成不必要的損失。

三、解決方案

企業(yè)為了有效地組織、指揮、監(jiān)督和控制財(cái)務(wù)活動(dòng)，并處理好因財(cái)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，就需要運(yùn)用一系列科學(xué)的財(cái)務(wù)管理方法，它通常包括財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析等方法，這些相互配合的方法構(gòu)成了一個(gè)完整的財(cái)務(wù)管理方法體系。

1.提高營(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)。作為一個(gè)企業(yè)的管理層領(lǐng)導(dǎo)，尤其是財(cái)務(wù)管理人員，必須要將自己的資金管理意識(shí)持續(xù)進(jìn)行提高，而且資金的資金管理意識(shí)必要要比公司所有人都領(lǐng)先，只有這樣，在對(duì)資金做重大決定的時(shí)候，才可以正確的、有效的做出決策。財(cái)務(wù)管理人員可以將財(cái)務(wù)管理方法分為定性和定量方法兩大類型。所謂定性方法，是指依靠個(gè)人主觀經(jīng)驗(yàn)、邏輯思維和直觀材料進(jìn)行分析、判斷，開(kāi)展管理活動(dòng)的方法。定量方法，是指依據(jù)財(cái)務(wù)信息和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)信息，運(yùn)用一定的數(shù)量方法或借助于數(shù)學(xué)模型進(jìn)行計(jì)算，從而求得管理方式、措施的答案。這兩種方法在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中都不可缺少、不可偏廢。

2.提高財(cái)務(wù)管理監(jiān)督水平。無(wú)論在哪個(gè)企業(yè)里面，財(cái)務(wù)管理都是一個(gè)企業(yè)的重中之重，在企業(yè)的發(fā)展和營(yíng)運(yùn)中承擔(dān)不可或缺的角色，所以，企業(yè)應(yīng)該定時(shí)的對(duì)其進(jìn)行研究，查看財(cái)務(wù)管理部門在營(yíng)運(yùn)資金管理方面是不是管理到位，同時(shí)，有意識(shí)的組織員工去其他財(cái)務(wù)管理水平比較高的企業(yè)進(jìn)行交流學(xué)習(xí)。

3.運(yùn)用好財(cái)務(wù)管理的方法。根據(jù)活動(dòng)的歷史資料，考慮現(xiàn)實(shí)的條件和今后的要求，對(duì)企業(yè)未來(lái)時(shí)期的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行全面.的分析，并作出各種不同的預(yù)計(jì)和推斷，更好的進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)不同方案的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比較，全面權(quán)衡利弊，從中選擇最優(yōu)方案進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。財(cái)務(wù)決策的主要內(nèi)容有籌資決策、投資決策、成本費(fèi)用決策、收入決策和利潤(rùn)決策等。以財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)制度為依據(jù)，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)脫離規(guī)定目標(biāo)的偏差實(shí)施干預(yù)和校正，通過(guò)財(cái)務(wù)控制以確保財(cái)務(wù)預(yù)算的完成。再根據(jù)會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)，對(duì)一定期間的財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程及其結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要步驟和方法。

4.加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金使用審批。作為一個(gè)企業(yè)的重要資金決斷部門，財(cái)務(wù)部門必須對(duì)各個(gè)部門的營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行嚴(yán)格的審查和批復(fù)，不能為了人情或者是省事，想當(dāng)然的就隨意進(jìn)行批復(fù)，因?yàn)檫@些營(yíng)運(yùn)資金的使用，必須站在公司的角度，為公司獲得應(yīng)得的收益才是合理的應(yīng)用。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)于每一筆營(yíng)運(yùn)資金的使用都一定要進(jìn)行備案，并且要完完全全的弄清楚該筆營(yíng)運(yùn)資金使用的地方，以及是否獲得領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、結(jié)論

在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的社會(huì)，一個(gè)企業(yè)要想更好的生存和發(fā)展，那么對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的把控一定要高效、合理，提高對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的應(yīng)用能力，提高相關(guān)人員對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金的高度重視，只有這樣，才可以將減少對(duì)資金的浪費(fèi)避免企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)什么問(wèn)題，一旦營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)問(wèn)題，輕者會(huì)造成企業(yè)周轉(zhuǎn)困難，不能完成既定的目標(biāo)，可能使企業(yè)背負(fù)上很大的債務(wù)，甚至影響到企業(yè)的生存，所以一定要加強(qiáng)相關(guān)人員的培訓(xùn)，使得他們?cè)谒枷牒驼J(rèn)識(shí)上提高營(yíng)運(yùn)資金的管理問(wèn)題，這樣，才有利于企業(yè)的發(fā)展和壯大。