林嘉　田廣??

摘要：以汕頭為例，分別從企業(yè)與保險(xiǎn)公司的角度，運(yùn)用工商人類學(xué)的研究方法，對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的行為和心理進(jìn)行分析，指出汕頭小微出口企業(yè)面臨貿(mào)易難和投保難的兩難問題，提出政府統(tǒng)保是當(dāng)前解決小微企業(yè)投保難的有效途徑，進(jìn)而幫助小微企業(yè)緩解貿(mào)易難問題。

關(guān)鍵詞：工商人類學(xué)；短期出口信用保險(xiǎn)；小微企業(yè)；政府統(tǒng)保模式

DOI：1013939/jcnkizgsc201652030

一、引言

汕頭素有“百載商埠”之稱。1858年恩格斯就指出，汕頭是當(dāng)時(shí)中國(guó)“唯一有一點(diǎn)商業(yè)意義的口岸”。汕頭擁有得天獨(dú)厚的海岸線港口資源優(yōu)勢(shì)，也曾歷經(jīng)繁華。然而，汕頭外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度已與時(shí)代發(fā)展速度極不匹配，究其原因，錯(cuò)綜復(fù)雜。小微企業(yè)眾多，是汕頭外貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模受限不可忽略的原因之一。然而，事物總是有其兩面性，眾多的小微企業(yè)同時(shí)也具有分散風(fēng)險(xiǎn)的先天優(yōu)勢(shì)。在嚴(yán)峻的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，小微企業(yè)眾多既是地方經(jīng)濟(jì)抵御風(fēng)險(xiǎn)的有利因素，也是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原動(dòng)力。促使小微企業(yè)做大做強(qiáng)，充分發(fā)揮保險(xiǎn)作為社會(huì)的“穩(wěn)定器”、經(jīng)濟(jì)的“助推器”的功能，顯得尤為重要。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷推進(jìn)，在國(guó)家支持外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)的大方針下，汕頭長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展外貿(mào)型經(jīng)濟(jì)已經(jīng)是一種必然趨勢(shì)。當(dāng)前，出口企業(yè)面臨著復(fù)雜多變的國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境以及一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，出口信用保險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要金融工具在國(guó)際貿(mào)易中被廣泛使用。

國(guó)內(nèi)學(xué)者就出口信用險(xiǎn)對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用，進(jìn)行了大量研究。王國(guó)軍、王德寶（2014）采用2002—2013年我國(guó)外貿(mào)出口額、8個(gè)出口行業(yè)和出口到84個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的貿(mào)易額，以及同期出口信用保險(xiǎn)數(shù)據(jù)作為樣本，在擴(kuò)展引力模型的框架下，從多個(gè)層面、用多種方式研究了出口信用保險(xiǎn)與我國(guó)外貿(mào)出口的關(guān)系，實(shí)證結(jié)果表明，出口信用保險(xiǎn)在增加出口、推動(dòng)出口市場(chǎng)多元化以及船舶、機(jī)電產(chǎn)品等具有較高外部融資需求行業(yè)的杠桿作用更為明顯。馮巧玲（2015）以1989—2013年的數(shù)據(jù)位樣本，基于單位根驗(yàn)證和協(xié)整檢驗(yàn)建立誤差修正模型，研究我國(guó)出口信用保險(xiǎn)與出口貿(mào)易之間的關(guān)系。研究結(jié)果表明出口信用保險(xiǎn)是促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展的重要原因且兩者存在穩(wěn)定的協(xié)整關(guān)系。

近年來，中國(guó)保險(xiǎn)學(xué)者對(duì)出口信用保險(xiǎn)的研究主要側(cè)重于通過建立數(shù)據(jù)模型的定量研究方法來論證出口信用險(xiǎn)對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用，研究出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式，強(qiáng)調(diào)要進(jìn)一步發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的積極促進(jìn)作用。從可查閱的資料來看，尚無運(yùn)用工商人類學(xué)質(zhì)性的研究方法在該領(lǐng)域開展研究。

二、背景介紹

在2013年1月中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)人?！保┇@批經(jīng)營(yíng)短期出口信用保險(xiǎn)之前，出口信用保險(xiǎn)由政策性保險(xiǎn)公司中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)信?！保┆?dú)家壟斷經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)達(dá)12年。在過去12年間，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展速度迅猛。近兩年來，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易面臨前所未有的困難和挑戰(zhàn)，對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)速度有所放緩，但整體出口貿(mào)易總量仍然很大。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)支持的出口占一般貿(mào)易出口總額的比重，也就是貿(mào)易滲透率，明顯落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的平均水平，與我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易發(fā)展程度極不匹配。中國(guó)信保獨(dú)家壟斷經(jīng)營(yíng)的弊端也不斷顯現(xiàn)，諸如規(guī)模偏小，承保能力偏低，地區(qū)發(fā)展不平衡，費(fèi)率偏高等。由于受政策、資本、人才、技術(shù)等方面的限制，出口信用保險(xiǎn)地域發(fā)展不平衡，表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)設(shè)置的區(qū)域不均，甚至在沿海外向型經(jīng)濟(jì)為主的地區(qū)都缺乏足夠的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。受出口信用保險(xiǎn)地域發(fā)展的不平衡影響，汕頭出口信用保險(xiǎn)在過去十幾年間發(fā)展遲緩。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2014年至2015年，汕頭每年投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)在35～40家，年均出口信用保險(xiǎn)保障的出口貿(mào)易額約為13億美元。數(shù)據(jù)顯示，2014年投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)35家，其中小微企業(yè)7家；2015年投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)38家（企業(yè)自發(fā)投保，參加政府統(tǒng)保的企業(yè)除外），其中小微企業(yè)17家。根據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年汕頭出口企業(yè)1852家，出口貿(mào)易額6969億美元；其中小微企業(yè)1315家，出口貿(mào)易額1187億美元。2015年汕頭出口企業(yè)1582家，出口貿(mào)易額6757億美元；其中小微企業(yè)1070家，出口貿(mào)易額1049億美元。從兩年的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)得出，2014年和2015年汕頭出口信用保險(xiǎn)企業(yè)投保率和貿(mào)易滲透率均不足2%，小微企業(yè)的投保率和貿(mào)易滲透率甚至更低。由此可見，汕頭出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展與汕頭出口貿(mào)易的發(fā)展程度是極不匹配的。中國(guó)信保的獨(dú)家壟斷經(jīng)營(yíng)不利于我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展的實(shí)際情況，不能全面發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)支持出口貿(mào)易的積極作用。

中國(guó)人保自2013年1月1日起獲批試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，成為國(guó)內(nèi)首家具有資格從事該業(yè)務(wù)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司。筆者之一任職于中國(guó)人保，自2013年開始，全程參與出口信用保險(xiǎn)的市場(chǎng)調(diào)查、客戶拜訪、方案設(shè)計(jì)、簽單達(dá)成、理賠服務(wù)等，有效拜訪企業(yè)共43家，其中小微企業(yè)20家；投保企業(yè)14家，其中小微企業(yè)7家。在此次的田野調(diào)查中，筆者分別從企業(yè)和保險(xiǎn)公司兩個(gè)角度入手，首先，深入企業(yè)內(nèi)部，采用深入訪談、參與觀察等方法，對(duì)汕頭出口企業(yè)規(guī)模及企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)管理和信用風(fēng)險(xiǎn)控制等有較深入的了解。通過這項(xiàng)研究，分析這些因素對(duì)汕頭出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的影響。其次，從保險(xiǎn)公司的角度，對(duì)43家目標(biāo)企業(yè)的承保情況進(jìn)行調(diào)查。分別對(duì)43家目標(biāo)企業(yè)“投保主要目的”、對(duì)其中29家未投保企業(yè)“保險(xiǎn)公司未承保的理由”以及對(duì)14家已投保企業(yè)“保險(xiǎn)公司已承保的理由”進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。從“承保”與“未承?！钡慕Y(jié)果中，總結(jié)企業(yè)投保成功的經(jīng)驗(yàn)，分析保險(xiǎn)公司未能承保的原因。

三、工商人類學(xué)研究方法

工商人類學(xué)（Business Anthropology）是一門新興的邊緣學(xué)科。人類學(xué)包含四個(gè)子學(xué)科——文化、語(yǔ)言、考古、生物和體質(zhì)人類學(xué)，任何一個(gè)子學(xué)科中的實(shí)際運(yùn)用都被稱為“應(yīng)用人類學(xué)”，有些學(xué)者將應(yīng)用人類學(xué)視為人類學(xué)的第五大領(lǐng)域。人類學(xué)觀點(diǎn)和方法運(yùn)用于實(shí)現(xiàn)實(shí)際目標(biāo)，被稱為“工商人類學(xué)”。工商人類學(xué)的基本研究方法是工商民族志，參與式觀察是民族志基本數(shù)據(jù)的來源，它要求調(diào)查者必須同時(shí)是調(diào)查組織生活中的參與者，同時(shí)要保持作為一名觀察者的距離，而且觀察者要用客觀事實(shí)去描述觀察到的內(nèi)容。民族志作為一種理解“本土人”文化的工具，是開啟潮汕本土企業(yè)工商管理研究的一把金鑰匙。

在這項(xiàng)研究中，研究者采用了不同的方法來收集數(shù)據(jù)，包括訪談法、觀察法和文獻(xiàn)資料分析法。通過與目標(biāo)企業(yè)長(zhǎng)期的溝通和合作，筆者與企業(yè)相關(guān)人員建立友好互信的關(guān)系，經(jīng)常就外貿(mào)實(shí)務(wù)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理方面的細(xì)節(jié)問題與研究對(duì)象進(jìn)行開放式討論，并就某些重點(diǎn)問題進(jìn)行深入探討。在與目標(biāo)企業(yè)的長(zhǎng)期接觸過程中，對(duì)企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查，收集一手資料，通過比較企業(yè)規(guī)模及企業(yè)性質(zhì)、管理能力、信用風(fēng)險(xiǎn)控制水平等，分析這些因素對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的影響。

在對(duì)每家企業(yè)的實(shí)地調(diào)查中，通常對(duì)企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人，包括老板、職業(yè)經(jīng)理人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)等進(jìn)行訪談。在為期3年的民族志調(diào)查研究過程中，筆者先后對(duì)43名企業(yè)管理人員進(jìn)行了訪談，與100多名企業(yè)員工進(jìn)行過開放式交談。通過訪談和觀察，初步了解企業(yè)規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理和信用風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的基本情況。這些問題包括但不限于“企業(yè)年出口規(guī)模是多少”“所屬行業(yè)類型是什么”“是否是制造業(yè)”“是否有進(jìn)出口權(quán)”、“是否有境外關(guān)聯(lián)公司”“是否埋單出口” “是否是家族企業(yè)”“是否雇用職業(yè)經(jīng)理人”“是否賒銷”“是否有信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施”“是否曾投保出口信用保險(xiǎn)”等等，如表1所示。保險(xiǎn)公司調(diào)查人員仍會(huì)對(duì)詢問結(jié)果進(jìn)行核實(shí)。例如，通過參觀企業(yè)的廠房與辦公場(chǎng)所，驗(yàn)證企業(yè)行業(yè)類型與生產(chǎn)規(guī)模；通過與相關(guān)人員交談，側(cè)面了解企業(yè)的人事安排情況；通過比較企業(yè)出口海關(guān)數(shù)據(jù)與企業(yè)提供的出口數(shù)據(jù)，摸查企業(yè)出口貿(mào)易方式的真實(shí)情況等。

（一）從企業(yè)角度分析的工商人類學(xué)研究發(fā)現(xiàn)

企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的需求會(huì)引起企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)，企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)保險(xiǎn)需求是企業(yè)產(chǎn)生投保動(dòng)機(jī)的前提，是產(chǎn)生投保動(dòng)機(jī)的根本原因，而投保動(dòng)機(jī)則是這些需求的具體表現(xiàn)。那么，將這些需求轉(zhuǎn)化為投保的動(dòng)機(jī)，需要產(chǎn)生動(dòng)機(jī)的兩個(gè)條件：一是內(nèi)部條件，即企業(yè)內(nèi)在的客觀上確實(shí)存在的保險(xiǎn)需求，對(duì)保險(xiǎn)有足夠認(rèn)識(shí)，有支付保險(xiǎn)費(fèi)的能力；二是外部條件，即社會(huì)環(huán)境、群體影響，能滿足企業(yè)的保險(xiǎn)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品等。比較目標(biāo)企業(yè)的出口規(guī)模大小及企業(yè)性質(zhì)差異、管理能力及信用風(fēng)險(xiǎn)控制水平的高低等，分析這些因素對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的需求和動(dòng)機(jī)，以及做出投保決策時(shí)產(chǎn)生的影響，并從以下兩方面進(jìn)行討論：

1企業(yè)出口規(guī)模和企業(yè)性質(zhì)對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的影響

通過對(duì)43家企業(yè)的長(zhǎng)期深入調(diào)查，從企業(yè)出口規(guī)模和企業(yè)屬性看，2015年出口金額300萬美元以上的23家，出口金額300萬美元以下的20家，占比分別為53%和47%；除了一家是國(guó)資委屬下的上市企業(yè)，其余均為私人企業(yè)。從企業(yè)所在的行業(yè)和企業(yè)類型上看，均從事汕頭地區(qū)較為發(fā)達(dá)的，如玩具、服裝紡織、印刷包裝、鞋類、食品農(nóng)產(chǎn)品、光盤音像產(chǎn)品等勞動(dòng)密集型的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。而其中38家是制造業(yè)，占比88%。這與附加值較低的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)在汕頭經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中占相當(dāng)大比重的實(shí)際情況較為吻合。這些企業(yè)的主要收入來源是收取國(guó)外企業(yè)的代工費(fèi)，依靠廉價(jià)勞動(dòng)力維持生存。再加上潮汕地區(qū)有行業(yè)區(qū)域集中的特點(diǎn)，由于產(chǎn)品存在同質(zhì)化，企業(yè)之間互相壓價(jià)，使企業(yè)本已微薄的利潤(rùn)空間繼續(xù)受到壓榨。低附加值的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，決定了企業(yè)只能通過規(guī)模化生產(chǎn)，降低邊際成本，通過薄利多銷、加大訂單量來獲取經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于眾多的小微企業(yè)而言，規(guī)?；a(chǎn)顯然難以實(shí)現(xiàn)，面臨復(fù)雜多變的海外信用風(fēng)險(xiǎn)，一旦遭遇壞賬損失，使本已十分微薄的利潤(rùn)雪上加霜，甚至?xí)?dǎo)致資金鏈斷裂，企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境。顯然，投保出口信用保險(xiǎn)是汕頭出口企業(yè)的客觀需求。將需求轉(zhuǎn)化為投保動(dòng)機(jī)的一個(gè)內(nèi)部條件，是企業(yè)有支付保費(fèi)的能力。然而，低附加值、勞動(dòng)密集型、生產(chǎn)規(guī)模小等特性，造成了汕頭出口企業(yè)利潤(rùn)微薄。如果利潤(rùn)不能覆蓋成本，信用風(fēng)險(xiǎn)又無法把控，企業(yè)寧可放棄交易機(jī)會(huì)，投保的需求也不會(huì)產(chǎn)生。因此，企業(yè)出口規(guī)模和企業(yè)性質(zhì)對(duì)企業(yè)支付保險(xiǎn)費(fèi)的能力產(chǎn)生了一定程度的影響，而保險(xiǎn)費(fèi)率正是企業(yè)投保出口信用險(xiǎn)最關(guān)注的承保條件之一。

2貿(mào)易方式、管理能力和信用風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的影響

以下從三個(gè)方面進(jìn)行分析。

（1）貿(mào)易方式對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的影響

汕頭企業(yè)出口貿(mào)易方式除了一般出口業(yè)務(wù)，即以企業(yè)的名義與海外買方簽訂銷售合同，出口時(shí)以企業(yè)名義報(bào)關(guān)，直接交付海外買方外，還普遍存在通過一般代理出口、通過境外關(guān)聯(lián)公司銷售的貿(mào)易方式，這兩種常見的出口貿(mào)易方式對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)也產(chǎn)生一定的影響。

一是通過一般代理出口的貿(mào)易方式。汕頭企業(yè)出口貿(mào)易普遍存在的代理出口（或俗稱埋單出口）。代理出口是指沒有出口權(quán)的單位要出口貨物，必須以某個(gè)有出口權(quán)的單位的名義向海關(guān)申報(bào)出口；沒有出口權(quán)的單位付錢給有出口權(quán)的單位，向有出口權(quán)的單位購(gòu)買一套合法的出口報(bào)關(guān)資料向海關(guān)申報(bào)。埋單出口只要如實(shí)向海關(guān)申報(bào)，且沒有違反海關(guān)的相關(guān)法規(guī)就屬于合法行為。除了沒有出口權(quán)的企業(yè)采取埋單出口的方式，有出口權(quán)的企業(yè)也常通過埋單出口來降低成本。在現(xiàn)行的海關(guān)及稅務(wù)制度下，埋單出口仍屬法律許可的普遍現(xiàn)象。埋單出口的過程中，企業(yè)并沒有用自己企業(yè)的名稱報(bào)關(guān)及出口，企業(yè)投保出口信用險(xiǎn)后，如果出現(xiàn)理賠，投保企業(yè)無法提供與企業(yè)同名的一整套報(bào)關(guān)材料向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)索賠，無法實(shí)現(xiàn)理賠，也就無法滿足企業(yè)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的投保需求。

二是通過境外關(guān)聯(lián)公司銷售的貿(mào)易方式。汕頭出口企業(yè)跨境關(guān)聯(lián)交易的主要方式是貨物貿(mào)易項(xiàng)下的關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)，通常是指發(fā)生交易的企業(yè)，在股權(quán)、經(jīng)營(yíng)或人員等方面，存在直接或間接的擁有或控制關(guān)系。汕頭跨境關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)普遍存在兩種類型：一種是以外商投資企業(yè)為主，境內(nèi)公司僅為“加工車間”，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品價(jià)格、資金劃撥等完全受境外公司控制。另一種是本土企業(yè)響應(yīng)國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略，到海外設(shè)立銷售公司，將貨物銷售給關(guān)聯(lián)公司，再由關(guān)聯(lián)公司分銷給眾多經(jīng)銷商，以此來減少中間貿(mào)易環(huán)節(jié)，打開海外市場(chǎng)。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，汕頭出口企業(yè)大多在香港注冊(cè)的關(guān)聯(lián)銷售公司，其中一個(gè)十分重要的原因是香港是一個(gè)自由貿(mào)易港，除了個(gè)別商品外，絕大多數(shù)進(jìn)口貨物無須繳付關(guān)稅，清關(guān)手續(xù)也十分簡(jiǎn)便，從香港中轉(zhuǎn)出口的貨物，還能避開反傾銷等限制，可以避免諸多麻煩。無論是控制權(quán)在境外母公司，或者在本土出口企業(yè)，關(guān)聯(lián)交易雙方都具有利益同一的關(guān)系，在資金結(jié)算方面，通常由境外公司與外商結(jié)清后，再綜合考慮資金需求以及境內(nèi)外稅收政策等多種因素靈活安排。那么，投保出口信用險(xiǎn)作為保障收匯安全的一項(xiàng)手段，出口企業(yè)也可以選擇以其境外關(guān)聯(lián)公司作為被保險(xiǎn)人在境外投保。

企業(yè)通過一般代理出口或境外關(guān)聯(lián)公司銷售，主觀上是為了節(jié)省經(jīng)營(yíng)成本，追逐和實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，但客觀上存在規(guī)避監(jiān)管，逃避納稅的現(xiàn)象。因此，外界對(duì)于企業(yè)通過一般代理出口或境外關(guān)聯(lián)公司銷售這部分的貿(mào)易，往往是霧里看花，虛實(shí)難辨。保險(xiǎn)公司雖然可以通過在保單中約定出口企業(yè)與其代理公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)作為共同被保險(xiǎn)人，直接承保代理公司或境外關(guān)聯(lián)企業(yè)與海外買家之間的交易。但是，出口企業(yè)在投保時(shí)需向保險(xiǎn)公司如實(shí)申報(bào)其真實(shí)的貿(mào)易情況，對(duì)此出口企業(yè)顧慮重重。企業(yè)內(nèi)在需求與外部監(jiān)管環(huán)境產(chǎn)生的矛盾，在一定程度上影響了企業(yè)將投保需求轉(zhuǎn)化為投保動(dòng)機(jī)。

（2）企業(yè)管理能力對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的影響

在對(duì)目標(biāo)企業(yè)的訪談中了解到，在43家目標(biāo)企業(yè)中，有32家企業(yè)是家族企業(yè)，而家族企業(yè)中聘任職業(yè)經(jīng)理人的只有8家。汕頭出口企業(yè)具有很強(qiáng)的城鎮(zhèn)企業(yè)色彩，大多數(shù)企業(yè)是由小家庭作坊逐步發(fā)展起來的私營(yíng)企業(yè)。家族式企業(yè)的管理大部分依賴創(chuàng)業(yè)者的個(gè)人智慧，任人唯親，靠家族成員維系企業(yè)管理。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，家族式企業(yè)管理模式逐露弊端。因此，有能力、有抱負(fù)的私營(yíng)企業(yè)主們紛紛引入企業(yè)經(jīng)理人制度，高薪聘請(qǐng)外貿(mào)人才和財(cái)會(huì)人才擔(dān)任企業(yè)高管。在對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行營(yíng)銷的過程中發(fā)現(xiàn)，聘任職業(yè)經(jīng)理人的企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和接受程度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于沒有聘任職業(yè)經(jīng)理人的企業(yè)。這就出現(xiàn)了一個(gè)有趣的現(xiàn)象，企業(yè)是否有能力或有意識(shí)聘任職業(yè)經(jīng)理人，從另一個(gè)角度上體現(xiàn)了企業(yè)的管理能力。企業(yè)管理能力的高低決定了企業(yè)是否有保險(xiǎn)意識(shí)，也是企業(yè)將保險(xiǎn)需求轉(zhuǎn)化為投保動(dòng)機(jī)的內(nèi)部條件之一，是影響企業(yè)主最終做出投保決策重要因素。

（3）企業(yè)信用管理對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的影響

在與調(diào)研企業(yè)的交流中，企業(yè)主憂心忡忡地訴說了企業(yè)面臨著“不賒銷等死、賒銷早死”的窘境。業(yè)務(wù)要擴(kuò)展，銷售要增長(zhǎng)，就得滿足大客戶遲還款的要求，這勢(shì)必造成運(yùn)營(yíng)資金緊張；而財(cái)會(huì)部門要求貨款要安全，收支要平衡，因?yàn)橐还P壞賬的損失需要更多筆的有效銷售所賺取的凈利潤(rùn)來填充，而賬款拖延造成的利息成本通常至少要超出壞賬損失的10倍。那么，什么是賒銷？賒銷是信用銷售的俗稱。賒銷是以信用為基礎(chǔ)的銷售，賣方與買方簽訂購(gòu)貨協(xié)議后，賣方讓賣方取走貨物，而買方按照協(xié)議在規(guī)定日期付款或分期付款形式付清貨款的過程。信用支付方式包括信用證（L/C）支付和非信用證支付，非信用證支付方式包括付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）和賒賬（OA）等支付方式。其中：付款交單（D/P）指買方取得貨運(yùn)單據(jù)以買方先付款為條件的貿(mào)易合同的支付方式；承兌交單（D/A）指買方取得貨運(yùn)單據(jù)以買方承兌匯票為條件的貿(mào)易合同的支付方式；賒賬（OA）指買方在未付款或未承兌匯票的情況下可以直接取得貨物或貨運(yùn)單據(jù)的貿(mào)易合同的支付方式，包括付款交單和承兌交單支付方式下的貨物空運(yùn)、陸運(yùn)、部分貨物單據(jù)直接寄至買方。

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)生相互作用的影響。一方面，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低決定了企業(yè)是否建立了一整套較完整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，例如，“是否有明文的信用管理規(guī)則”“是否有信用管控激勵(lì)體系”“是否有信用管理責(zé)任人”等；在貿(mào)易過程管理中，“在貿(mào)易合同中是否約定物權(quán)保留條款”“是否約定發(fā)票開票期限”“是否對(duì)買方實(shí)行授信管理”等；發(fā)生逾期時(shí)，“是否對(duì)催收時(shí)間及方式進(jìn)行明文管理”“是否采取應(yīng)收賬款保障措施”等。出口信用保險(xiǎn)作為一項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效工具，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高的企業(yè)對(duì)于投保出口信用保險(xiǎn)的需求更加強(qiáng)烈。另一方面，企業(yè)將保險(xiǎn)需求轉(zhuǎn)化為投保動(dòng)機(jī)，還需要另一個(gè)重要的外部條件是滿足企業(yè)保險(xiǎn)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。由于汕頭地處粵東地區(qū)，出口信用保險(xiǎn)地區(qū)發(fā)展不平衡造成了出口信用險(xiǎn)的供給不足，出口信用保險(xiǎn)的供給不足反過來也抑制了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，導(dǎo)致企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)相應(yīng)減弱。

（二）從保險(xiǎn)公司角度分析的工商人類學(xué)研究發(fā)現(xiàn)

了解客戶需求是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員成功展業(yè)的第一步，具有重要的意義。一般而言，客戶投保需求主要包括如風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、銀行融資、財(cái)務(wù)規(guī)劃以及業(yè)務(wù)拓展等方面。保險(xiǎn)公司在審核項(xiàng)目時(shí)，通常偏好具備較好銷售和信用管理能力的企業(yè)，排除風(fēng)險(xiǎn)逆選擇。保險(xiǎn)公司承保情況調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計(jì)顯示：

第一，已投保企業(yè)占比較高的投保主要目的有“信用風(fēng)險(xiǎn)控制”“擴(kuò)大貿(mào)易規(guī)?！薄皩?duì)新客戶放賬銷售”等；未投保企業(yè)（包括保險(xiǎn)公司拒保及客戶無投保動(dòng)機(jī)）占比較高的投保目的有“轉(zhuǎn)移高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)別的買家風(fēng)險(xiǎn)”“轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)以外的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)”“融資擔(dān)保需求”等。從這項(xiàng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，如果企業(yè)基于信用風(fēng)險(xiǎn)管控和運(yùn)用的目的投保，而不是基于單純的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁目的投保，企業(yè)投保的成功率較大。

第二，“不可保風(fēng)險(xiǎn)或不可保責(zé)任”及“買方無法授信或授信額度達(dá)不到預(yù)期”是保險(xiǎn)公司拒保的主要理由；“認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可控，不想增加保費(fèi)投入”及“無法提供融資便利”是客戶未產(chǎn)生投保動(dòng)機(jī)的主要理由。從這項(xiàng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)與保險(xiǎn)公司雙方在投保與承保上未能達(dá)成一致的原因是，企業(yè)認(rèn)為需要投保的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不可保；保險(xiǎn)公司認(rèn)為可保的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可控，不需要增加成本去投保，這就導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇性投保，即風(fēng)險(xiǎn)逆選擇。然而，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)逆選擇保險(xiǎn)公司在審核時(shí)采取堅(jiān)決回避的態(tài)度。

第三，保險(xiǎn)公司承保的理由主要有“企業(yè)規(guī)模較大，管理規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)”“企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常，內(nèi)部管理較規(guī)范，買家資信評(píng)級(jí)較高，可予授信”等。企業(yè)與保險(xiǎn)公司雙方在投保與承保上達(dá)成一致的原因是企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，經(jīng)營(yíng)管理能力和信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平也得到相應(yīng)的提高，企業(yè)只有在不以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)作為唯一的投保目的時(shí)，保險(xiǎn)公司才能夠?qū)ν侗Ｆ髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)做出全面而且客觀的評(píng)價(jià)。

第四，在對(duì)43家企業(yè)是否存在選擇性投保做出判斷后發(fā)現(xiàn)，無論是已投保企業(yè)或者未投保企業(yè)，均存在不同程度的選擇性投保。區(qū)別在于已投保企業(yè)屬于非風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇性投保，例如新產(chǎn)品、新區(qū)域、新買方等，保險(xiǎn)公司可通過保單約定的形式特例承保；而未投保企業(yè)屬于風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇性投保，例如，買方所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景不明朗、買方所在國(guó)家屬于高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)別、買方已有拖欠或壞賬歷史等。

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)作為一種特殊的商品經(jīng)營(yíng)，除了要貫徹一般商品的經(jīng)營(yíng)原則以外，還要遵循特殊的經(jīng)營(yíng)原則，大數(shù)法則就是其中一個(gè)重要的原則。概率論的大數(shù)法則是保險(xiǎn)人計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率的基礎(chǔ)。只有承保大量的風(fēng)險(xiǎn)單位，才能從無限單位數(shù)量得出比較精確的預(yù)期損失結(jié)果，并厘定合理的保險(xiǎn)費(fèi)率，使在保險(xiǎn)期限內(nèi)收取的保險(xiǎn)費(fèi)和損失賠償及其他費(fèi)用開支相對(duì)平衡。大量的風(fēng)險(xiǎn)逆選擇會(huì)使一個(gè)地區(qū)的實(shí)際損失結(jié)果大大超出保險(xiǎn)精算中的預(yù)期損失，使保險(xiǎn)費(fèi)率厘定與實(shí)際發(fā)生偏差，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的償付能力降低，在商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)中表現(xiàn)為單個(gè)險(xiǎn)種的區(qū)域性經(jīng)營(yíng)虧損。在這項(xiàng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，汕頭企業(yè)出口信用保險(xiǎn)的承保質(zhì)量普遍不高，存在風(fēng)險(xiǎn)逆選擇的可能性較大，這也預(yù)示著保險(xiǎn)公司未來將面臨高賠付的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而指引保險(xiǎn)公司在汕頭實(shí)行更加謹(jǐn)慎的承保政策，并相應(yīng)提高承保條件和費(fèi)率。

五、投保出口信用保險(xiǎn)企業(yè)工商人類學(xué)研究的啟發(fā)

以下從兩個(gè)方面來分析。

（一）從企業(yè)角度出發(fā)的工商人類學(xué)研究啟發(fā)

由于企業(yè)所面臨的外部環(huán)境、內(nèi)部環(huán)境復(fù)雜多變，以及影響企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)需求與產(chǎn)生投保動(dòng)機(jī)條件的相互作用，決定了實(shí)施投保行為過程的復(fù)雜性。通過以上章節(jié)對(duì)汕頭出口企業(yè)投保行為的觀察分析和對(duì)其投保心理的研究，得出以下結(jié)論：

第一，貿(mào)易難，保險(xiǎn)需求旺盛。汕頭小微企業(yè)眾多，低附加值的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)集中，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有限；管理能力和風(fēng)控水平不足，憑借自身的能力無法對(duì)海外信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行甄別和評(píng)估，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，難以承受風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。因此，小微企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制和收匯保障的功能產(chǎn)生強(qiáng)烈的保險(xiǎn)需求。

第二，投保難，內(nèi)外部條件不足影響了保險(xiǎn)需求轉(zhuǎn)化為投保動(dòng)機(jī)。一是內(nèi)部條件不足。汕頭小微企業(yè)絕大多數(shù)是私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，管理不規(guī)范；小企業(yè)主因自身的思維局限，往往為了節(jié)省成本，規(guī)避監(jiān)管，采用多種貿(mào)易方式，造成海關(guān)貿(mào)易數(shù)據(jù)不實(shí)，出口報(bào)關(guān)資料不齊全；小企業(yè)主對(duì)保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)保險(xiǎn)期望值過高等內(nèi)部條件不足，降低了投保的成功率。此外，低利潤(rùn)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)也限制了小微企業(yè)支付保險(xiǎn)費(fèi)的能力。二是外部條件不足。出口信用保險(xiǎn)供給不足造成地區(qū)發(fā)展不平衡，機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)少，宣傳力度不足，承保條件和費(fèi)率高企等外部條件不足，降低了投保的成功率。內(nèi)外部條件相互作用，影響了保險(xiǎn)需求轉(zhuǎn)化為投保動(dòng)機(jī)。

（二）從保險(xiǎn)公司角度出發(fā)的工商人類學(xué)研究啟發(fā)

出口信用保險(xiǎn)作為商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一個(gè)新險(xiǎn)種，在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)中同樣會(huì)面臨規(guī)模和效益這兩項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)。如果在對(duì)新涉足的區(qū)域承保風(fēng)險(xiǎn)缺乏經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，并在前端核保中判斷為高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)種時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)抬高承保門檻，通過謹(jǐn)慎承保甚至拒絕承保高風(fēng)險(xiǎn)來制定核保規(guī)則，進(jìn)而影響企業(yè)投保的成功率。通過以上章節(jié)對(duì)保險(xiǎn)公司承保情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果的研究，得出以下結(jié)論：

第一，謹(jǐn)慎承保，效益經(jīng)營(yíng)。出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)決定了追求效益是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的重要目標(biāo)之一，特別是在新險(xiǎn)種進(jìn)入新市場(chǎng)的初期，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的支撐，保險(xiǎn)公司通常采取謹(jǐn)慎承保的態(tài)度。

第二，高門檻，高要求。大中型企業(yè)從規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理和信用風(fēng)險(xiǎn)管理等方面都契合了保險(xiǎn)公司出口信用保險(xiǎn)的承保條件，達(dá)到了保險(xiǎn)公司效益經(jīng)營(yíng)的承保要求。而對(duì)于眾多的小微企業(yè)，情況恰好相反。面對(duì)保險(xiǎn)公司承保條件的高門檻和高要求，小微企業(yè)只能望洋興嘆。

六、建議

針對(duì)以上結(jié)論，筆者從保險(xiǎn)公司的角度出發(fā)，對(duì)促進(jìn)汕頭企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)提出三點(diǎn)建議：

第一，降低企業(yè)投保成本，可以通過降低保險(xiǎn)費(fèi)率或者尋求政府保費(fèi)資助來實(shí)現(xiàn)。自2013年開始，國(guó)家逐步開放出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)以來，目前已有4家商業(yè)保險(xiǎn)公司獲得出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)。出口信用保險(xiǎn)的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)已經(jīng)形成，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)必對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率造成沖擊，保險(xiǎn)費(fèi)率下降指日可待。近年來，廣東省政府設(shè)立促進(jìn)投保出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)資金，各地方政府也紛紛出臺(tái)配套扶持政策，對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)給予保費(fèi)扶持。保險(xiǎn)公司需認(rèn)真研讀國(guó)家相關(guān)政策，積極配合政府做好政策宣傳工作，讓企業(yè)切實(shí)享受到國(guó)家的政策紅利。

第二，積極發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)出口信用保險(xiǎn)的供給不足。商業(yè)保險(xiǎn)公司擁有遍布全市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，無論出口企業(yè)分布在哪里，業(yè)務(wù)人員都可以在第一時(shí)間上門拜訪，了解企業(yè)需求，提供專業(yè)服務(wù)。同時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)公司還擁有規(guī)模龐大的保險(xiǎn)營(yíng)銷員隊(duì)伍，可以通過有無限鏈條法、資料檢索法、會(huì)展獲取法等迅速有效地鎖定目標(biāo)客戶。例如，無限鏈條法是通過一個(gè)客戶介紹幾個(gè)有保險(xiǎn)需求的客戶，再通過這些客戶再去幫助介紹幾個(gè)新客戶，以此類推。出口信用保險(xiǎn)作為新險(xiǎn)種的推廣，最直接有效的方法是對(duì)從事出口業(yè)務(wù)的現(xiàn)有客戶群進(jìn)行營(yíng)銷。資料檢索法是通過甄別篩選客戶清單，例如海關(guān)數(shù)據(jù)清單、進(jìn)出口商會(huì)名單、專項(xiàng)扶持資金分配計(jì)劃明細(xì)，圈定目標(biāo)客戶進(jìn)行營(yíng)銷。會(huì)展獲取法是通過參加進(jìn)出口商會(huì)的政策宣講會(huì)、交易會(huì)、政府召開的外貿(mào)形勢(shì)分析會(huì)等，向外貿(mào)企業(yè)做產(chǎn)品宣講、派發(fā)宣傳資料，收集客戶的信息和資料，再對(duì)這些資料進(jìn)行分析研究，為下一步營(yíng)銷創(chuàng)造條件?？傊晟频姆?wù)網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)將有助于對(duì)出口企業(yè)的需求快速響應(yīng)、提供貼心服務(wù)。

第三，推廣短期出口信用保險(xiǎn)小微企業(yè)政府統(tǒng)保模式，解決小微企業(yè)的兩難問題。汕頭小微出口企業(yè)面臨兩難問題：一是貿(mào)易難。小微企業(yè)求發(fā)展，必須擴(kuò)大貿(mào)易，積極參加國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，嘗試開拓新興市場(chǎng)。然而，海外信用風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變，小微企業(yè)有單不敢接，接單又怕壞賬損失，遭遇貿(mào)易瓶頸，困難重重。二是投保難。出口企業(yè)可以通過投保出口信用保險(xiǎn)，規(guī)避海外買方的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)，積極搶抓訂單，開拓新市場(chǎng)和新客戶，擴(kuò)大海外銷售。然而，因小微企業(yè)受自身發(fā)展程度的限制，在企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面達(dá)不到保險(xiǎn)公司的承保條件，而被列為謹(jǐn)慎承保甚至拒絕承保的范圍。即使保險(xiǎn)公司接受投保，小微企業(yè)與保險(xiǎn)公司的議價(jià)能力也非常有限，高企的費(fèi)率水平也是小微企業(yè)有限的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)所無力承擔(dān)的。短期出口信用保險(xiǎn)小微企業(yè)政府統(tǒng)保模式在省政府已設(shè)立出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)扶持資金的前提下，建議地方政府設(shè)立短期出口信用保險(xiǎn)小微企業(yè)政府統(tǒng)保配套扶持資金，對(duì)小微企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)保費(fèi)進(jìn)一步給予資助。其目的在于促使地方政府了解短期出口信用保險(xiǎn)的特點(diǎn)和功能，明確實(shí)施政府統(tǒng)保的意義，重視對(duì)出口信用保險(xiǎn)這一重要政策工具的運(yùn)用，進(jìn)而落實(shí)國(guó)家和省政府對(duì)相關(guān)政策的工作要求。針對(duì)小微企業(yè)的兩難問題，短期出口信用保險(xiǎn)小微企業(yè)政府統(tǒng)保模式通過協(xié)調(diào)小微企業(yè)、政府和保險(xiǎn)公司三方的關(guān)系，整合三方的需求，化解小微企業(yè)投保難、政府資助難、保險(xiǎn)公司承保難的問題，以達(dá)到幫助小微企業(yè)解決投保難問題，緩解貿(mào)易難問題的最終目的。

綜上所述，本文通過對(duì)投保出口信用保險(xiǎn)企業(yè)所進(jìn)行的工商人類學(xué)個(gè)案研究，分析企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的需求和動(dòng)機(jī)，從而發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)面臨貿(mào)易難和投保難的兩難問題。短期出口信用保險(xiǎn)小微企業(yè)政府統(tǒng)保模式為解決小微企業(yè)的兩難問題尋找了一條有效的途徑。該統(tǒng)保模式可以在短時(shí)間內(nèi)形成投保規(guī)模，迅速提高地區(qū)的出口信用保險(xiǎn)貿(mào)易滲透率。不僅幫助小微企業(yè)解決投保難的問題，突破發(fā)展瓶頸，抓住國(guó)家實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略的時(shí)代機(jī)遇，拓展國(guó)際貿(mào)易空間，大力發(fā)展外貿(mào)經(jīng)濟(jì)，而且能幫助小微企業(yè)獲取政府的政策性金融資源支持。同時(shí)，為政府進(jìn)一步發(fā)揮引導(dǎo)作用，加大政策扶持力度提出切合實(shí)際的建議。此項(xiàng)工商人類學(xué)研究發(fā)現(xiàn)具有重要的指導(dǎo)意義，值得深入研究并實(shí)際應(yīng)用。

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（編輯：韋京）