【摘要】近年來，農(nóng)村信用社案防組織體系、案防思想教育、案防制度體系和案防工作機(jī)制缺位問題凸顯，案件數(shù)量出現(xiàn)大幅反彈，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，農(nóng)村信用社必須牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先的經(jīng)營理念，進(jìn)一步強(qiáng)化員工合規(guī)經(jīng)營意識和案防意識，夯實(shí)案防管理基礎(chǔ)，完善案件防控長效工作機(jī)制。只有這樣，才能有效提升農(nóng)村信用社案防管理水平，鞏固農(nóng)村信用社體制改革和業(yè)務(wù)經(jīng)營的重大成果。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 案防管理 缺位 思考

在經(jīng)濟(jì)下行和去杠桿化雙重壓力下，近年來農(nóng)村信用社案防管理問題凸顯，案件數(shù)量出現(xiàn)大幅反彈，這種案件高發(fā)、多發(fā)的勢頭如果得不到及時(shí)有效的遏制，不但將給農(nóng)信社帶來重大的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失，嚴(yán)重的還可能引發(fā)系統(tǒng)性和社會性風(fēng)險(xiǎn)，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成重大影響，必須引起我們的高度警惕。

一、案防管理現(xiàn)狀

毋庸置疑，受點(diǎn)多面廣、經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜、案件誘因多等因素影響，農(nóng)信社案防管理的難度尤甚于其他銀行金融機(jī)構(gòu)，但是，農(nóng)信社案件在業(yè)內(nèi)居高不下根本原因，還在于案防管理活動中的諸多缺位：

（一）案防管理組織體系缺位

從形式上看，農(nóng)信社案防管理組織體系與內(nèi)控管理組織體系基本匹配，但由于內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，案防管理職責(zé)難以得到有效落實(shí)，從而導(dǎo)致了案防管理組織體系實(shí)質(zhì)性缺位：一是案防執(zhí)行責(zé)任主體發(fā)生轉(zhuǎn)移。依照銀監(jiān)會和上級部門有關(guān)規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部作為農(nóng)信社案防職能管理部門，應(yīng)在高管層的直接管理下，獨(dú)立行使管理職權(quán)。然而，迄今為止，仍有部分社沒有對風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部實(shí)行單設(shè)管理，而是將其掛靠在稽核監(jiān)察部，實(shí)行兩塊牌子一套人馬。合并之后的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部不但缺乏獨(dú)立的案防管理職權(quán)，同時(shí)也脫離了高管層的直接管理，成為了監(jiān)事長分管的部門。這就意味著監(jiān)事會不但要履行案防監(jiān)督主體責(zé)任，同時(shí)還必須承擔(dān)案防執(zhí)行主體責(zé)任；而高管層卻因?yàn)橹魅危ㄐ虚L）未分管風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部而游離于案防管理組織架構(gòu)之外；二是制度安排的非合理趨利性。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部掛靠于稽核監(jiān)察部后，高管層只管經(jīng)營，不管風(fēng)險(xiǎn)，案防管理架構(gòu)中的這個(gè)明顯、低級的漏洞居然多年以來被各級管理部門默許存在，無非是這樣的制度安排可以減輕高管層管理上的壓力，讓高管層能夠集中精力為企業(yè)創(chuàng)造更多的或有效益；另一方面，監(jiān)事會履行案防監(jiān)督主體責(zé)任可謂職責(zé)所在，責(zé)無旁貸，但是由監(jiān)事會一肩挑起案防監(jiān)督和執(zhí)行兩個(gè)主體責(zé)任，相當(dāng)于監(jiān)事會既當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動員，自己監(jiān)督自己。且不說這樣的監(jiān)督是否有效，就其履職條件而言，由于而業(yè)務(wù)條線部門都是高管層管理的部門，監(jiān)事會如果要嚴(yán)格履行案防執(zhí)行主體責(zé)任，唯一能夠依托的，只有通過風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部向轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行管理上的滲透，由于缺乏條線部門的技術(shù)支撐，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部的滲透既沒有力度，也沒有深度；三是權(quán)責(zé)不對稱。一方面，董事會和高管層責(zé)任義務(wù)不明確，職權(quán)界線不清晰，董事會代行高管層職權(quán)的行為屢見不鮮；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會等工作機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，基本未正常開展工作；有些社則以董事長辦公會或黨委會等代行相關(guān)專業(yè)委員會的職權(quán)，以行政決定取代專業(yè)意見。

案防組織體系的缺位的弊端顯而易見：一是弱化了案防管理的組織保障。在農(nóng)信社案防管理架構(gòu)中，唯有董事會、監(jiān)事會和高管層三足鼎立，才能構(gòu)成一個(gè)職權(quán)清晰、分工明確、各負(fù)其責(zé)、密切協(xié)作的領(lǐng)導(dǎo)整體，如果高管層不承擔(dān)案防執(zhí)行主體責(zé)任，則管理架構(gòu)中的三足變成了兩足，從幾何學(xué)原理可知，兩點(diǎn)只能連成一線，而無法對立體型、全方位、多層面的管理組織體系進(jìn)行有效支撐；二是管理時(shí)效上的矛盾難以解決。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)要求在制度和規(guī)范的框架內(nèi)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營，時(shí)效上具有前置的特征，而稽核監(jiān)察主要是在事后對各種業(yè)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，時(shí)效上具有后置的特征。兩個(gè)部門合并之后，稽核監(jiān)察部在協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部履行案防管理職責(zé)時(shí)難免顧此失彼，無法實(shí)現(xiàn)管理時(shí)效的有機(jī)統(tǒng)一；三是容易造成混亂的管理局面。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部與稽核監(jiān)察部合并之后，無論是監(jiān)事會還是高管層，參與案防直接管理都存在師出無名的顧慮和越權(quán)的嫌疑，管理上要么政出多門，多重管理；要么退避三舍，推諉扯皮，從而使案件防控處于混亂無序的邊緣化管理狀態(tài)。

（二）案防管理意識缺位

部分農(nóng)信社管理者對案件危害性、案防重要性認(rèn)識不足，重視不夠：一是重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)控管理。農(nóng)信社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤時(shí)，普遍面臨著歷史問題多、虧損包袱重、業(yè)務(wù)經(jīng)營難以為繼的艱難困局甚至被清算的風(fēng)險(xiǎn)，因而客觀上存在快速發(fā)展的內(nèi)在要求；而當(dāng)農(nóng)信社取得體制改革和業(yè)務(wù)經(jīng)營取得重大成果時(shí)，正值國際社會經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，探尋農(nóng)信社生存壯大之道，依然是各級農(nóng)信社管理者重點(diǎn)關(guān)注的問題?；谏鲜隹紤]，在很長一段時(shí)期內(nèi)，發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)成為了農(nóng)信社各級管理者秉持的共識，而內(nèi)控管理則放在了相對次要的位置；二是重發(fā)展速度，輕發(fā)展質(zhì)量。部分農(nóng)信社管理部門一味追求業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的制訂嚴(yán)重脫離當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平等實(shí)際，有些地方甚至提出了三年再造一個(gè)社的發(fā)展口號，要求基層社存貸款等主營業(yè)務(wù)指標(biāo)每年的增幅達(dá)到30%以上，與之相適應(yīng)的，在各級管理部門對轄內(nèi)干部的考核與評價(jià)中，除非因?yàn)榘l(fā)生案件被一票否決，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理大多沒有納入干部考核和評價(jià)體系，從而使基層社管理者主觀上形成了經(jīng)營業(yè)績是硬道理、案件防控是軟指標(biāo)的意識。有些社為了拉存款，爭份額，無節(jié)制地?cái)U(kuò)大經(jīng)營成本；有些社為了完成目標(biāo)任務(wù)和應(yīng)對績效考核，每到月末、季末和年末便大搞短期行為，甚至違規(guī)虛增存款；個(gè)別社置國家法律法規(guī)和管理規(guī)章于不顧，以發(fā)展為借口，違法違規(guī)開展賬外經(jīng)營、公款私存等經(jīng)營活動；三是重案防形式，輕案防實(shí)效。有的社雖然建立了案防管理的基本架構(gòu)，但內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人力資源等配置不合理，相關(guān)部門的管理力量、工作人員的綜合素質(zhì)與案防管理的要求不匹配，日常的案防管理工作基本滿足于轉(zhuǎn)發(fā)上級文件和向上級報(bào)送有關(guān)材料，缺乏嚴(yán)格履職的基本條件；有的社案防規(guī)劃、目標(biāo)、制度、責(zé)任狀等等應(yīng)有盡有，但是在落實(shí)案防工作措施和上級部門案防工作部署時(shí)大搞上有政策下有對策，雷聲大，雨點(diǎn)小，認(rèn)認(rèn)真真搞形式，扎扎實(shí)實(shí)走過場。個(gè)別社的案防工作重點(diǎn)不是如何夯實(shí)案防基礎(chǔ)、提高案防水平上，而是放在如何應(yīng)對銀監(jiān)部門和上級部門的檢查上，有的社甚至編造案防管理成果，欺上瞞下，粉飾太平。

管理者案防意識缺位的直接危害就是員工對案防形勢的嚴(yán)峻性認(rèn)識普遍不足，案防主動性和自覺性差。一方面，由于很少系統(tǒng)性地開展案防管理專業(yè)培訓(xùn)，員工缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)識別和防范技能；另一方面，員工對操作上的違規(guī)現(xiàn)象見怪不怪，麻木不仁，部分員工只要求自己不違規(guī)違紀(jì)，對發(fā)生在身邊的各種違規(guī)行為則不管不顧，不聞不問，一心只掃門前雪，不管他人瓦上霜；有些員工要么礙于同事間的情面，要么盲從單位負(fù)責(zé)人的指揮，無視制度規(guī)定，放棄紀(jì)律原則，對違規(guī)操作行為不制止，不抵制，不報(bào)告，或任由其惡性蔓延和發(fā)展；個(gè)別員工放松了對主觀世界的改造，生活上追求奢靡和享樂，在欲望的誘惑下不惜以身試法，最終走上了違法犯罪的道路。

（三）案防制度體系缺位

一是內(nèi)控制度的系統(tǒng)性差。有的社頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程或資金運(yùn)營環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，很多時(shí)候都是在問題出現(xiàn)了，才倉促出臺一個(gè)相應(yīng)的制度去應(yīng)對，這種應(yīng)急型的內(nèi)控制度以文字表述的居多，鮮有清晰的流程圖、表單以及程序文件、技術(shù)性文件和配套政策與措施作為其發(fā)揮效力的支撐，制度體系的縱向深度和橫向廣度與制度的系統(tǒng)性、完整性要求相距甚遠(yuǎn)；二是現(xiàn)行內(nèi)控制度無法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。一方面，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展速度的加快，農(nóng)信社各種新情況、新問題不斷涌現(xiàn)，客觀上存在進(jìn)行制度規(guī)范的內(nèi)在要求，但是，由于管理者對現(xiàn)行內(nèi)控制度的修訂、完善滯后，致使大量制度過時(shí)、失效，無法形成對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋；另一方面，近年來農(nóng)信社新業(yè)務(wù)、新知識、新技能的推廣運(yùn)用層出不窮，但是新制度的擬訂跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，相應(yīng)的配套措施、政策、崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程等遲遲未能落實(shí)，致使內(nèi)控管理出現(xiàn)了制度的盲點(diǎn)、死角甚至真空，在一定程度上加劇了操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)；三是制度設(shè)計(jì)不嚴(yán)謹(jǐn)。有的制度設(shè)計(jì)人員盲目自大，閉門造車，制度設(shè)計(jì)時(shí)既不開展深入調(diào)研，也不征求各方意見，制度出臺前又不進(jìn)行評估論證，更不履行規(guī)定程序，相關(guān)內(nèi)控制度要么脫離實(shí)際，要么邏輯混亂，要么互相矛盾，要么多重標(biāo)準(zhǔn)，各種技術(shù)漏洞和設(shè)計(jì)缺陷凸顯；有些社無視小法服從大法原則，個(gè)別制度條款與國家相關(guān)的法律法規(guī)相抵觸，如貸款責(zé)任終身制等，類似的管理制度不過是管理者的一廂情愿而已，制度執(zhí)行的最后結(jié)果必然是不了了之。

案防制度體系的缺位使得農(nóng)信社案防管理失去了制度約束和保障，操作上各種違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生：一是有規(guī)不依。雖然農(nóng)信社各種內(nèi)控制度林林總總，不一而足，但由于對制度本身缺乏科學(xué)管理，不少員工對紛繁雜亂的制度一知半解，個(gè)別工作人員圖簡便和省事，往往撇開制度與流程規(guī)范，違規(guī)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；二是有規(guī)難依。由于制度的更新、修訂、完善滯后及制度設(shè)計(jì)缺陷大量存在，部分制度與流程失去了規(guī)范的效用，因此，盡管操作層面上并不缺少管理制度和業(yè)務(wù)流程，但是否嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)的制度與流程，卻成了執(zhí)行者的兩難選擇。事實(shí)上，對于已經(jīng)失去了規(guī)范作用的制度和流程而言，執(zhí)行和落實(shí)與否，都必然形成操作上的風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是無規(guī)可依。一方面，制度的擬訂與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步形成了制度的真空、盲區(qū)和死角；另一方面，農(nóng)信社內(nèi)控制度體系不盡完善，有的社沒有制訂、細(xì)化和落實(shí)重要崗位、重要環(huán)節(jié)的工作職責(zé)；有的社一人多崗，或一人多職，崗位設(shè)置混亂，崗位約束乏力。員工在缺乏制度規(guī)范的情況下，憑經(jīng)驗(yàn)、靠感覺，或者依照個(gè)人的操作喜好完成業(yè)務(wù)操作。

（四）案防管理機(jī)制缺位

1.內(nèi)控制度檢查與監(jiān)督機(jī)制落實(shí)不到位。有的社內(nèi)審機(jī)構(gòu)人力資源配置與工作職能不匹配，或工作人員綜合素質(zhì)偏低，稽核審計(jì)整體力量較弱，對基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控制度的執(zhí)行及一線業(yè)務(wù)事前、事中、事后的檢查難以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的基本需要；有的社把稽核審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)三項(xiàng)工作職能合而為一，致使風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)和紀(jì)檢監(jiān)察缺乏管理上的獨(dú)立性和權(quán)威性；有的社業(yè)務(wù)條線管理部門未嚴(yán)格履職，不能及時(shí)、有效地揭示風(fēng)險(xiǎn)；有的社對檢查發(fā)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素不能形成系統(tǒng)的分析，不能及時(shí)識別和準(zhǔn)確把握業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；有的社抓問題整改時(shí)流于形式，或者簡單地以罰款代替問題整改，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)隱患未能有效消除。

2.案防長效激勵(lì)和約束機(jī)制落實(shí)不到位。有的社在制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃時(shí)沒有考慮業(yè)務(wù)狀況和自身實(shí)際，盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展加速度，相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)與現(xiàn)實(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重背離。一線部門面對不可能完成的目標(biāo)任務(wù)，不得不大搞短期行為，甚至違法違規(guī)經(jīng)營，客觀上加劇了操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)程度；有的社沒有建立長效案防激勵(lì)機(jī)制，員工績效考核重量而輕質(zhì)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)沒有納入績效考核，不能有效地激發(fā)、傳導(dǎo)員工參與案防管理的正能量。

3.監(jiān)事會監(jiān)督管理機(jī)制落實(shí)不到位。表面上，農(nóng)信社董事會、監(jiān)事會、高管層樣樣齊全，分工明確，但由于所有者缺位，內(nèi)部控制乏力，導(dǎo)致三會制度基本流于形式，董事會與經(jīng)營班子職責(zé)不清，甚至代行經(jīng)營班子的職權(quán)，而監(jiān)事會組織結(jié)構(gòu)不健全，履行對董事會決策和高管層執(zhí)行情況監(jiān)督的職權(quán)未落實(shí)，不具備基本的履職條件，更多農(nóng)信社實(shí)際上都是把監(jiān)事會定位為內(nèi)審機(jī)構(gòu)，其監(jiān)督職能往往寫在紙上，停留在制度上，而無法融入到管理上，落實(shí)到行動上。

4.案防責(zé)任追究機(jī)制落實(shí)不到位。有的社處理違規(guī)違紀(jì)人員時(shí)講關(guān)系，顧人情，搞中庸，和稀泥，要么以批評教育代替處罰，要么以罰款代替行政處分，要么以較輕的處罰代替較重的處罰，高抬輕放，點(diǎn)到即止，大事化小，小事化了；有的社發(fā)生重大違規(guī)、違紀(jì)或違法案件后，管理者害怕拔出蘿卜帶出泥，查處相關(guān)問題時(shí)遮遮掩掩，避實(shí)就虛，甚至為了免除自身的管理責(zé)任而弄虛作假，瞞案不報(bào)，名曰保護(hù)干部，維護(hù)形象，實(shí)則徇私枉法，害人害己，保護(hù)了一小撮，傷害了一大片；有的社責(zé)任追究機(jī)制不完善，責(zé)任認(rèn)定和處罰標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不一，有失公允，客觀上縱容了違法亂紀(jì)行為的發(fā)生。

二、案防管理對策

（一）進(jìn)一步完善案防管理架構(gòu)，強(qiáng)化組織保障作用。

一是建立健全案防管理組織結(jié)構(gòu)。一方面，要嚴(yán)格遵照銀監(jiān)會和上級部門的規(guī)定，按照精干、科學(xué)、高效的原則，構(gòu)筑層級分明、責(zé)權(quán)對稱、管理有序的案防管理組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置合理的部門和崗位職能，建立健全責(zé)權(quán)清晰、責(zé)任落實(shí)、各負(fù)其責(zé)、密切協(xié)作的案防管理體系；另一方面，要進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范三會一層的議事規(guī)則，構(gòu)建互相監(jiān)督、互為補(bǔ)充、密切合作的案防管理架構(gòu)，同時(shí)，要優(yōu)化和完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，在加快改制商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，積極探索在現(xiàn)行結(jié)構(gòu)體制下的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離辦法，形成有效的激勵(lì)約束功能和權(quán)力制衡機(jī)制；二是構(gòu)建嚴(yán)密的案防管理防線。在科學(xué)合理的多維管理架構(gòu)中，以委派會計(jì)、合規(guī)經(jīng)理、條線部門、稽核部門和合規(guī)部門為基礎(chǔ)，構(gòu)筑多層面、多環(huán)節(jié)、立體型、全覆蓋的案防管理防線，明確并落實(shí)工作職責(zé)，加強(qiáng)對相關(guān)人員的履職監(jiān)督、檢查和處罰，做到一級服從一級，一環(huán)緊扣一環(huán)，形成領(lǐng)導(dǎo)核心堅(jiān)強(qiáng)、群眾基礎(chǔ)牢固、專業(yè)條線配合、督查機(jī)制健全、中堅(jiān)力量穩(wěn)固的案防工作格局；三是強(qiáng)化職能管理作用。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部的設(shè)置與管理必須無條件回歸到銀監(jiān)會和上級部門的相關(guān)規(guī)定上來，使其享有獨(dú)立的管理職權(quán)。已經(jīng)對風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部實(shí)行單列管理的農(nóng)信社，必須克服形式化傾向，嚴(yán)格有關(guān)規(guī)定充實(shí)其管理力量，落實(shí)其管理責(zé)任，樹立其管理權(quán)威，確保其職能管理作用得以充分發(fā)揮。

（二）健全完善案防教育體系，強(qiáng)化思想保障作用

一是全面提高管理者的案防管理意識。各級農(nóng)信社管理者要站在政治和全局的高度認(rèn)識案防管理的重要性、緊迫性和嚴(yán)峻性，堅(jiān)持做到標(biāo)本兼治、查防結(jié)合，改革流程、部門設(shè)置和強(qiáng)化管理并舉。精心組織，統(tǒng)籌謀劃，扎實(shí)推進(jìn)案防管理工作，提升案防執(zhí)行力；二是密切關(guān)注員工的思想動態(tài)。要結(jié)合實(shí)際，把準(zhǔn)病脈，提高員工對違規(guī)行為危害性的認(rèn)識，要把對員工的管理從八小時(shí)之內(nèi)延伸到八小時(shí)之外，不但要關(guān)注員工的學(xué)習(xí)和工作情況，還要關(guān)注員工的家庭生活、經(jīng)濟(jì)狀況。對于家庭關(guān)系破裂、消費(fèi)異常、負(fù)債沉重、責(zé)任貸款多、人際關(guān)系復(fù)雜、經(jīng)商辦企業(yè)、資金交易異常的員工，尤其應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注，防止因上述種種原因而引發(fā)個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)；三是創(chuàng)新案防培訓(xùn)和教育方式。要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和風(fēng)險(xiǎn)狀況，開展有針對性的案防培訓(xùn)和教育；要建立健全常態(tài)化的案防培訓(xùn)教育機(jī)制，通過以會代訓(xùn)、集中培訓(xùn)等方式，營造上下聯(lián)動、全員參與的良好學(xué)習(xí)氛圍，使員工在互動中掌握有關(guān)案防知識和技能，提高識別、防范和化解案件風(fēng)險(xiǎn)的水平與能力；四是加強(qiáng)對員工的主人翁思想教育。一方面，努力培養(yǎng)員工的歸屬感、責(zé)任感，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、世界觀和價(jià)值觀。要時(shí)常告誡員工十分珍惜自己擁有的這份職業(yè)，忠誠這份為之奮斗的事業(yè)。要讓全體員工都深刻認(rèn)識到，正因?yàn)橛辛怂?，我們的人生才有追求，奮斗才有目標(biāo)，精神才有寄托，我們才能在競爭激烈的經(jīng)濟(jì)社會找到自己人生的位置，展現(xiàn)自己人格的魅力，實(shí)現(xiàn)自己生命的價(jià)值，我們才能真實(shí)地?fù)碛羞@份尊嚴(yán)和榮耀，真實(shí)地享受幸福、健康和快樂的生活；另一方面，要持續(xù)保持案件防控的高壓態(tài)勢，進(jìn)一步提高員工的案防主動性和自覺性。要敦促員工在思想上繃緊案防管理這根弦，使全體員工都清醒認(rèn)識到，一旦陷入違法亂紀(jì)的泥淖，我們今天所擁有的一切都將在瞬間消失，我們的人生理想、抱負(fù)將發(fā)生重大逆轉(zhuǎn)，自由的陽光和空氣將會成為我們最奢侈的渴求。不提高警惕，就改變命運(yùn)！這是我們?nèi)w員工應(yīng)當(dāng)永遠(yuǎn)銘記的信條。

（三）健全和完善制度體系，強(qiáng)化制度保障作用

一是加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。一方面，要依照制度設(shè)計(jì)原則，對現(xiàn)有管理制度進(jìn)行全面梳理和后評價(jià)。對于有設(shè)計(jì)缺陷、或嚴(yán)重脫離實(shí)際、或與國家法律法規(guī)相抵觸的內(nèi)控制度，要在全面梳理的基礎(chǔ)上盡快進(jìn)行修訂或完善，使制度和流程能有效地涵蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；對于銀監(jiān)會頒發(fā)的法規(guī)性文件和上級部門的管理規(guī)章，不能簡單地轉(zhuǎn)發(fā)、執(zhí)行，而要結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r制訂具體的實(shí)施辦法或細(xì)則；另一方面，堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的總體原則，按照“開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)、出臺一項(xiàng)制度、建立一項(xiàng)流程”的要求，大力開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的制度建設(shè)。要建立健全涵蓋所有業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度和流程，規(guī)定內(nèi)部控制的基本原則和要求；要制訂、細(xì)化和落實(shí)崗位操作規(guī)范和操作手冊，讓每個(gè)員工都充分了解自己應(yīng)當(dāng)遵守的制度、流程和應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)、承擔(dān)的義務(wù)，使各項(xiàng)制度全面制約各類決策程序、各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程、各級管理人員和每個(gè)員工，使所有的業(yè)務(wù)操作、權(quán)力行使、流程運(yùn)用等等都置于有效的監(jiān)督制約之下；二是健全和完善崗位制衡機(jī)制。要結(jié)合農(nóng)村信用社案件特點(diǎn)和案防要求，科學(xué)、合理調(diào)配和設(shè)置內(nèi)部崗位，使崗位與崗位之間相互制衡、員工與員工之間相互制約，避免因業(yè)務(wù)操作一手清而出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)力尋租風(fēng)險(xiǎn)；三是提高制度執(zhí)行力。要嚴(yán)格依照銀監(jiān)會和上級部門規(guī)定，堅(jiān)持推行干部交流制度、親屬回避制度、崗位輪換制度和強(qiáng)制休假制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵住案防漏洞，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)識別和防范能力。

（四）健全完善案防工作機(jī)制，強(qiáng)化機(jī)制保障作用

1.建立健全制度化的風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制。一方面，要結(jié)合農(nóng)村信用社近期案件的特點(diǎn)，根據(jù)改革發(fā)展?fàn)顩r、業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、員工狀況等，對案件多發(fā)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)區(qū)域?qū)嵭兄攸c(diǎn)監(jiān)控，定期或不定期開展專項(xiàng)或常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)排查；另一方面，要重點(diǎn)排查員工參與民間融資、非法集資以及因外部風(fēng)險(xiǎn)感染所導(dǎo)致的案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，注意員工的思想動態(tài)和行為傾向，將各種不安定因素化解在萌芽狀態(tài)之中。

2.建立健全長效激勵(lì)和約束機(jī)制。一方面，按照現(xiàn)代企業(yè)要求，建立健全充滿生機(jī)與活力、同時(shí)包含案防管理和經(jīng)營業(yè)績等內(nèi)容的績效考核體系，使員工的收入真正與單位效益、案防管理等掛鉤，形成案防管理長效激勵(lì)機(jī)制；另一方面，依照《公司法》等法律法規(guī)要求，建立對理事會成員、監(jiān)事會成員和高管人員的長效約束機(jī)制，明確相關(guān)人員違反國家法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)章等應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任、行政責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，促使相關(guān)人員恪盡職守，勤勉盡責(zé)。

3.建立健全功能完善的監(jiān)督機(jī)制。一是完善監(jiān)事會組織結(jié)構(gòu)。要盡快成立監(jiān)事會辦事機(jī)構(gòu)，配置相應(yīng)的工作人員，完善相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，為監(jiān)事會履職創(chuàng)造條件；二是強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督職能。要細(xì)分監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)限，明確其監(jiān)督的對象、內(nèi)容、范圍和要求，使其監(jiān)督行為滲透到業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理的每一次決策、每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一件事項(xiàng)之中，防止因集權(quán)和濫權(quán)而埋下重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是完善監(jiān)事會工作機(jī)制。在現(xiàn)行管理體制下，要強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督職能，必須賦予監(jiān)事會獨(dú)立履職的權(quán)力，減少董事會機(jī)構(gòu)對監(jiān)事會機(jī)構(gòu)履職的限制，使監(jiān)事會嚴(yán)格履職變成可能。

4.建立健全科學(xué)合理的責(zé)任追究機(jī)制。要堅(jiān)持有錯(cuò)必究、違規(guī)必罰的原則，建立符合實(shí)際的責(zé)任追究機(jī)制。一是嚴(yán)格責(zé)任認(rèn)定。要依照銀監(jiān)會一案四問責(zé)等規(guī)定，明確界定直接責(zé)任、間接責(zé)任、管理責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并制訂、實(shí)施統(tǒng)一的責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序；二是要提高稽核處罰震懾力。要進(jìn)一步充實(shí)稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)的力量，采取專項(xiàng)稽核審計(jì)與常規(guī)稽核審計(jì)相結(jié)合的辦法，定期或不定期對各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查，對稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題切實(shí)整改，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)，隱患早排除，問題早整改，違規(guī)早處理；三是要嚴(yán)肅查處各類違規(guī)違紀(jì)人員，對形成重大風(fēng)險(xiǎn)、造成重大損失、產(chǎn)生惡劣影響的重大違規(guī)、違紀(jì)事件或違法案件，要堅(jiān)持依照一崗雙責(zé)、一案雙查和一案四問責(zé)、上追兩級的辦法，堅(jiān)決追究有關(guān)責(zé)任人、有關(guān)管理部門的責(zé)任。要通過責(zé)任追究機(jī)制的落實(shí)，進(jìn)一步促進(jìn)廣大干部員工增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營和防案控案意識，切實(shí)有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)。

作者簡介：陳武（1967-）男，漢族，江西東鄉(xiāng)人，現(xiàn)就職于江西南豐農(nóng)村合作銀行，任監(jiān)事長、紀(jì)委書記。