周孟亮++彭慧敏

摘要：農村信用社是支農服務的主力軍，為大部分農村地區(qū)的農戶提供金融服務，具有不可替代性。農村信用社長期根植于農村，在農村金融市場上具有比較優(yōu)勢。為了增強支農惠農、服務縣域經濟，開展普惠金融的能力，農村信用社開始改制。本文從農村信用社基本現(xiàn)狀出發(fā)，利用數據對比分析，具體分析支農效果，并針對存在的問題提出對策建議。

關鍵詞：農村信用社；支農能力；策略研究

農村信用社是支農服務的主力軍，大部分農村地區(qū)的農戶從此處獲取金融服務，具有不可替代性。農村信用社長期根植于農村，在農村金融市場上具有比較優(yōu)勢。經過多年發(fā)展，我國農村信用社為農業(yè)增效、農民增收提供了金融支持，較好地服務了“三農”發(fā)展。

一、農村信用社的基本現(xiàn)狀

農村信用社是支農服務的主力軍，大部分農村地區(qū)的農戶從此處獲取金融服務，具有不可替代性。農村信用社長期根植于農村，在農村金融市場上具有比較優(yōu)勢。

據中國農村金融服務報告（2014）顯示，農村信用社現(xiàn)有4萬多個網點，積累了6億多個服務客戶對象，從業(yè)人員數達423992名，資源稟賦豐富。2003年以來，共發(fā)放小額信貸約9600多億元，解決了800多萬農戶家庭的貸款需求，推動大量信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村建設，鼓勵更多講信用、講誠信的人通過小額信貸獲得金融支持。

雖然農村信用社發(fā)展取得了積極成效，但長期以來，管理體制和產權制度不明等問題始終制約著農村信用社的發(fā)展，農村信用社要想真正發(fā)展成為自主經營、自我發(fā)展、自我約束、自擔風險的金融主體機構，還有很長一段路要走。對于農村信用社實施股份制改革，組建農村商業(yè)銀行，全面加強經營管理水平，不斷提升市場競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，已成為鞏固增進農村金融機構支持地方經濟有效發(fā)展的必然選擇，也是應對復雜金融環(huán)境的必然趨勢。通過改制，力爭建立科學的法人治理結構、完善的風險管理機制和內控制度，并實現(xiàn)資本充足、產權明晰、治理完善、內控嚴密、財務良好、服務高效，具有較強競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力的農村商業(yè)銀行。

2012年，農村信用社改制之路快步前行。在中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的全面支持下，全國農村商業(yè)銀行的組成速度明顯得到提升。從重慶農村商業(yè)銀行的赴港成功上市的例子可以看出，我國農村商業(yè)銀行具有很好的發(fā)展勢頭，從業(yè)人員數達373635名，有趕超農村信用社員工數量的勢頭。從圖1便可看出，我國的農村商業(yè)銀行數量從2010年開始顯著上升。

從我國主要涉農金融機構營業(yè)網點構成情況來看，截至2014年末，金融機構營業(yè)網點總數為81397個，其中排名第一的是農村信用社網點數，為42201個，占比為51.85%；其次的是農村商業(yè)銀行網點總數為32776個，占比為40.27%。隨著農村信用社的改革的不斷推進，農村商業(yè)銀行在未來的涉農金融機構營業(yè)網點中的比重將逐步上升，并極有可能發(fā)展成為首位。這說明改制得到了社會的認可。具體數據如圖2表示。

從2008到2015年，隨著我國農村商業(yè)銀行的規(guī)模的不斷擴大，其在銀行類金融機構總資產中的比重也在逐年上升。以湖南省為例，截至2014年末，湖南省農村信用社（包括農村商業(yè)銀行、農村合作銀行）的農戶貸款余額3.39萬億元，持有貸款的農戶數達4236萬戶，平均每戶貸款余額8萬元，與村鎮(zhèn)銀行等新型農村金融機構相對比具有較大優(yōu)勢。目前，全省農村信用社發(fā)放的涉農貸款占全國各銀行業(yè)金融機構的三分之一以上，發(fā)放的農戶貸款占全國各銀行業(yè)金融機構農戶貸款的78%，肩負了全省絕大部分空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)的金融服務的覆蓋任務，全面承擔糧食直補、農村合作醫(yī)療保障金、社?；鸬让嫦驈V大農村、農戶的政策補助資金的發(fā)放工作，得到了社會各界的高度重視以及廣大農民群眾的熱烈歡迎。

二、農村信用社支農能力效果分析

農村信用社在改制后輕裝上陣，注入了市場活力，存、貸款業(yè)務出現(xiàn)了較大幅度的增長，資產質量和經營效益也得到了逐步提升。改制后的農村商業(yè)銀行，繼續(xù)確立了“立足縣域特色，扶持‘三農小微；加速轉型，苦練內功，穩(wěn)健規(guī)模擴張”的市場定位和經營戰(zhàn)略，其業(yè)務經營得到了長足發(fā)展，內部管理日趨規(guī)范，企業(yè)形象不斷提升，并逐漸正規(guī)化，取得了一系列不俗的成績。

具體說來，改制后的農村信用社不僅有效化解了歷史包袱，還極大提高了可持續(xù)發(fā)展能力。隨著各項政策的落實到位，農村信用社的資產質量以及涉農金融服務得到了明顯改善，商業(yè)化可持續(xù)發(fā)展能力有所增強，顯著提升了其作為農村金融服務主力軍的地位。改制并沒有改變農村商業(yè)銀行服務“三農”的定位，反而因為信用社實力增強、資金得到充實，進一步支持了“三農”發(fā)展改革。以湖南省為例， 2013年至2015年，全省已改制的農村信用社新增小額農貸2402萬元；“三農”貸款余額比改革前凈增12360萬元，僅2014年前5個月就新增農業(yè)貸款5139億元，農戶貸款面達到36%。

表1和表2數據對比和分析，更能反映出農村信用社的巨變。經過改制，農村商業(yè)銀行的涉農不良貸款和資產利潤率分別出現(xiàn)下降和增長，涉農貸款普及范圍廣、效果好，稅后利潤并沒有因為支農貸款的增多而減少，而是徹底超過了農村信用社的稅后利潤。這表明，其市場定位并沒有受到影響，支農與盈利的矛盾并沒有出現(xiàn)，改制對農村商業(yè)銀行的商業(yè)可持續(xù)能力以及職能能力均產生了正向引導作用。

據了解，銀監(jiān)會有關負責人表示，農村信用社最后都將改制為農村商業(yè)銀行?？梢灶A見，在未來的幾年，農村信用社的改制將會如火如荼地進行。

三、目前農村信用社支農工作存在的主要問題

（一）農村信用社商業(yè)化經營與政策支農存在矛盾。

農村信用社改制為農村商業(yè)銀行后，應以追求利潤最大化、股東利益最大化為發(fā)展目標。但根據中國農村金融政策的要求，農村商業(yè)銀行應立足于增強社會責任、創(chuàng)建普惠金融、增強支農力度三方面實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，這無疑會增加成本、加大風險、減少利潤，農村商業(yè)銀行面臨的經營壓力會愈來愈大。同時，伴隨著城鎮(zhèn)化的推進，部分農村信用社通過增、撤、并、轉、遷的方式，調整網點布局，向城區(qū)新建社區(qū)和商業(yè)中心轉移，撤銷位置不佳、業(yè)務發(fā)展慢、達不到成本點、盈利能力弱的農村網點，存在偏離“三農”的趨向。

（二）農村信用社增加投放會相應增加涉農不良貸款。

隨著股份制改革的演進，農村商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)的便利性得到大力提升，通過改進信貸管理、簡化信貸流程、增加信貸品種，信貸總量不斷攀升。與此同時，農村商業(yè)銀行的不良貸款風險逐步加大，其不良貸款占比較同類型的金融機構要高，并且其資產利潤率、撥備覆蓋率、資本充足率也隨之下降。這說明農村信用社在信貸管理中還存在薄弱環(huán)節(jié)，在貸戶結構、信貸結構方面需要進一步協(xié)調。

（三）農村信用社綜合經營面臨涉農專業(yè)人才缺乏問題。

農村商業(yè)銀行與農村信用社相比，業(yè)務領域廣，產品種類多，運行更加規(guī)范。這對員工提出了更高要求，需要一批專業(yè)技術人才從事產品的開發(fā)設計與經營管理。目前很多農村商業(yè)銀行普遍缺乏這樣的人才，其員工大都是以前農村信用社的老員工，知識水平及業(yè)務能力有待加強。同時，跨區(qū)域發(fā)展也給農村商業(yè)銀行管理能力帶來挑戰(zhàn)，農村商業(yè)銀行要想發(fā)展成為具有競爭力的農村金融機構，必須培養(yǎng)大批專業(yè)人才。

四、農村信用社提升支農服務能力的建議

（一）堅持服務“三農”，不斷深化商業(yè)改革。

要牢固樹立服務“三農”、服務中小企業(yè)、服務當地經濟發(fā)展的市場定位，不斷改進金融服務，鞏固好支農主力軍地位。部分農村信用社雖然完成了股份制改革任務，但還需要進一步深化改革，解決阻礙發(fā)展的具體問題。要進一步完善法人治理，按企業(yè)的內在規(guī)律和要求，建立適合自己的組織架構和運行機制，實現(xiàn)企業(yè)化經營。要主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)和利率市場化，積極調整結構，加快經營轉型。要把風險防范放在首位，按監(jiān)管要求，完善全面風險管理體系，建立全面風險管理機制，加強流程建設，實現(xiàn)管理的精細化、流程化，不斷深化改革。

（二）整治信用秩序，改善貸款質量。

要積極推動金融創(chuàng)新工作，深入開展創(chuàng)建信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、信用村活動，嚴厲打擊非法逃債行為，保護債權人利益。公、檢、法等相關部門要密切協(xié)作，切實維護農村信用社債權權利，協(xié)助農村信用社清收不良貸款，改善金融環(huán)境和貸款質量，促進“三農”發(fā)展。通過加強治理，規(guī)范行為，依法落實金融債權，清理收費項目，營造寬松環(huán)境，減輕銀行和客戶負擔，加大執(zhí)法力度，建立良好的信用法制環(huán)境。

（三）加快人才建設，創(chuàng)新服務水平。

要加快農村信用社人才隊伍建設，形成完備的經營團隊。要完善金融人才扶持政策，積極引進專業(yè)人才和經營管理人才，優(yōu)化金融機構高管人員發(fā)展環(huán)境，建立金融人才評價機制，鼓勵員工進行深造學習，不斷拓展人才隊伍。要專門從事理財產品研發(fā)設計，在農村營業(yè)網點設立便利機構，為農民提供全方位、多層次、多功能的服務，繼續(xù)擴大服務的覆蓋面和深度源，完善農村信用社的跨區(qū)域綜合發(fā)展。要盡快建立規(guī)范化服務，逐步向國家股份制銀行跟進，為“三農”提供優(yōu)質、高效的服務。要推進信貸產品創(chuàng)新，拓寬間接融資渠道，充分發(fā)揮網點優(yōu)勢，開發(fā)適合于“三農”的新型金融產品，滿足“三農”金融需求。

（四）減少行政干預，發(fā)揮政府監(jiān)管職能作用。

要營造“政府扶助金融，金融支持經濟”的良好局面，加大政府對農村信用社政策扶持的實施力度，健全實施層級體系，保持監(jiān)管但不干預的政策方針，支持農村信用社的經營發(fā)展。農村信用社應堅持服務“三農”的市場定位，有效配置信貸資產，實現(xiàn)信貸資源的最優(yōu)化配置，優(yōu)先滿足農戶有效資金需求，支持農民從事農業(yè)產業(yè)等經營活動及結構調整，加大小額信貸的支農額度。同時，要以市場為改革的主要方向，把握好市場與政府的關系，使農村信用社的經營既能滿足市場化的要求，又能在適當的監(jiān)督管理下穩(wěn)步前進。

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