李銳 李長(zhǎng)君

摘要：當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和外部環(huán)境復(fù)雜，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行存在下行壓力，特別是國(guó)家加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、嚴(yán)控地方債務(wù)、化解過剩產(chǎn)能等，部分行業(yè)和企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步暴露，致使商業(yè)銀行不良貸款大幅增加，潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇，已引起社會(huì)各界廣泛關(guān)注。本文以衡陽(yáng)某銀行不良貸款典型案例為例，通過深入剖析其不良貸款形成的原因，探求不良貸款清收處置的有效方法和途徑。

關(guān)鍵詞：不良貸款；成因；對(duì)策；典型案例

一、基本情況

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2014年6月30日，衡陽(yáng)某銀行不良貸款共13筆、余額9548.61萬元，不良貸款率1.70%，其中：房地產(chǎn)行業(yè)貸款1筆、金額642.67萬元，占6.73%；有色金屬行業(yè)1筆，金額997.91，占比10.45%；化工行業(yè)1筆、金額970萬元，占10.16%；生產(chǎn)制造業(yè)3筆、金額5833.62萬元，占61.09%；商貿(mào)流通業(yè)1筆，金額470萬元，占比4.92%；個(gè)人投資經(jīng)營(yíng)貸款5筆、金額634.4，占6.65%。由此可見，該行不良貸款余額主要集中于生產(chǎn)制造業(yè)，其次是有色金屬行業(yè)，商貿(mào)流通行業(yè)占比最低。

二、成因分析

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該行不良貸款形成的原因，既有客觀上的原因，也有一些主觀上的原因，綜括起來，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）宏觀政策調(diào)控影響

從目前該行授信整體情況來分析，有色金屬、化工、房地產(chǎn)受宏觀經(jīng)濟(jì)及政策方面的影響較大，大部分企業(yè)營(yíng)業(yè)收入大幅下滑，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損，是形成不良貸款的預(yù)警信號(hào)，需重點(diǎn)關(guān)注。此種情況比較典型的案例有兩個(gè)：常寧某化工有限公司和衡陽(yáng)某銅業(yè)有限公司。

1、常寧某化工公司主要是生產(chǎn)硫酸等化工制品，由于受到宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，公司產(chǎn)品硫酸價(jià)格大幅度下滑，礦渣因鐵含量較低無法銷售，原6萬噸硫酸生產(chǎn)線停產(chǎn)，后續(xù)資金供應(yīng)不上，15萬噸余熱發(fā)電項(xiàng)目停工，再加之因缺乏資金無法改善環(huán)保問題，造成公司嚴(yán)重虧損，還款來源嚴(yán)重不足，致使貸款形成不良，目前所欠該行貸款本息合計(jì) 1205萬元（本金970萬元、利息235萬元）。

2、衡陽(yáng)某銅業(yè)公司成立于2006年11月，注冊(cè)資金3200萬元，屬合資企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)廢雜銅和環(huán)保銅泥的加工處理及粗銅、陽(yáng)極板的生產(chǎn)與銷售。2011年6月，該行向該公司

開具銀行承兌匯票1，666萬元，其中該公司繳存保證金666.4萬元，授信敞口999.6萬元，以應(yīng)收賬款作質(zhì)押，期限6個(gè)月，2011年12月1日到期。2011年9月，受宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣多方面不利因素影響，有色金屬行業(yè)市場(chǎng)行情持續(xù)下跌，特別是銅的價(jià)格兩年內(nèi)下跌幅度達(dá)到35%以上，公司為減少賬面損失，對(duì)銅價(jià)預(yù)期估算錯(cuò)誤，大量屯集存貨，在銅價(jià)持續(xù)下跌的行情下，銀行到期債務(wù)無法償還，資金鏈斷裂，造成貸款形成不良。該公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)停止，無力償付銀行債務(wù)，所欠該行的2000萬元貸款由擔(dān)保公司代償后，2011年12月到期的銀票敞口999.6萬元?jiǎng)t無力償付，導(dǎo)致產(chǎn)生逾期貸款，2012年已分類為不良貸款。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善

衡陽(yáng)某酒店管理有限公司以酒店住宿的營(yíng)業(yè)收入作為還款來源，在該行獲得了房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物業(yè)貸款。在酒店新開業(yè)不久，除受國(guó)家政策的影響，導(dǎo)致該行業(yè)的不景氣影響外，該公司股東持股相同，經(jīng)營(yíng)理念與管理思路各異，股東會(huì)會(huì)議經(jīng)常不能達(dá)成共識(shí)，多次更換公司負(fù)責(zé)人，形成無人管、無法管的局面，公司經(jīng)營(yíng)十分困難，無法償還銀行到期債務(wù)。

（三）企業(yè)惡意逃廢債務(wù)

衡陽(yáng)市某科技公司系一家生產(chǎn)鋼筋切割機(jī)企業(yè)，2008年3月在該行獲得3000萬元項(xiàng)目貸款，項(xiàng)目建設(shè)總投入5443萬元，于2009年7月建成并投入使用。在試生產(chǎn)半年期間又向該行申請(qǐng)900萬元流動(dòng)資金貸款。貸款抵押物為該公司項(xiàng)目建設(shè)所在地，其中土地面積39182.1平方米（58.77畝），在建工程面積18567.06平方米。評(píng)估價(jià)值6211萬元（含土地價(jià)值）。在建工程抵押率為57%。由于產(chǎn)品未被市場(chǎng)接受，公司將廠房建設(shè)完成后無法進(jìn)行后續(xù)生產(chǎn)形成不良貸款，公司不但不想方設(shè)法償還銀行貸款，甚至將抵押給該行的國(guó)土證擅自借出過戶他人，并私自拆除該國(guó)土證上對(duì)應(yīng)已抵押的在建工程，惡意逃廢銀行貸款本息約4459.12萬元（貸款余額3500萬元、欠息959.12萬元。）該公司未經(jīng)該行同意從衡陽(yáng)市產(chǎn)權(quán)處借出國(guó)土證，通過不正當(dāng)手段把該公司的國(guó)土證過戶到衡陽(yáng)廣隆地產(chǎn)有限公司名下，并擅自把抵押在該行的辦公樓和宿舍樓在2013年4月7日拆除。

（四）銀行自身管理不到位

1、客戶選擇不當(dāng)。

如該行對(duì)衡陽(yáng)某科技公司與某高科公司兩家企業(yè)發(fā)放的貸款，就是由于客戶選擇失誤最終形成不良貸款。這兩家企業(yè)的共同特點(diǎn)都是掛著高新科技頭銜，而實(shí)際上即沒有科研產(chǎn)品專利、成熟的生產(chǎn)工藝，也沒有成熟的產(chǎn)品市場(chǎng)和銷售途徑，屬于公司初創(chuàng)階段，加之該行對(duì)項(xiàng)目評(píng)估能力不足，導(dǎo)致企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行，形成不良貸款。

2、貸款“三查”不嚴(yán)。

部分不良貸款的形成與貸前調(diào)查不實(shí)、貸中審查不嚴(yán)、貸后管理不到位，有很大的關(guān)系，第一還款來源不足是直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。如衡陽(yáng)某公司授信資金被挪用，項(xiàng)目建設(shè)一直未完工等。

三、對(duì)策思考

鑒于當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不景氣，銀行不良貸款大幅上升，且不良貸款形成的原因復(fù)雜，我們認(rèn)為應(yīng)實(shí)行“預(yù)防為主，清收轉(zhuǎn)化為輔”的方略，采取一戶一策或一戶多策的方案，多管齊下加大對(duì)不良貸款清收處置工作的力度。

（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，堅(jiān)持有所為，有所不為

當(dāng)前，在認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策的基礎(chǔ)上，培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶群體，切實(shí)加大客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，如加強(qiáng)蓄貸池客戶名單制、供應(yīng)鏈金融服務(wù)及集團(tuán)客戶管理；將信貸管理向深層次方向發(fā)展，同時(shí)嚴(yán)格高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的準(zhǔn)入和退出管理，積極防范政策性和系統(tǒng)性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，如加大對(duì)有色金屬行業(yè)、兩高一剩、房地產(chǎn)等潛在風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的退出力度；密切關(guān)注與涉案人大代表相關(guān)聯(lián)的上下游企業(yè)。

（二）嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度，把好企業(yè)“三品”關(guān)

調(diào)查與審查環(huán)節(jié)應(yīng)堅(jiān)持“懷疑性”原則，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)，做好客戶甄選，做到風(fēng)險(xiǎn)管控前移，管理下沉；貸后管理要注意授信資金的使用，謹(jǐn)防挪用，要注重第一還款來源的可靠性和有效性，應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)的產(chǎn)品是否有市場(chǎng)，關(guān)注抵質(zhì)押品的合法性和完整性，關(guān)注借款人的個(gè)人品德和誠(chéng)信度；嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防貸前、貸中、貸后管理中存在的貸前調(diào)查未盡職、民間融資問題頻發(fā)、客戶準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)、抵押登記手續(xù)存漏洞等。

（三）實(shí)施一戶一策，有的放矢，務(wù)求實(shí)效

對(duì)已認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)隱患貸款，建議通過現(xiàn)金清收、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、重組、落實(shí)分期還款計(jì)劃、依法訴訟等各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化，逐步減少風(fēng)險(xiǎn)隱患貸款的授信余額。對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)摸清情況，制定“一戶一策”或“一戶多策”的化解方案，優(yōu)化考核機(jī)制，形成清收化解合力，多層次、全方位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患貸款的清收和化解。

（四）加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，努力破解依法收貸難題

企業(yè)誠(chéng)信度不高，案件訴訟及執(zhí)行時(shí)效性不強(qiáng)，將嚴(yán)重影響和制約銀行業(yè)授信業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，從而影響對(duì)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的支持。因此，建議人民銀行和銀監(jiān)部門協(xié)調(diào)人民政府進(jìn)一步加強(qiáng)衡陽(yáng)市金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，嚴(yán)厲打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為，切實(shí)扭轉(zhuǎn)“銀行贏了官司拿不到錢” 的現(xiàn)象，以利于銀行業(yè)積極大膽開展授信業(yè)務(wù)，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)金融和諧協(xié)調(diào)發(fā)展。