摘" 要：民營(yíng)企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位日益提升，成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的重要力量。然而，面對(duì)復(fù)雜多變的稅收法規(guī)和政策環(huán)境，民營(yíng)企業(yè)如何進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，以優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)、降低稅負(fù)成本、提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，成為擺在眾多民營(yíng)企業(yè)面前的重要課題。本文首先介紹了稅務(wù)籌劃的定義和價(jià)值，深層次分析稅務(wù)籌劃中的問題，如稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用缺少規(guī)范化、稅務(wù)籌劃方案制訂缺少經(jīng)濟(jì)性、稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范不力等，最后制定了改進(jìn)策略，包含規(guī)范應(yīng)用稅收優(yōu)惠政策、科學(xué)制訂稅務(wù)籌劃方案、做好稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范等。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)；稅務(wù)籌劃；問題；優(yōu)化策略

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.07.067

引言

我國民營(yíng)企業(yè)發(fā)展迅速，數(shù)量不斷增長(zhǎng)，規(guī)模逐漸擴(kuò)大，成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃主要是合理安排企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和稅務(wù)事項(xiàng)，降低稅收成本，提高稅收效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。民營(yíng)企業(yè)在稅務(wù)籌劃中，還可能面臨諸多影響因素，使得稅務(wù)籌劃水平較低，難以幫助企業(yè)降低稅負(fù)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。因此，在民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃過程中，還應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，制訂完善的稅務(wù)籌劃方案，以便降低整體稅負(fù)、有效防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

1 稅務(wù)籌劃的定義和價(jià)值

稅務(wù)籌劃是指企業(yè)在遵守國家稅收法規(guī)的前提下，通過合理安排企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和稅務(wù)事項(xiàng)，降低稅收成本，提高稅收效率，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃的價(jià)值如下：①合理合法降低稅負(fù)。民營(yíng)企業(yè)通過科學(xué)的稅務(wù)籌劃，可在遵守國家法律的前提下，實(shí)現(xiàn)合理降低稅負(fù)，這包括利用稅收政策、選擇適當(dāng)?shù)亩愂辗绞降?，減少納稅金額，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。通過規(guī)范實(shí)施稅務(wù)籌劃工作，降低經(jīng)營(yíng)成本，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。②優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。稅務(wù)籌劃可以引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資本成本。通過合理的稅收策略，企業(yè)可調(diào)整債務(wù)與股權(quán)的比例，實(shí)現(xiàn)最佳的資本結(jié)構(gòu)配置，有利于降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資本使用效率[1]。③增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。稅務(wù)籌劃有利于民營(yíng)企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。通過合理規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可降低因稅務(wù)問題帶來的潛在損失。同時(shí)，稅務(wù)籌劃可以幫助企業(yè)更好地了解稅收政策，預(yù)測(cè)稅收政策變化對(duì)企業(yè)的影響，預(yù)先做好風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

2 民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃中的問題分析

2.1 稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用缺少規(guī)范化

針對(duì)民營(yíng)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策主要包含減稅、免稅、退稅等多種形式。不少民營(yíng)企業(yè)在稅務(wù)籌劃過程中，沒有規(guī)范使用稅收優(yōu)惠政策，導(dǎo)致相關(guān)政策應(yīng)用不規(guī)范、不標(biāo)準(zhǔn)，具體表現(xiàn)在：第一，不少民營(yíng)企業(yè)對(duì)于稅收優(yōu)惠政策的理解存在偏差，導(dǎo)致誤用現(xiàn)象。這些企業(yè)可能沒有深層次了解和掌握這些政策的具體要求，錯(cuò)誤地將不符合條件的項(xiàng)目納入稅收優(yōu)惠范圍，不僅影響了政策的公平性和有效性，還可能給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。第二，優(yōu)惠政策更新速度緩慢。有些民營(yíng)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策更新速度較為緩慢，沒有通過多元化的方式，獲取最新的稅收優(yōu)惠政策，使得稅務(wù)籌劃中不能規(guī)范、合理地應(yīng)用政策，使得稅務(wù)籌劃目標(biāo)難以達(dá)成。

2.2 稅務(wù)籌劃方案制訂缺少經(jīng)濟(jì)性

民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃是財(cái)務(wù)管理的重要一環(huán)，其合理性直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)期發(fā)展。由于部分企業(yè)缺少科學(xué)的稅務(wù)籌劃方案，并且耗費(fèi)較多的成本費(fèi)用，使得稅務(wù)籌劃目標(biāo)難以達(dá)成，具體分析如下：第一，籌劃目標(biāo)不明確。企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，往往缺少明確的目標(biāo)和計(jì)劃，導(dǎo)致稅務(wù)籌劃工作缺少針對(duì)性和系統(tǒng)性。在這種情況下，企業(yè)易過于追求短期利益，忽視了長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和整體利益[2]。第二，忽視企業(yè)實(shí)際情況和需求。企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)籌劃過程中，應(yīng)充分考慮自身實(shí)際情況和需求，如企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)策略等。部分企業(yè)在制訂稅務(wù)籌劃方案時(shí)，可能忽視了其他因素，導(dǎo)致稅務(wù)籌劃方案與企業(yè)實(shí)際情況和需求脫節(jié)，不能達(dá)到預(yù)期效果。第三，稅務(wù)籌劃方案經(jīng)濟(jì)性不足。民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃過程中，可能需要耗費(fèi)較多的人力、物力和資源，使得稅務(wù)籌劃成本與初期目標(biāo)偏差過大，難以降低整體稅負(fù)。

2.3 稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范不力

民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)復(fù)雜、專業(yè)的工作，還可能面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，只有及時(shí)識(shí)別和防范這些風(fēng)險(xiǎn)，才能保證稅務(wù)籌劃目標(biāo)的達(dá)成。然而，有些民營(yíng)企業(yè)在稅務(wù)籌劃中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范不力，具體表現(xiàn)在：首先，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不徹底、不全面。有些民營(yíng)企業(yè)在稅務(wù)籌劃過程中，未能選取風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具和方法，難以識(shí)別各環(huán)節(jié)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，不能建立風(fēng)險(xiǎn)清單，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)滯后。其次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與量化不足。不少民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃中，未能建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，不能對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，難以掌握各類風(fēng)險(xiǎn)影響程度、發(fā)生概率等，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)滯后。最后，風(fēng)險(xiǎn)防范措施滯后。部分民營(yíng)企業(yè)未能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定與之相適配的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等，影響了風(fēng)險(xiǎn)控制效率及質(zhì)量。

2.4 忽視稅企間信息溝通和傳遞

在民營(yíng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，與稅務(wù)部門的溝通和信息傳遞是確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、優(yōu)化稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。不少民營(yíng)企業(yè)在稅務(wù)籌劃中，可能忽視稅企間的溝通和傳遞，難以保證信息傳遞和溝通交流，主要表現(xiàn)在：第一，信息不對(duì)稱。由于稅務(wù)政策的復(fù)雜性和不斷更新，民營(yíng)企業(yè)在獲取和理解稅務(wù)政策信息時(shí)，往往存在滯后性和不準(zhǔn)確性。同時(shí)，稅務(wù)部門在發(fā)布政策時(shí)，也可能存在信息傳播的局限性，使得企業(yè)難以及時(shí)獲取最新的政策[3]。第二，溝通渠道不暢。民營(yíng)企業(yè)與稅務(wù)部門間的溝通渠道十分有限，且存在著流程煩瑣、反饋不及時(shí)等問題。例如，企業(yè)在咨詢稅務(wù)問題時(shí)，可能需要通過多個(gè)環(huán)節(jié)才能得到答復(fù)，這大大降低了溝通效率。第三，缺少有效的反饋機(jī)制。民營(yíng)企業(yè)在執(zhí)行稅務(wù)政策或遇見稅務(wù)問題時(shí)，缺少有效的反饋機(jī)制，無法及時(shí)向稅務(wù)部門反饋問題和困難，加劇了溝通和信息傳遞的不順暢。第四，財(cái)稅信息系統(tǒng)不完善。部分民營(yíng)企業(yè)財(cái)稅信息系統(tǒng)不完善，難以實(shí)現(xiàn)信息互聯(lián)和共享，不能將最新的稅務(wù)和財(cái)務(wù)信息傳遞到各部門，難以幫助稅務(wù)籌劃實(shí)施到位。

2.5 稅務(wù)籌劃人員整體素質(zhì)較低

有效的稅務(wù)籌劃可以降低企業(yè)稅負(fù)，優(yōu)化資源配置，還可以幫助企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)前，不少民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃人員素質(zhì)較低，與實(shí)際崗位匹配度較低，具體表現(xiàn)在：①專業(yè)知識(shí)不足。部分稅務(wù)籌劃人員缺少系統(tǒng)的稅務(wù)知識(shí)體系，對(duì)稅收政策、法規(guī)的理解和掌握不夠深入，導(dǎo)致在工作中難以準(zhǔn)確把握政策導(dǎo)向制訂出合理的稅務(wù)籌劃方案。②操作能力欠缺。稅務(wù)籌劃工作不僅需要理論知識(shí)，還需要具備較強(qiáng)的實(shí)際操作能力。一些稅務(wù)籌劃人員由于缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)稅務(wù)籌劃方案的實(shí)際執(zhí)行效果難以把控，甚至可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。③溝通協(xié)作能力不足。部分民營(yíng)企業(yè)在稅務(wù)籌劃中，自身溝通協(xié)作能力不足，難以主動(dòng)與其他部門進(jìn)行溝通和交流，使得稅務(wù)籌劃工作開展效果不顯著，影響了稅務(wù)籌劃水平的提升。④信息素質(zhì)較低?；ヂ?lián)網(wǎng)背景下，不少民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃人員信息素質(zhì)較低，不能熟練操作各類軟件和工具，不能為稅務(wù)籌劃工作提供支持，影響了初期目標(biāo)達(dá)成。

3 民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)稅務(wù)籌劃的策略和方法

3.1 規(guī)范應(yīng)用稅收優(yōu)惠政策

為了鼓勵(lì)和支持民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，我國出臺(tái)了一系列稅收優(yōu)惠政策。民營(yíng)企業(yè)為了保證稅務(wù)籌劃合法合規(guī)，最為關(guān)鍵的是規(guī)范應(yīng)用稅收優(yōu)惠政策，建議做好以下幾個(gè)方面：第一，了解適用的稅收優(yōu)惠政策。民營(yíng)企業(yè)應(yīng)深入了解并準(zhǔn)確把握國家出臺(tái)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，包括但不局限于增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等方面的優(yōu)惠措施。企業(yè)應(yīng)對(duì)政策內(nèi)容、適用范圍、申請(qǐng)條件等進(jìn)行深入研究，確保能夠充分享受政策紅利。第二，主動(dòng)更新稅收優(yōu)惠政策。民營(yíng)企業(yè)要主動(dòng)拓寬教育和宣傳途徑，獲取相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，科學(xué)、規(guī)范地使用稅收優(yōu)惠政策，保證稅收籌劃科學(xué)、合理[4]。例如，H民營(yíng)科技企業(yè)是一家專注于智能制造技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用的高新技術(shù)企業(yè)，該企業(yè)充分利用國家稅務(wù)籌劃優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)了稅負(fù)的顯著降低和盈利能力的提升。H民營(yíng)科技企業(yè)應(yīng)使用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除應(yīng)用：該企業(yè)每年投入大量資金用于技術(shù)研發(fā)，通過申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，大幅降低了企業(yè)的所得稅負(fù)擔(dān)；高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定：H企業(yè)成功通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，享受了15%的優(yōu)惠稅率，進(jìn)一步降低了稅收成本；H企業(yè)采用加速折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，減少了當(dāng)期應(yīng)納所得稅，提高了資金利用效率。通過綜合應(yīng)用上述稅收優(yōu)惠政策，該民營(yíng)科技企業(yè)的稅負(fù)顯著降低，盈利能力得到顯著提升。

3.2 科學(xué)制訂稅務(wù)籌劃方案

稅務(wù)籌劃作為企業(yè)管理的重要組成部分，可以降低企業(yè)稅負(fù)，提升盈利能力，還可以幫助企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，在實(shí)際操作過程中，民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃方案的制訂，應(yīng)做好以下幾方面：首先，明確稅務(wù)籌劃目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)明確稅務(wù)籌劃的目標(biāo)和計(jì)劃，結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)策略，制訂符合企業(yè)實(shí)際情況的稅務(wù)籌劃方案。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)關(guān)注長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和整體利益，避免盲目追求短期利益。其次，充分考慮企業(yè)實(shí)際情況和需求。企業(yè)在制訂稅務(wù)籌劃方案時(shí)，應(yīng)充分考慮自身的實(shí)際情況和需求，如企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)策略等。通過深入了解企業(yè)的實(shí)際情況和需求，制訂出更加符合企業(yè)實(shí)際的稅務(wù)籌劃方案，提高稅務(wù)籌劃工作的針對(duì)性和實(shí)效性。最后，確保稅務(wù)籌劃方案的經(jīng)濟(jì)性。民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，需要耗費(fèi)大量的成本和費(fèi)用，所以在制訂稅務(wù)籌劃方案時(shí)，應(yīng)充分考慮其經(jīng)濟(jì)性，保證獲取收益和成本支出均衡，盡量使用較低的籌劃成本，獲取可觀的籌劃效益。

3.3 做好稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范

稅務(wù)籌劃過程中伴隨著各種風(fēng)險(xiǎn)，若風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處理不當(dāng)，可能給企業(yè)帶來嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。因此，民營(yíng)企業(yè)必須高度重視稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范，建議采取如下措施：首先，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和技巧。民營(yíng)企業(yè)需要篩選最合理的方法，如審查法、對(duì)比法、訪談法等，主動(dòng)識(shí)別各環(huán)節(jié)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，形成完整的風(fēng)險(xiǎn)清單，為風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)提供指導(dǎo)。其次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與量化。民營(yíng)企業(yè)需要結(jié)合現(xiàn)實(shí)需要，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估；根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閾值，對(duì)超過閾值的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注；定期編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，向企業(yè)管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策提供支持[5]。最后，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。民營(yíng)企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低等，保證風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)。例如，E民營(yíng)科技企業(yè)，隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，面臨的稅務(wù)壓力逐漸增大，為優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅務(wù)成本，E企業(yè)決定進(jìn)行稅務(wù)籌劃。在此過程中，E民營(yíng)企業(yè)關(guān)注稅務(wù)成本的降低，注重稅務(wù)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)的防控。在進(jìn)行稅務(wù)籌劃過程中，E企業(yè)識(shí)別了以下潛在風(fēng)險(xiǎn)：第一，法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。若籌劃方案涉及違規(guī)操作，可能面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰。第二，操作風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)申報(bào)過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤或遺漏，導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三，稅收政策變化可能影響稅務(wù)籌劃的有效性。為了有效防范這些風(fēng)險(xiǎn)，E民營(yíng)科技企業(yè)使用了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，主動(dòng)分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度、發(fā)生概率，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)防控提供支持。該企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，確保稅務(wù)籌劃活動(dòng)的合法性和合規(guī)性；提高稅務(wù)人員操作水平，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性；密切關(guān)注稅收政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃策略；建立完善的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 注重稅企溝通和傳遞

民營(yíng)企業(yè)與稅務(wù)部門的溝通和交流具有重要的意義，通過有效溝通，企業(yè)可準(zhǔn)確理解稅收政策和規(guī)定，保證納稅行為的合規(guī)性。為了提升稅務(wù)籌劃水平，做好稅企溝通和信息傳遞，建議做好以下幾方面：第一，加強(qiáng)信息共享。稅務(wù)部門應(yīng)建立便捷的信息發(fā)布渠道，如官方網(wǎng)站、社交媒體等，及時(shí)發(fā)布最新的稅務(wù)政策和解讀。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)建立相應(yīng)的信息收集和分析機(jī)制，確保及時(shí)獲取和理解政策信息。此外，搭建稅企溝通信息系統(tǒng)，使得各類信息可以快速傳遞，將最新的信息傳遞到各部門，從而提升信息應(yīng)用效率及質(zhì)量。第二，優(yōu)化溝通渠道。稅務(wù)部門應(yīng)簡(jiǎn)化咨詢和反饋流程，如設(shè)立專門的咨詢電話、電子郵箱等，便于企業(yè)及時(shí)咨詢和反饋問題。企業(yè)也應(yīng)主動(dòng)與稅務(wù)部門建立聯(lián)系，加強(qiáng)日常溝通和交流。第三，建立反饋機(jī)制。稅務(wù)部門應(yīng)建立有效的反饋機(jī)制，積極回應(yīng)企業(yè)的問題和需求。企業(yè)也應(yīng)積極向稅務(wù)部門反映實(shí)際經(jīng)營(yíng)中的問題和困難，提出合理化的建議。第四，搭建財(cái)稅信息系統(tǒng)。民營(yíng)企業(yè)還應(yīng)借助信息技術(shù)，搭建財(cái)稅信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)間的信息互聯(lián)和共享，使得企業(yè)掌握最新的稅務(wù)信息，科學(xué)制訂稅務(wù)籌劃方案。

3.5 提高稅務(wù)籌劃人員整體素質(zhì)

民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃人員整體素質(zhì)的高低，直接影響最終籌劃目標(biāo)的達(dá)成，建議做好以下幾方面：①更新稅法相關(guān)知識(shí)。隨著稅收法規(guī)的不斷完善和變化，稅務(wù)籌劃人員要不斷學(xué)習(xí)和更新知識(shí)，以適應(yīng)稅法的新要求。②提高實(shí)際操作技能。稅務(wù)籌劃人員需要豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力，要通過宣傳和教育，引導(dǎo)專業(yè)人員參與到實(shí)際操作中，提升稅務(wù)籌劃人員操作技能，以便其更好地開展稅務(wù)籌劃工作[6]。③提升溝通協(xié)調(diào)能力。稅務(wù)籌劃工作需要與其他部門緊密配合和協(xié)作，共同推進(jìn)。要求稅務(wù)籌劃人員不斷增強(qiáng)溝通協(xié)作能力，定期與各部門進(jìn)行溝通和交流，保證稅務(wù)籌劃工作規(guī)范、有序開展。④提升信息素質(zhì)和技能。在“金稅四期”背景下，民營(yíng)企業(yè)稅務(wù)籌劃人員更需要具有較強(qiáng)的信息素質(zhì)和技能，熟練操作各類軟件和工具，保證稅務(wù)籌劃工作交由專業(yè)人員實(shí)施，幫助其提升稅務(wù)籌劃水平，從而降低稅負(fù)，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。

4 結(jié)束語

綜上所述，我國民營(yíng)企業(yè)發(fā)展較為迅速，成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)、改善人民生活的重要力量。民營(yíng)企業(yè)加大稅務(wù)籌劃力度，可以降低整體稅負(fù)，減少涉稅風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)效益，支持企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。因此，民營(yíng)企業(yè)要注重稅務(wù)籌劃，深層次分析這項(xiàng)工作開展中的問題，制定一系列的策略和方法，達(dá)成稅務(wù)籌劃目標(biāo)，支持企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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作者簡(jiǎn)介：王旭（1978-），女，漢族，山東高密人，本科，中級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：稅務(wù)籌劃。