集團企業(yè)本身業(yè)務體量較大，對資金的需求體量也很大，更要重視內(nèi)部資金的高效管控。雖然諸多集團企業(yè)經(jīng)營者能夠全面認識資金管理的重要性，但是市場中仍然存在部分集團企業(yè)未實現(xiàn)資金集中管控的情況。鑒于此，身處當下大環(huán)境，集團企業(yè)如何合理分配、高效利用資金十分重要，既要保障各分子公司有充足的資金滿足日常業(yè)務活動，又要避免大量資金閑置而降低收益率。所以，集團企業(yè)加強資金集中管控、緩解外部籌資壓力、合理分配內(nèi)在資源極為重要。

一、集團企業(yè)內(nèi)部資金管理現(xiàn)狀分析

1.太過依賴銀行第一，下屬分子公司較多，開設的零散賬戶較多。部分集團企業(yè)并沒有制定統(tǒng)一的資金籌集管理制度、規(guī)劃，導致各分子公司自行與銀行等外部金融機構合作獲得融資，這種零零散散的融資成本較高，且無法實現(xiàn)集團資金的統(tǒng)一管控。第二，未實現(xiàn)票據(jù)的統(tǒng)一管理，即分子公司票據(jù)未歸集，基本是各分子公司自行管理票據(jù)，總部所了解的分子公司票據(jù)信息都是分子公司自行提供，根本無法保障其票據(jù)信息的真實性、客觀性。

2.資金監(jiān)管趨勢形式化為了保障資金管理的嚴謹性，集團企業(yè)要有強制性的、獨立性的監(jiān)督管理機制做后盾，才能督促所有參與資金管理環(huán)節(jié)的人員自覺遵循制度體系完成崗位本職工作。但是實際上集團企業(yè)要實現(xiàn)對所有資金環(huán)節(jié)及人員的行為管控難度較大。部分集團企業(yè)雖然會制定資金監(jiān)管機制，但是制定機制的人員對企業(yè)當前業(yè)務、財務管理狀況了解并不多，所編制資金監(jiān)管機制并不符合當前崗位人員需求，所以脫離實際的資金監(jiān)管機制即便落地，也無法發(fā)揮其強有力的監(jiān)管職能。

3.資金預算落實不到位多數(shù)企業(yè)對于資金預算的認識太過片面，根本無法理解其內(nèi)涵，所以實際應用資金預算管理模式時僅僅是處于很淺顯的層面。而集團企業(yè)涉及下屬單位眾多，實現(xiàn)全員參與的資金預算管理工作十分困難，再加上部分人員主觀上并不接受資金預算，導致集團整體資金預算工作無法有效落地，相應的資金預算職能作用也無法體現(xiàn)。

4.資金風險預防不力部分集團企業(yè)并未認識到資金風險管理的價值，也未樹立正確的資金風險預防、管控意識，導致集團內(nèi)部整體缺乏一種和諧的資金風險管理工作氛圍。企業(yè)也可能缺乏專業(yè)的資金風險管理人員，無法對企業(yè)當前發(fā)展所伴隨的業(yè)務風險、投融資風險、信貸風險、經(jīng)營風險等做出合理評估。部分集團企業(yè)會設立財務公司輔助完成資金集中管控工作，但是因為缺乏健全的風險管理機制、風險管理流程等導致各環(huán)節(jié)人員無法有序完成風險預防、識別、應對等工作。

5.資金管理系統(tǒng)功能局限集團企業(yè)內(nèi)部已有資金集中管理信息系統(tǒng)功能較局限，總部和分子公司間存在著嚴重的信息不對稱現(xiàn)象。部分集團企業(yè)雖然會隨大流成立專門的財務公司，但是并沒有賦予財務公司足夠的價值，未找準財務公司定位，導致財務公司內(nèi)部諸多業(yè)務與銀行類似，相應的服務職能也有一定重合。再加上部分功能的局限性，集團企業(yè)分子公司在處理外部結算業(yè)務時，必須借助外部銀行金融機構才能順利完成結算，導致財務公司根本無法發(fā)揮作用

二、集團企業(yè)資金集中管理對策

1.盤點清理零散賬戶第一，全面清理零散賬戶。為了實現(xiàn)總部對所有分子公司的資金管控，集團企業(yè)可設置財務公司，全面梳理各分子公司業(yè)務運營現(xiàn)狀，并制定合理的業(yè)務調(diào)整方案，引導分子公司更多信賴總部，而非銀行等外部金融公司。集團財務公司的設立，能夠代替銀行處理一些業(yè)務，如保函、信用證、承兌匯票、設計外匯產(chǎn)品等，從而實現(xiàn)企業(yè)資金統(tǒng)一歸集于財務公司。由于所設計外匯產(chǎn)品更符合集團企業(yè)特征，順便開通的定期存款、存款通知、活期存款等業(yè)務有助于集團實現(xiàn)外幣歸集管理，同時有助于降低匯兌風險。極個別的子公司不配合資金歸集時，可在績效考核指標中明確體現(xiàn)，并梳理該分子公司未歸集資金總額、性質(zhì)，深人挖掘其運營能力，合理預估其資金歸集潛力。對于其他已完成資金歸集的分子公司則要定期進行考核，并每月通報資金歸集情況，集團應當設置獎勵激勵優(yōu)秀分子公司，樹立榜樣，鼓勵其他下屬單位積極配合資金歸集業(yè)務

第二，制定統(tǒng)一的票據(jù)管理機制，實現(xiàn)票據(jù)集中化管理。類似于財務公司的資金池，可以設置專門的票據(jù)池功能板塊。集團企業(yè)需要同各大銀行等金融機構合作，在財務公司中精準錄人分子公司涉及的所有票據(jù)，并轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮訑?shù)據(jù)，實現(xiàn)票據(jù)信息統(tǒng)一管控。票據(jù)管理系統(tǒng)的應用，能夠?qū)崿F(xiàn)集團總部對所有分子公司的票據(jù)監(jiān)管，同時也可以實時查看客戶回款情況，動態(tài)評估客戶信用度，及時采取不同的賬款催收方式回收賬款，盡量減少客戶回款風險。集團總部作為最后一道防線，收到下屬公司所有票據(jù)后，還要對其進行核查、核對，集中調(diào)配銀行承兌匯票，既要滿足不同下屬單位對資金的需求，也要預防資金風險

2.加大資金監(jiān)管力度集團要制定統(tǒng)一的資金管控標準，所有分子公司都要遵循該標準。為了加強集團資金流動性管控，減少運營資金風險，企業(yè)要設置專門的信用管理部門，全方位研究客戶信用等級。信用管理部門人員要認真調(diào)研與客戶有關的所有信息，為了證明客戶方提供資料信息的真實性，企業(yè)可以與工商局、稅務局、工信局等溝通獲得更多客戶信息，綜合分析客戶信息后對其信用度進行評級。根據(jù)信用度差異，設置對應的信用賒銷額度、還款方式、還款期限，做到提前預防資金信用風險。集團可以把運營賬款回收情況與業(yè)務人員業(yè)績相關聯(lián)，同時與下屬單位整體績效考核結果相關聯(lián)，以此督促單位從上至下的人員加強對應收賬款的管控。賬款催收方式有很多，如電話通知、發(fā)送催款郵件、面談等相對溫和的方式，如果對方態(tài)度強硬，催收效果甚微，且涉及賬款金額較大、賬齡較長時，可采用法律訴訟等強制性手段

3：改善資金預算管理機制集團企業(yè)實現(xiàn)資金集中管控需要有完善的資金預算管理機制做支撐，所以企業(yè)要重視資金預算管理機制的調(diào)整與優(yōu)化?？紤]到年度資金預算的時間跨度較長，涉及的業(yè)務內(nèi)容較復雜，且容易受內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境影響，所以企業(yè)可著重關注月度資金預算管理。集團企業(yè)資金預算管理

人員要具備與崗位要求相匹配的專業(yè)技能，做好資金預算統(tǒng)籌管理工作，引導各分子公司都能積極配合，共同參與資金預算編制、執(zhí)行、考核等工作，充分利用企業(yè)現(xiàn)有資金完成預期設定資金預算管理目標、經(jīng)營目標、戰(zhàn)略目標等。

集團企業(yè)優(yōu)化資金預算管理體系要著重關注三大板塊：其一，合理設定資金預算管理目標，充分發(fā)揮資金預算管理的引導性。其二，精細劃分資金預算管理職責，可以在總部設置單獨的預算管理委員會，統(tǒng)籌管理資金預算所有環(huán)節(jié)，合理分配總部和分子公司各崗位人員所肩負的資金預算管理職責。其三，科學設置資金預算管理考核指標，并把對應崗位人員資金預算管理考核結果當作衡量其綜合能力的重要參考依據(jù)。

4.強化資金集中管理和風險預防管控第一，制定完善的風險識別、風險預警管理機制。集團企業(yè)可以借助財務公司實現(xiàn)資金的集中管理，為了保障所有環(huán)節(jié)風險點都能夠被識別、監(jiān)管，需要有完善的風險識別和預警機制來做鋪墊，引導各環(huán)節(jié)人員關注業(yè)務前端，盡早發(fā)現(xiàn)風險點，并立刻處理。具體發(fā)現(xiàn)風險點并非依靠人工，而是要借助風險預警系統(tǒng)的靈敏度，自動判斷實際數(shù)值偏離系統(tǒng)中指標正常范圍的程度，超出范圍就要發(fā)出警報提醒工作人員及時處理。工作人員接到警報第一時間要趕往事件發(fā)生地，分析系統(tǒng)報警原因，對其產(chǎn)生原因存疑時與上級領導溝通，及時獲得更多專業(yè)性的援助，共同解決業(yè)務前端的風險因子。

第二，重點關注集團企業(yè)信貸、投融資風險。集團實現(xiàn)資金集中管理后，相應的投資、融資業(yè)務也將由總部統(tǒng)一展開，為了保障企業(yè)安全運營，集團有關管理層要重點關注信貸業(yè)務、投融資業(yè)務。在管理者的引導下，做好信貸風險、投融資風險識別、管控、應對等工作。

第三，將資金風險管控理念融入集團企業(yè)文化中，引導更多新老員工樹立正確的資金風險管控意識，自覺做好崗位本職工作。集團企業(yè)要做好行業(yè)內(nèi)高端資金風險管理人才的引進、企業(yè)內(nèi)部優(yōu)秀資金管理團隊的建設、資金管理人員的在職培訓等工作，利用人才優(yōu)勢搶占先機，高效地完成集團企業(yè)資金集中管理工作。

5.建設多功能一體化資金管理系統(tǒng)第一，加大一體化資金管理信息系統(tǒng)建設資金投入力度。21世紀是信息技術層出不窮的時代，各行業(yè)企業(yè)發(fā)展都離不開多功能的、便捷的信息系統(tǒng)，集團企業(yè)加強資金集中管理同樣需要有一體化的系統(tǒng)做支撐，輔助各崗位人員高效高質(zhì)量地完成資金管理系列工作。隨著企業(yè)業(yè)務范疇的擴大、經(jīng)營規(guī)模的擴張，集團企業(yè)本身的一體化資金管理系統(tǒng)功能也要隨之拓展，確保該系統(tǒng)能夠覆蓋所有分子公司業(yè)務端、財務端信息，從而實現(xiàn)全方位的資金集中管控。

第二，豐富財務公司功能，尤其關注金融服務功能，創(chuàng)造更具有特色的金融服務模式，前提是遵循法律條文、政策體系。比如利用產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，創(chuàng)新金融服務模式，基于集團業(yè)務需求設計多種金融服務產(chǎn)品，滿足各下屬公司對金融產(chǎn)品的多元需求。財務公司充當著集團總部和分子公司的聯(lián)絡處，所有上下級信息的傳輸都會經(jīng)過財務公司，所以財務公司可以利用豐富的數(shù)據(jù)信息資源發(fā)展中間業(yè)務。

資金集中管理是當下集團企業(yè)發(fā)展運營面臨的一大難題，只有順利實現(xiàn)資金集中管控，保持集團內(nèi)資金高速運轉(zhuǎn)，資金高效使用，才能保障集團戰(zhàn)略目標的有序完成。本文著重探究了集團企業(yè)資金管理存在的不足之處，并針對性地提出改進建議，包括判斷清理零散賬戶、加大資金監(jiān)管力度、改善資金預算管理機制、強化資金集中管理風險預防管控、建設多功能一體化資金管理系統(tǒng)等，以幫助各集團企業(yè)找到合適的實現(xiàn)資金集中管控的路徑，在資金的統(tǒng)籌分配下，引導各分子公司更好地發(fā)展，為廣大消費群體提供更優(yōu)質(zhì)的服務和產(chǎn)品，從而打造集團企業(yè)在市場中的正面形象。