摘 要：隨著社會不斷發(fā)展和科技日益更新，雖然我國經(jīng)濟處于持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展時期，但是房地產行業(yè)風險、非正規(guī)互聯(lián)網(wǎng)金融風險、地方財政風險等多種金融風險逐漸露出水面，這些隱藏的風險容易引發(fā)系列惡性循環(huán)的社會性金融風險。因此，農商銀行強化合規(guī)建設，能夠促進它的各項業(yè)務健康穩(wěn)定發(fā)展，有效防范化解金融風險，使它在銀行業(yè)競爭中占有優(yōu)勢地位。

關鍵詞：合規(guī)建設;合規(guī)文化;風險

由于我國農商銀行合規(guī)制度體系尚不健全，在實踐履行合規(guī)制度過程中部分存在形式主義，合規(guī)管理存在理論化，但缺乏可操作性、技術相對落后，因此，我國農商銀行應根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)以及市場規(guī)則，結合農商銀行發(fā)展狀況，實事求是，完善農商銀行考核問責機制和獎罰機制、加強合規(guī)文化建設力度、合規(guī)經(jīng)營應監(jiān)督與指導并重，做到合規(guī)經(jīng)營，規(guī)范管理，為客戶提供優(yōu)質服務。

1 完善農商銀行考核問責機制和獎罰機制

合規(guī)考核不僅覆蓋存款業(yè)務、貸款業(yè)務、現(xiàn)金資產業(yè)務、電子銀行業(yè)務、鮮特匯業(yè)務、保險代理業(yè)務等農商銀行所有業(yè)務范圍，還應包括基層網(wǎng)點、管理機構部門。在考核方法上，以事實為基礎，用制度約束職工行為，做到制度對事不對人，客觀運用績效考核系統(tǒng)，如合理利用360度考核方法，下級對上級考評，上級主管對下屬職工考評，自我評價。利用開發(fā)好360度考核，使各崗位職工充分發(fā)揮自己才能，做到人人有事做，并把負責工作做好，事事有人管，把事情落到實處。

建立長期有效合規(guī)激勵獎罰機制約束機制，以物質激勵為主，精神激勵為輔激勵約束機制，確保所有職工都遵守合規(guī)規(guī)章制度，合規(guī)工作表現(xiàn)優(yōu)秀給予不同形式獎勵，如果合規(guī)工作做得不好的，可以視情況程度給予相應處罰，并進行合規(guī)學習和教育。相關合規(guī)部門制定合規(guī)管理制度和考核指標，合規(guī)經(jīng)營可以從考核行政處罰、法律法規(guī)風險、商業(yè)銀行風險管理、發(fā)洗錢規(guī)章制度、農商銀行制度等方面內容進行考核，倡導良好合規(guī)文化。對于基層銀行網(wǎng)點考核，統(tǒng)籌基層網(wǎng)點業(yè)務和風險平衡發(fā)展，制定出合理基層網(wǎng)點考核風險比重、分值，對于銀行基層網(wǎng)點主動報告合規(guī)出現(xiàn)問題和合規(guī)安全隱患的，合規(guī)部門可根據(jù)實際情況給予報告基層網(wǎng)點加分或者減輕處分減分。

2 把合規(guī)風險控制關口前移

對于合規(guī)風險管理缺乏事前預防，事中復核，而比較注重事后管理問題，合規(guī)管理部門應提高防范事前預防風險意識，建立事前預防合規(guī)風險制度。以預防合規(guī)風險作為合規(guī)管理主要目標，把違反商業(yè)銀行法等法律風險與違反銀監(jiān)會規(guī)章制度預防結合起來，提供合規(guī)咨詢服務建議，為員工提供合規(guī)風險意識培訓，提高員工合規(guī)防范意識，并靈活運用到每一項工作內容。同時，加強一線員工職業(yè)道德教育，使員工遵守合規(guī)規(guī)章制度，按照合規(guī)流程操作每一筆業(yè)務，提高員工廉潔從政自律意識，自覺抵制各種不良誘惑，預防減少犯罪活動發(fā)生，做到事前預防，防止事前違規(guī)，把風險扼殺在搖籃之中。

3 農商銀行加強合規(guī)文化建設力度

2016年，廣發(fā)銀行惠州分行員工和廣東惠州僑興集團人員內外勾結、違規(guī)擔保涉案金額高達120億元的不合規(guī)操作案件等血淋淋的例子，給我們敲響的無疑是振聾發(fā)聵的警鐘。銀行業(yè)不合規(guī)違規(guī)案件頻繁發(fā)生，這些涉及違規(guī)主體有銀行基層一線員工，甚至還有一部分高層管理者。這些案件發(fā)生反映內控合規(guī)機制缺乏完善，合規(guī)制度執(zhí)行力沒有落實到位。所以，高層管理者首先要把合規(guī)納入經(jīng)營理念，以人為本，創(chuàng)新合規(guī)經(jīng)營理念，處理好業(yè)務風險和收益關系，處理好發(fā)展速度和改革進度協(xié)調發(fā)展。貫徹落實十九大精神中的業(yè)務重點轉移到新經(jīng)濟上，繼續(xù)提高服務實體經(jīng)濟和供給側結構性改革的能力和水平，把合規(guī)理念和規(guī)章制度轉變?yōu)閱T工日常的合規(guī)行為，培育主動積極合規(guī)文化，構建合規(guī)文化如廣東農信網(wǎng)絡學習平臺等合規(guī)學習平臺，共享合規(guī)文化理念。其次宣傳合規(guī)文化，使合規(guī)文化理念傳遞到員工身上，并自己認同接受合規(guī)文化和理念，把合規(guī)文化建設與自己職業(yè)生涯發(fā)展結合起來，從日常生活工作點滴做起，規(guī)范自己行為，從要我做逐步轉為從我要做，從要做好逐步轉化為我要做好。最后高層管理者密切關注法律法規(guī)和其他規(guī)范性文件、銀監(jiān)會監(jiān)督政策、市場規(guī)則秩序變化，把這些變化及時結合農商銀行合規(guī)文化更新形成新合規(guī)文化。

4 不斷探索和建立完善合規(guī)風險管理全流程機制

要做到合規(guī)風險管理全流程機制，結合當今顧客需求情況，就要優(yōu)化組織各部門結構和銀行方面業(yè)務流程。根據(jù)組織結構和業(yè)務條線再造原則，分析各業(yè)務條線優(yōu)勢和劣勢，優(yōu)化實際流程，重新調整組合機構和部門職能和崗位，并重新配置人才和組織職能，使成本最低化，資源分配最優(yōu)化，以達到客戶滿意度最高。合規(guī)管理部門應保持高度獨立性，與機構其他部門不存在利益牽扯關系，通過提高科技信息化技術水平，增強合規(guī)風險管理水平。

5 合規(guī)經(jīng)營應監(jiān)督與指導并重

從古至今，督與導相互緊密聯(lián)系和相互影響，缺一不可。假如合規(guī)經(jīng)營只注重督促，不注重視導，那合規(guī)工作就會一成不變，不會創(chuàng)新，更不會持續(xù)健康向前發(fā)展，假如只注重視導，不注重督促，那合規(guī)經(jīng)營部門工作效率低，工作進度跟不上節(jié)奏，只是表面做文章。所以農商銀行要實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，需要從政府監(jiān)督、社會監(jiān)督等外部監(jiān)督機構和農商銀行內部監(jiān)督兩者相結合進行。

農商銀行想實現(xiàn)良好外部監(jiān)督環(huán)境，需要與銀監(jiān)會、國家審計機關、注冊會計機構等外部監(jiān)督機構建立完善互動合作制度和信息共享協(xié)議平臺，與他們與它們進行合作交流，這有利于銀監(jiān)會及時關注理解農商銀行規(guī)章制度，經(jīng)營風險狀況，并分析農商銀行經(jīng)營風險產生問題原因與建議，對于違規(guī)經(jīng)營或者往未來不好趨勢發(fā)展，及時進行制止，促進農商銀行健康穩(wěn)定發(fā)展同時提出指導意見。

農商銀行做好內部監(jiān)督需要做好以下幾點：首先抓好“三道防線”，提高合規(guī)風險管控能力，第一道防線是基層網(wǎng)點操作崗位和網(wǎng)點，此道防線不相容崗位需相互約束、相互制約、相互分離、自我約束，各崗位操作員工要遵守前臺柜員初審、后臺柜員復核、遠程授權等工作規(guī)則。層層把關，防范不合規(guī)風險發(fā)生。業(yè)務和風險部門要做好第二道防線需做好盡職監(jiān)督，合理安排監(jiān)督檢查制度，采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。對職能部門或者下級相關部門經(jīng)營活動進行監(jiān)測進行比較分析，糾正錯誤，使這些部門朝著合規(guī)發(fā)展目標前進。審計部門或者監(jiān)察部門等部門要控制好第三道防線需要對職能部門自我約束和盡職監(jiān)督進行再監(jiān)督，內部審計部門認真做好內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，對信息系統(tǒng)體系進行全面客觀獨立檢查和評估，研究各類風險出現(xiàn)問題原因，提出整改意見和建議，發(fā)現(xiàn)內部控制重大缺陷直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。董事會和高管層根據(jù)銀行監(jiān)管要求和商業(yè)銀行法制度以及風險評估結果把握銀行整體的內部控制狀況和高風險領域，對于重大風險提出針對性建議，發(fā)現(xiàn)內部控制重大缺陷直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。監(jiān)察部門對各級機構及人員執(zhí)行制度、廉潔自律、履職效能每項規(guī)定工作制度和工作程序實施監(jiān)察和跟蹤監(jiān)察，對于執(zhí)行制度監(jiān)督和合規(guī)不規(guī)范行為約束和監(jiān)察。

全面完善合規(guī)體系建設，有利于加強農商銀行內控文化建設，使每位職工遵循合規(guī)價值觀念，營造良好合規(guī)文化氛圍。農商銀行合規(guī)文化的建設需要從自我做起，高層高度重視合規(guī)文化建設，合規(guī)文化要從每個員工做起，使每位員工意識到合規(guī)文化是農商銀行經(jīng)營管理重要環(huán)節(jié)，堅持正確合規(guī)經(jīng)營方向，按照合規(guī)目標自覺規(guī)范自身行為。

作者簡介

周炳陸（1990-），男，漢族，廣東湛江人，初級經(jīng)濟師，碩士研究生，研究方向：農村發(fā)展。