向奕萱　牟紹波

摘要：PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)是PPP項(xiàng)目管理領(lǐng)域中的重要課題，對(duì)該課題進(jìn)行研究有利于推動(dòng)PPP模式在我國(guó)規(guī)范運(yùn)行。近年來(lái)，隨著大量PPP項(xiàng)目在我國(guó)落地實(shí)施，PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)越來(lái)越受到相關(guān)專家學(xué)者的重視。文章運(yùn)用文獻(xiàn)研究法，對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行研究，從PPP項(xiàng)目績(jī)效概念、對(duì)象、指標(biāo)體系以及評(píng)價(jià)方法等方面進(jìn)行綜述。總結(jié)出當(dāng)前研究的重點(diǎn)問(wèn)題及不足，基于此對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究這一領(lǐng)域前景進(jìn)行展望。

關(guān)鍵詞：PPP模式;績(jī)效評(píng)價(jià);指標(biāo)體系;文獻(xiàn)綜述

引言

自2014年我國(guó)政府正式下文推廣PPP模式提供基礎(chǔ)設(shè)施及服務(wù)以來(lái)，直接催生PPP項(xiàng)目呈“井噴式”增長(zhǎng)。截至2019年2月，我國(guó)PPP項(xiàng)目累計(jì)8780個(gè)，落地項(xiàng)目4920個(gè)，投資額7.5萬(wàn)億元，其中超7萬(wàn)億落地項(xiàng)目步入實(shí)施運(yùn)營(yíng)階段。如何規(guī)范PPP模式的發(fā)展、驗(yàn)證PPP項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)成為社會(huì)各界關(guān)注的重要問(wèn)題。財(cái)政部根據(jù)PPP項(xiàng)目的特征，積極推進(jìn)法律建設(shè)和制度建設(shè)，接連出臺(tái)了一系列的政策文件來(lái)指導(dǎo)PPP項(xiàng)目的實(shí)施。但現(xiàn)行政策文件缺乏具有可操作性的評(píng)價(jià)方案和辦法，因此亟待通過(guò)有效的PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)來(lái)確保PPP模式和項(xiàng)目的健康發(fā)展。我國(guó)關(guān)于PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的研究仍處于探索階段，尚未形成一套全面、科學(xué)的評(píng)價(jià)體系。本文通過(guò)對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行研究，對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)在國(guó)內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了綜述。

一、PPP項(xiàng)目績(jī)效及評(píng)價(jià)概念

在績(jī)效的概念界定上，Richard Heeks（2013）認(rèn)為績(jī)效是一個(gè)動(dòng)態(tài)概念，應(yīng)根據(jù)組織需要對(duì)績(jī)效劃分層次。在項(xiàng)目績(jī)效及評(píng)價(jià)的研究中，Kam等（2015）認(rèn)為項(xiàng)目成功是項(xiàng)目績(jī)效改善的目標(biāo)，項(xiàng)目績(jī)效是項(xiàng)目成功的指示器。王超、趙新博等（2014）指出項(xiàng)目績(jī)效是在循環(huán)中不斷提升和發(fā)展的一個(gè)封閉的管理控制過(guò)程。章磊（2008）提出明確評(píng)價(jià)對(duì)象是確定評(píng)價(jià)定位和設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的前提條件。扈劍暉（2014）指出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的主體應(yīng)具有多元化。在此基礎(chǔ)上，有學(xué)者對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的概念進(jìn)行了界定，王珮（2017）界定PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)為有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)出、成本效益、監(jiān)管效果、項(xiàng)目的可持續(xù)性以及PPP模式的應(yīng)用與推廣等方面進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

學(xué)者們基于不同的視角對(duì)項(xiàng)目績(jī)效、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)以及PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的概念進(jìn)行了界定。PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)是從項(xiàng)目利益相關(guān)者的角度出發(fā)，全面評(píng)價(jià)PPP項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、成效性及可持續(xù)性等預(yù)期目標(biāo)是否達(dá)成的動(dòng)態(tài)的活動(dòng)與過(guò)程。

二、PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象

目前，關(guān)于PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的理論研究和實(shí)踐運(yùn)用已初具成效。Caroline Low（2005）運(yùn)用實(shí)證研究，研究了在蘇格蘭的64個(gè)PPP項(xiàng)目的績(jī)效。高洪顯、鄭思海等（2016）以PPP模式與平衡計(jì)分卡的概念構(gòu)建PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系。趙琰、王建東等（2018）建立了準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。此類文獻(xiàn)沒有對(duì)PPP項(xiàng)目進(jìn)行具體分類，有學(xué)者針對(duì)不同的PPP項(xiàng)目， 對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行了深化研究（表1）。

分析國(guó)內(nèi)外研究成果發(fā)現(xiàn)，PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究對(duì)象差異性不大。由于國(guó)內(nèi)PPP模式運(yùn)用時(shí)間尚短，在案例選取上基數(shù)遠(yuǎn)小于國(guó)外，導(dǎo)致PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)缺乏實(shí)證檢驗(yàn)。在CNKI以“PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)”為關(guān)鍵詞進(jìn)行檢索，選擇出相關(guān)度較高的期刊53篇，其中核心期刊18篇，對(duì)這些期刊進(jìn)行分析，得出現(xiàn)階段各個(gè)領(lǐng)域的研究比例（圖1）。

目前，對(duì)PPP項(xiàng)目整體進(jìn)行研究的文獻(xiàn)最為普遍，導(dǎo)致研究結(jié)果籠統(tǒng)化，缺乏實(shí)用性。其次，軌道交通及污水治理的項(xiàng)目研究較多，研究范圍還不夠廣泛。

三、PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的正確性與評(píng)價(jià)指標(biāo)的完善程度息息相關(guān)，目前對(duì)于指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)主要是基于項(xiàng)目特點(diǎn)、指標(biāo)設(shè)計(jì)原則以及KPI、平衡計(jì)分卡等。Yeung等（2009）從結(jié)果導(dǎo)向和關(guān)系導(dǎo)向、主觀和客觀兩個(gè)層面建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。John Clark等（2014）從經(jīng)濟(jì)效果、社會(huì)效果等方面構(gòu)建指標(biāo)體系對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。王玉梅、嚴(yán)丹良（2014）從PPP項(xiàng)目戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，基于平衡計(jì)分卡設(shè)計(jì)基本評(píng)價(jià)指標(biāo)。韓喜艷、劉偉（2019）利用KPI方法，構(gòu)建PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。通過(guò)對(duì)18篇核心期刊進(jìn)行分析，其指標(biāo)設(shè)計(jì)如下表所示（表2）。

上述指標(biāo)是各文獻(xiàn)中普遍通用的指標(biāo)，根據(jù)表2可看出各指標(biāo)的出現(xiàn)頻次，有利于提高指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)化程度，為后續(xù)研究提供參考。

四、PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方法

評(píng)價(jià)方法的合理選用，有利于提高權(quán)重計(jì)算的準(zhǔn)確性及模型的可行性。對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行分析，現(xiàn)階段運(yùn)用最多的方法為以下5種。

1.平衡計(jì)分卡。將平衡計(jì)分卡應(yīng)用于績(jī)效評(píng)價(jià)中的研究較多。周一春（2016）基于平衡計(jì)分卡的原理構(gòu)建環(huán)保PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。湯秀英（2016）基于平衡計(jì)分卡對(duì)完善PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系建設(shè)的方法進(jìn)行探討。

2.關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）。目前有不少研究應(yīng)用KPI構(gòu)建PPP項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系， F Villalba-Romero和C Liyanage（2016） 基于關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)對(duì)歐盟13個(gè)公路PPP項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。胡華君（2019）基于KPI概念模型構(gòu)建PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

3.層次分析法。層次分次法是確定權(quán)重的基本方法，因此在對(duì)指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行確定時(shí)常用層次分析法。成晨、孟楓平（2018）基于層次分析法確定基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重。

4.模糊綜合評(píng)價(jià)法。PPP項(xiàng)目指標(biāo)中不乏定性指標(biāo)，運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法能有效解決定性指標(biāo)的量化問(wèn)題。陳都（2016）采用模糊綜合評(píng)價(jià)法構(gòu)建我國(guó)污水處理PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系。

5.物元分析法。物元分析法用于構(gòu)建PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)級(jí)模型，劉赤、張瑤（2017）基于物元分析法構(gòu)建垃圾焚燒發(fā)電PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)模型。

除上述5種方法外，在PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究中，還有OWA算子、Shapley值、熵權(quán)法、DPSIR模型等方法。KILIC M， KAYA I（2015）運(yùn)用TOPSIS法進(jìn)行項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究。王建波、劉芳?jí)舻龋?018）采用Choquet模糊積分模型對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)?，F(xiàn)有研究在方法的選用上，偏重于傳統(tǒng)方法，創(chuàng)新性不足，定性方法居多，定量研究較少。

五、結(jié)論與展望

1.結(jié)論。在概念的界定上，關(guān)于項(xiàng)目績(jī)效以及PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的概念，雖然國(guó)內(nèi)外目前沒有一致的說(shuō)法，但各種說(shuō)法的核心內(nèi)容基本相同。在評(píng)價(jià)對(duì)象上，國(guó)內(nèi)的研究目前主要關(guān)于PPP項(xiàng)目整體、軌道交通以及污水處理的研究。在指標(biāo)體系設(shè)計(jì)上，目前設(shè)計(jì)指標(biāo)主要根據(jù)各領(lǐng)域PPP項(xiàng)目的特點(diǎn)運(yùn)用BSC或KPI進(jìn)行，設(shè)計(jì)出的指標(biāo)有一定的共同性，可見關(guān)于指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)已形成一個(gè)初步模式。在評(píng)價(jià)方法的選用上，現(xiàn)階段研究應(yīng)用較多的方法為平衡積分卡、KPI、層次分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法等。

2.展望。（1）根據(jù)PPP模式應(yīng)用范圍，拓寬研究領(lǐng)域。PPP模式的應(yīng)用日益廣泛，涉及養(yǎng)老項(xiàng)目、智慧城市、保障性住房等多個(gè)領(lǐng)域。因此在未來(lái)研究中，可對(duì)上述領(lǐng)域加大研究力度，豐富研究成果，推動(dòng)PPP模式在我國(guó)持續(xù)發(fā)展。（2）基于現(xiàn)有研究成果，進(jìn)一步加大研究廣度。在指標(biāo)體系研究中，既要注重標(biāo)準(zhǔn)化的研究，又要結(jié)合行業(yè)和地區(qū)環(huán)境確立指標(biāo)。評(píng)價(jià)模型的應(yīng)用缺乏數(shù)據(jù)的有力支撐，后續(xù)研究中要注重案例研究，提高研究的實(shí)用性。（3）根據(jù)研究需要，合理選用方法，創(chuàng)新研究方法。當(dāng)前的研究在方法的選用上定性方法居多，受主觀因素影響較大，導(dǎo)致結(jié)論不夠嚴(yán)謹(jǐn)。因此在未來(lái)的研究中，加強(qiáng)方法創(chuàng)新，將定性和定量分析相結(jié)合，以建立一套科學(xué)合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（4）結(jié)合我國(guó)國(guó)情，加強(qiáng)本土化PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究。進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期的PPP項(xiàng)目不斷增加，因此對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的研究勢(shì)在必行。未來(lái)研究在指標(biāo)設(shè)計(jì)和方法的選用上應(yīng)更多的考慮我國(guó)情景，形成一套科學(xué)合理并符合國(guó)情的PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系。

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（作者單位：西華大學(xué)管理學(xué)院）