王細彬

摘要：農村信用社要想在激烈的社會競爭中立足、發(fā)展，就必須正視日常運營過程中欠在的信貸風險，要采取合理有效的措施規(guī)避風險、化解風險。本文中，筆者就以此為主要對象，探究具體的應對機制，以期能夠為相關工作人員提供一定的借鑒、啟示。

關鍵詞：農村信用社;信貸風險;風險應對機制

防范和化解農村信用社信貸風險，建立足以應對風險的有效機制已經成為當前農村信用社發(fā)展和建設的當務之急。結合實際情況來看，此方面機制的建立離不開責任、檢測監(jiān)管、補償和決策四個維度。

一、農村信用合作社信貸風險管理責任機制

構建信貸風險管理責任制，首先要加強內部制度建設，提高信用社內部全體工作人員的風險防范意識。通過不斷加強對工作人員的普法宣傳教育，強化其制度意識、法律意識和規(guī)章意識，形成主動按規(guī)章辦事、按操作流程辦事的自覺性;其次，對信貸資產增量投向問題展開優(yōu)化，進一步調整信貸結構，既要通過增量投入到良好的企業(yè)和產品，讓信用社面向企業(yè)所放出的貸款有放有收，又要通過增量帶動企業(yè)消化存量資產，預防和化解不良貸款;再次，構建信貸資產風險控制和轉移機制，做好貸款清分、避免信貸風險問題的出現，以及充分落實貸款責任人，防止任何新的風險發(fā)生，對一切不良貸款的責任人進行原因追查，尤其是提高信貸員的危機感和責任意識;最后，嚴格信貸審批管理制，并按此流程嚴格執(zhí)行。同時還要密切關注國家層面貸款政策的變化以及宏觀范圍內行業(yè)形勢的變化，針對存在異常情況的企業(yè)采取高度關注，必要時要采取足夠的風險防范措施。

二、農村信用合作社信貸風險監(jiān)測監(jiān)管機制

構建信貸風險監(jiān)測監(jiān)管機制，第一要求審計監(jiān)督部門全方位參與企業(yè)信貸審核監(jiān)督工作，強化其監(jiān)督職能，尤其要加強對信貸前、中、后期的監(jiān)督和監(jiān)測，并采取有效的措施展開風險控制;

第二，建立并不斷完善信用風險預報系統(tǒng)，尤其是針對那些存在較高風險的行業(yè)，要根據其所從事產業(yè)風險程度的高低，設定特殊時期內的最高貸款額;

第三，全面建立信貸信息反饋機制，通過動態(tài)和靜態(tài)分析相結合，動態(tài)跟蹤企業(yè)的各項數據及指標變化，隨時覺察和捕捉信貸風險的端倪，加強預測的同時更降低風險發(fā)生的可能性;

第四，加強對信用社所發(fā)放貸款的用款途徑、確保跟蹤監(jiān)督，確保企業(yè)能夠合理使用貸款，能夠為社會信貸形勢提供最為基準的數據和參考。從信用社的層面來說，一旦發(fā)現信貸風險增大，就要采取合理有效的措施，及時止損，倘若發(fā)現了新的問題，就需要正確把握信貸的風向，防止資產風險的惡化和失控;

第五，要在信用社內部建立三道防線，第一道是堅持雙職雙責、由雙人互為監(jiān)督的防控線，其要基于基礎的信用社工作環(huán)境和人員編制情況，生成可持續(xù)性運行的監(jiān)督機制，第二道是由相關部門和崗位之間構建的相互影響、彼此制約的狀態(tài)所生成的工作程序，第三道是由各部門、各業(yè)務、各崗位開展全面監(jiān)督管理和及時反饋工作制;

第六，建立清晰完整的風險管理程序，主要包括風險的評估和判斷、風險和衡量和風險的監(jiān)督。概括地說，風險評估以及判斷，主要是指對信貸文件記錄、保證文件工作順序、權責問題的充分認知;風險的衡量則是指檢測工具的豐富、衡量手段的提升，進而實現有效的風險管理;風險的監(jiān)督則是指時候的常規(guī)性檢查以及例外性檢查，檢查涉及企業(yè)運營的全過程，需要形成書面報告，并盡快發(fā)放給貸款決策委員會的相關成員，以便相關決策的盡快生成。

三、農村信用社信貸決策機制

構建信貸決策機制，首先針對企業(yè)做好貸前調查，尤其是信用社方面在接到企業(yè)所提出的貸款申請以后，在進行必要和基礎的調研分析后，還必須要根據國家相關信貸規(guī)定，判斷該企業(yè)是否具有立項條件，然后對企業(yè)的法人、領導班子、經濟財務情況展開深入調查，確定相關信息提供的真實、可靠;其次，要建立以專家為輔、信用社為主的貸款項目評估小組，對申請貸款的企業(yè)、項目其可實時性，財務、技術等方面的能力和硬件情況展開評估，以便就信用社是否放寬等決策做出選擇;最后，需要全面落實貸款決策責任制，決策者要對資金的安全負責，且能夠承擔責任風險，能夠根據權責利益相結合的基本原則，來對貸款的管理、放款及決策情況作出選擇。

四、農村信用社信貸風險補償機制

構建農村信用社信貸風險補償制，首先，運行貸款保險制，當企業(yè)向信用社申請貸款并且獲批以后，保險公司需要圍繞貸款的金額、企業(yè)本身的信用等級、貸款的期限生成不同的費率，并向企業(yè)收取一定的保費。同時保險公司需要承擔企業(yè)因為破產、倒閉等無法歸還貸款時的剩余貸款，進而確保信用社本身信貸資金的安全;

其次，需要建立風險制，要監(jiān)督企業(yè)補充風險基金，以便遭遇貸款風險時能夠及時從中得到補償;

最后，信用社本身要不斷提高和充實自身的資本金，提升資本占風險資產的比重，進而達到消化風險、承擔信用風險的能力。

總而言之，要想不斷完善農村信用社信貸風險的強力應對機制，提高風險防范效率，就需要在完善原有治理結構的基礎上，進一步發(fā)揮其對信貸風險防控的預警作用，讓所謂機制能夠真正意義上落實到實處，而不是淪落為一種擺設。

參考文獻：

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