王登榮

【摘要】近年來農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但信貸操作風(fēng)險也日益突顯。信貸風(fēng)險成為我國農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的重難點，也對農(nóng)村信用社的發(fā)展有著極大的制約作用。因此，本文通過分析農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險表現(xiàn)與原因，探討防范對策，以促進農(nóng)村信用社的穩(wěn)步健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 ?信貸風(fēng)險 ?風(fēng)險防范

2014年以來，農(nóng)信社在部分產(chǎn)能過剩行業(yè)的風(fēng)險逐步暴露，同時農(nóng)副產(chǎn)品收購行業(yè)的風(fēng)險也開始顯現(xiàn)，主要原因有經(jīng)濟下行的因素，但更多的是部分行社高管在制度落實、風(fēng)險控制等方面的意識極其薄弱，經(jīng)濟下行期才能真正考驗風(fēng)險管理能力，管理風(fēng)險對農(nóng)信社健康發(fā)展的影響會進一步加大。這是造成農(nóng)村信用社產(chǎn)生大量不良貸款的原因，不僅威脅到農(nóng)村信用社資產(chǎn)存量的安全，也嚴重制約了農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。因此，有必要對信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險進行分析，探討防控措施。

一、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)

（一）貸款管理制度有漏洞

盡管農(nóng)村信用社的信貸管理制度比較健全，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了制度保障。但制度規(guī)范性還比較欠缺，表現(xiàn)為信貸管理制度缺乏系統(tǒng)性，無有效的制約機制。具體表現(xiàn)為：一是集團客戶授信不嚴謹，大額貸款風(fēng)險得不到有效管控;二是同一客戶跨區(qū)域多頭貸款、交叉貸款風(fēng)險凸顯;三是擔(dān)保有效性沒有核實，形式擔(dān)保問題普遍;四是資產(chǎn)質(zhì)量不實，“借新還舊”問題較為嚴重;五是信貸經(jīng)營中以傳統(tǒng)思維定式代替制度，“一支筆”、“師傅帶徒弟”信貸文化根深蒂固，不認真學(xué)習(xí)制度，不落實制度，將制度束之高閣;隨意變通規(guī)章制度，片面強調(diào)區(qū)域的特殊性，用“自行文件”代替監(jiān)管制度，一個地方一個“版本”的現(xiàn)象普遍存在。

（二）貸款操作缺乏規(guī)范性

貸前調(diào)查制度未得到嚴格執(zhí)行，有的信貸檔案由信貸員一手制造，導(dǎo)致信貸操作程序不合規(guī)，信貸檔案嚴重失真[1];貸款審批不嚴密，決策走過場，流于形式，沒有充分發(fā)揮審批委員會作用。

（三）個人利益驅(qū)動下的常見信貸違規(guī)現(xiàn)象

隨著資金供求矛盾的日益增加，有章不循，違規(guī)操作的人情貸款、關(guān)系貸款較普遍。主要表現(xiàn)為：一是有權(quán)人授意，內(nèi)外勾結(jié)編造虛假借款資料，致使調(diào)查失真;二是審批決策一人說了算，導(dǎo)致信貸職務(wù)違規(guī)行為較為嚴重;三是通過一筆多貸、化整為零、假借名義重復(fù)抵押、虛假抵押等形式為客戶提供信貸資產(chǎn);四是貸后管理不嚴，隨意改變貸款用途，致使信貸資金挪用;五是預(yù)警處置風(fēng)險決策失誤，形成大額信貸資產(chǎn)損失。

二、農(nóng)村信用社信貸操作風(fēng)險的原因分析

造成信貸操作風(fēng)險的主要原因有四個：一是對誠信理念的缺失，行政領(lǐng)導(dǎo)與私營業(yè)主為追求自身利益，將資金風(fēng)險轉(zhuǎn)移給信用社，通過各種手段套取貸款。這讓信貸工作人員防不勝防。二是經(jīng)營考核的失重。貸款利息是農(nóng)信社的主要收入渠道，很多農(nóng)信社為完成經(jīng)營目標，考核側(cè)重于利息收入，必然導(dǎo)致信貸規(guī)模的擴大。當前實行的貸款責(zé)任人制度片面強調(diào)經(jīng)濟處罰的約束作用，而忽視了對信貸人員操作程序的審查與監(jiān)督。加上很多信貸人員缺乏風(fēng)險意識與法律意識，在種種利益驅(qū)動下出現(xiàn)了大量信貸違規(guī)行為。三是內(nèi)控管理機制不健全。對貸款職責(zé)劃分不明，造成互相推諉、責(zé)任追究形同虛設(shè)。四是內(nèi)部審計工作成果得不到有效落實，操作違規(guī)問題整改不及時，處罰不到位，無法起到監(jiān)督作用[2]。五是信貸違規(guī)處罰力度不夠，內(nèi)部處理主要是通報批評、經(jīng)濟處罰，未對相關(guān)責(zé)任人進行追究。這在一定程度上助長了信貸違規(guī)者的僥幸心理。

三、農(nóng)村信用社防范信貸風(fēng)險的對策

（一）樹立人本管理理念，提高信貸人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)

首先，明確信貸管理部門的具體職責(zé)，將信貸業(yè)務(wù)中的職責(zé)細化到每人，增強信貸人員的責(zé)任感。同時，重視日常教育培訓(xùn)，運用警示教育、案例分析等方式著重培養(yǎng)信貸人員的法律意識與風(fēng)險防范意識，提高他們的信貸水平。特別要加強對社主任的教育培訓(xùn)與管理監(jiān)督，加強職業(yè)道德與法紀教育，提高其思想素質(zhì)。根據(jù)信用社自身現(xiàn)狀完善績效考核機制，科學(xué)合理設(shè)置考核指標。通過績效考核來充分激發(fā)信貸人員的工作熱情，促使他們自覺學(xué)習(xí)，主動完成風(fēng)險管理目標。此外，優(yōu)化信貸崗位設(shè)置，將合適的人員安排在相應(yīng)崗位。

（二）健全信用社信貸管理制度，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理

首先，信用社要根據(jù)自身發(fā)展需求以及信貸業(yè)務(wù)發(fā)展地域差、管理水平的業(yè)務(wù)差等，細化信用社信貸業(yè)務(wù)流程，明確各部門的信貸職責(zé)，擁有的權(quán)限與義務(wù)[3]。其次，采用崗位輪換制，對信用社主任、信貸員、委派會計等崗位人員實行定期輪換，避免徇私舞弊行為的出現(xiàn)[3]。最后，定期檢查貸款外部情況，將重點客戶、大額信貸業(yè)務(wù)作為重點監(jiān)管對象，嚴格審核貸款客戶資料。

（三）加大內(nèi)控管理與日常監(jiān)管力度

一要健全內(nèi)控制度，制定一套行之有效的信貸管理操作規(guī)程，由縣聯(lián)社對信貸權(quán)限、操作差異加以完善，便于系統(tǒng)管理。二要重視內(nèi)部監(jiān)督與檢查，要將定期檢查與隨機抽查相結(jié)合，將專項檢查與序時檢查相結(jié)合，同時加大對惡意違規(guī)者處罰力度，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為必須嚴厲查處，并對相關(guān)責(zé)任人加大懲處力度，讓操作者不敢違規(guī)，以起到威懾作用。三要嚴格落實“審貸分離”制度，細化各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程，做到各崗位職責(zé)清晰，環(huán)環(huán)相扣，切實遏制信貸違規(guī)行為的產(chǎn)生。四要將監(jiān)督關(guān)口前移，重視貸前調(diào)查。五要實行信貸員管理等級制，按發(fā)放貸款質(zhì)量評定信貸員等級，實行等級工資制和貸款授權(quán)授信制，以激勵獎懲的方式，充分調(diào)動信貸人員工作積極性，讓信貸人員不愿違規(guī)[4]。六要善于利用內(nèi)外部監(jiān)督手段進行監(jiān)督管控?？山梃b學(xué)習(xí)西方銀行的審計經(jīng)驗與其他信用社的做法，正確對待監(jiān)管部門的檢查。同時，借助外部審計，確保各項內(nèi)控制度落實到位。

參考文獻

[1]張慧.農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中存在的操作風(fēng)險及防控措施[J].財稅金融，2013，35（17）：41-42.

[2]昝夢瑩.農(nóng)村信用社風(fēng)險的形成及防范措施[J].西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報，2013，13（6）：39-44.

[3]王旭東，張文龍.農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中存在的操作風(fēng)險及防控探析[J].中華人民共和國國務(wù)院公報，2011，23（9）：256-257.

[4]林力.論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險及其防范措施[J].財務(wù)與金融，2009，39（3）：23-24.