王登榮

【摘要】近年來(lái)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但信貸操作風(fēng)險(xiǎn)也日益突顯。信貸風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重難點(diǎn)，也對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展有著極大的制約作用。因此，本文通過(guò)分析農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)與原因，探討防范對(duì)策，以促進(jìn)農(nóng)村信用社的穩(wěn)步健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 ?信貸風(fēng)險(xiǎn) ?風(fēng)險(xiǎn)防范

2014年以來(lái)，農(nóng)信社在部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露，同時(shí)農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也開(kāi)始顯現(xiàn)，主要原因有經(jīng)濟(jì)下行的因素，但更多的是部分行社高管在制度落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的意識(shí)極其薄弱，經(jīng)濟(jì)下行期才能真正考驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)信社健康發(fā)展的影響會(huì)進(jìn)一步加大。這是造成農(nóng)村信用社產(chǎn)生大量不良貸款的原因，不僅威脅到農(nóng)村信用社資產(chǎn)存量的安全，也嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。因此，有必要對(duì)信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，探討防控措施。

一、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

（一）貸款管理制度有漏洞

盡管農(nóng)村信用社的信貸管理制度比較健全，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了制度保障。但制度規(guī)范性還比較欠缺，表現(xiàn)為信貸管理制度缺乏系統(tǒng)性，無(wú)有效的制約機(jī)制。具體表現(xiàn)為：一是集團(tuán)客戶授信不嚴(yán)謹(jǐn)，大額貸款風(fēng)險(xiǎn)得不到有效管控;二是同一客戶跨區(qū)域多頭貸款、交叉貸款風(fēng)險(xiǎn)凸顯;三是擔(dān)保有效性沒(méi)有核實(shí)，形式擔(dān)保問(wèn)題普遍;四是資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)，“借新還舊”問(wèn)題較為嚴(yán)重;五是信貸經(jīng)營(yíng)中以傳統(tǒng)思維定式代替制度，“一支筆”、“師傅帶徒弟”信貸文化根深蒂固，不認(rèn)真學(xué)習(xí)制度，不落實(shí)制度，將制度束之高閣;隨意變通規(guī)章制度，片面強(qiáng)調(diào)區(qū)域的特殊性，用“自行文件”代替監(jiān)管制度，一個(gè)地方一個(gè)“版本”的現(xiàn)象普遍存在。

（二）貸款操作缺乏規(guī)范性

貸前調(diào)查制度未得到嚴(yán)格執(zhí)行，有的信貸檔案由信貸員一手制造，導(dǎo)致信貸操作程序不合規(guī)，信貸檔案嚴(yán)重失真[1];貸款審批不嚴(yán)密，決策走過(guò)場(chǎng)，流于形式，沒(méi)有充分發(fā)揮審批委員會(huì)作用。

（三）個(gè)人利益驅(qū)動(dòng)下的常見(jiàn)信貸違規(guī)現(xiàn)象

隨著資金供求矛盾的日益增加，有章不循，違規(guī)操作的人情貸款、關(guān)系貸款較普遍。主要表現(xiàn)為：一是有權(quán)人授意，內(nèi)外勾結(jié)編造虛假借款資料，致使調(diào)查失真;二是審批決策一人說(shuō)了算，導(dǎo)致信貸職務(wù)違規(guī)行為較為嚴(yán)重;三是通過(guò)一筆多貸、化整為零、假借名義重復(fù)抵押、虛假抵押等形式為客戶提供信貸資產(chǎn);四是貸后管理不嚴(yán)，隨意改變貸款用途，致使信貸資金挪用;五是預(yù)警處置風(fēng)險(xiǎn)決策失誤，形成大額信貸資產(chǎn)損失。

二、農(nóng)村信用社信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

造成信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有四個(gè)：一是對(duì)誠(chéng)信理念的缺失，行政領(lǐng)導(dǎo)與私營(yíng)業(yè)主為追求自身利益，將資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給信用社，通過(guò)各種手段套取貸款。這讓信貸工作人員防不勝防。二是經(jīng)營(yíng)考核的失重。貸款利息是農(nóng)信社的主要收入渠道，很多農(nóng)信社為完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，考核側(cè)重于利息收入，必然導(dǎo)致信貸規(guī)模的擴(kuò)大。當(dāng)前實(shí)行的貸款責(zé)任人制度片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)處罰的約束作用，而忽視了對(duì)信貸人員操作程序的審查與監(jiān)督。加上很多信貸人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與法律意識(shí)，在種種利益驅(qū)動(dòng)下出現(xiàn)了大量信貸違規(guī)行為。三是內(nèi)控管理機(jī)制不健全。對(duì)貸款職責(zé)劃分不明，造成互相推諉、責(zé)任追究形同虛設(shè)。四是內(nèi)部審計(jì)工作成果得不到有效落實(shí)，操作違規(guī)問(wèn)題整改不及時(shí)，處罰不到位，無(wú)法起到監(jiān)督作用[2]。五是信貸違規(guī)處罰力度不夠，內(nèi)部處理主要是通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰，未對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究。這在一定程度上助長(zhǎng)了信貸違規(guī)者的僥幸心理。

三、農(nóng)村信用社防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）樹(shù)立人本管理理念，提高信貸人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)

首先，明確信貸管理部門(mén)的具體職責(zé)，將信貸業(yè)務(wù)中的職責(zé)細(xì)化到每人，增強(qiáng)信貸人員的責(zé)任感。同時(shí)，重視日常教育培訓(xùn)，運(yùn)用警示教育、案例分析等方式著重培養(yǎng)信貸人員的法律意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高他們的信貸水平。特別要加強(qiáng)對(duì)社主任的教育培訓(xùn)與管理監(jiān)督，加強(qiáng)職業(yè)道德與法紀(jì)教育，提高其思想素質(zhì)。根據(jù)信用社自身現(xiàn)狀完善績(jī)效考核機(jī)制，科學(xué)合理設(shè)置考核指標(biāo)。通過(guò)績(jī)效考核來(lái)充分激發(fā)信貸人員的工作熱情，促使他們自覺(jué)學(xué)習(xí)，主動(dòng)完成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。此外，優(yōu)化信貸崗位設(shè)置，將合適的人員安排在相應(yīng)崗位。

（二）健全信用社信貸管理制度，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理

首先，信用社要根據(jù)自身發(fā)展需求以及信貸業(yè)務(wù)發(fā)展地域差、管理水平的業(yè)務(wù)差等，細(xì)化信用社信貸業(yè)務(wù)流程，明確各部門(mén)的信貸職責(zé)，擁有的權(quán)限與義務(wù)[3]。其次，采用崗位輪換制，對(duì)信用社主任、信貸員、委派會(huì)計(jì)等崗位人員實(shí)行定期輪換，避免徇私舞弊行為的出現(xiàn)[3]。最后，定期檢查貸款外部情況，將重點(diǎn)客戶、大額信貸業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，嚴(yán)格審核貸款客戶資料。

（三）加大內(nèi)控管理與日常監(jiān)管力度

一要健全內(nèi)控制度，制定一套行之有效的信貸管理操作規(guī)程，由縣聯(lián)社對(duì)信貸權(quán)限、操作差異加以完善，便于系統(tǒng)管理。二要重視內(nèi)部監(jiān)督與檢查，要將定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合，將專(zhuān)項(xiàng)檢查與序時(shí)檢查相結(jié)合，同時(shí)加大對(duì)惡意違規(guī)者處罰力度，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為必須嚴(yán)厲查處，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人加大懲處力度，讓操作者不敢違規(guī)，以起到威懾作用。三要嚴(yán)格落實(shí)“審貸分離”制度，細(xì)化各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程，做到各崗位職責(zé)清晰，環(huán)環(huán)相扣，切實(shí)遏制信貸違規(guī)行為的產(chǎn)生。四要將監(jiān)督關(guān)口前移，重視貸前調(diào)查。五要實(shí)行信貸員管理等級(jí)制，按發(fā)放貸款質(zhì)量評(píng)定信貸員等級(jí)，實(shí)行等級(jí)工資制和貸款授權(quán)授信制，以激勵(lì)獎(jiǎng)懲的方式，充分調(diào)動(dòng)信貸人員工作積極性，讓信貸人員不愿違規(guī)[4]。六要善于利用內(nèi)外部監(jiān)督手段進(jìn)行監(jiān)督管控。可借鑒學(xué)習(xí)西方銀行的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)與其他信用社的做法，正確對(duì)待監(jiān)管部門(mén)的檢查。同時(shí)，借助外部審計(jì)，確保各項(xiàng)內(nèi)控制度落實(shí)到位。

參考文獻(xiàn)

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[3]王旭東，張文龍.農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)及防控探析[J].中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院公報(bào)，2011，23（9）：256-257.

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