諶興和
摘要:在國家參與到全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程以后,尤其是金融企業(yè)的生存和發(fā)展面臨很嚴(yán)峻的形式,遇到的機(jī)遇很多,同樣挑戰(zhàn)也需要面對。在互聯(lián)網(wǎng)的普及大環(huán)境下,人們通過互聯(lián)網(wǎng)就能夠了解到需要的知識,因此對金融企業(yè)的服務(wù)要求日益上升,但是互聯(lián)網(wǎng)時代雖然有優(yōu)勢,也有發(fā)展的弊端,一些個人信息被泄露出去,這給金融企業(yè)的發(fā)展帶來很大的難題。本文主要探討互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題,并提出解決對策,以便為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)提供有用的參考數(shù)據(jù),更好的推動金融企業(yè)的發(fā)展。
關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng) 金融企業(yè) 內(nèi)部控制 問題 對策
金融企業(yè)的發(fā)展不僅影響著一個國家的經(jīng)濟(jì)問題,同時也成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展共同關(guān)注的一個環(huán)節(jié),隨著互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展,人們對金融服務(wù)的要求越來越高,行業(yè)之間的競爭越來越大。同時金融行業(yè)發(fā)展速度很快,也會出現(xiàn)很多不靠譜的金融企業(yè),如:小額貸款等。他們的出現(xiàn)在一定程度上影響正規(guī)金融企業(yè)的發(fā)展。所以說為了更好的促進(jìn)金融企業(yè)與經(jīng)濟(jì)全球化的相互融合,我們需要重視互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)工作,重點分析內(nèi)部控制問題出現(xiàn)的原因,最終解決問題,更好的發(fā)揮內(nèi)控的作用,促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)更好,更快的發(fā)展。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展背景分析
互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)的金融行業(yè)不同,它是在傳統(tǒng)的金融行業(yè)中加入了互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)?;ヂ?lián)網(wǎng)金融是在2013年開始被大家所熟知的,依托互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融交易,相對比傳統(tǒng)的金融行業(yè)來說,業(yè)務(wù)更加的透明,成本縮減,人們的參與度更加廣泛,操作更加方便。現(xiàn)在被大家熟知的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)有余額寶、微信的理財通、京東金融以及各種五花八門的第三方的貸款業(yè)務(wù)等。但是隨著互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展也存在很多的風(fēng)險,主要是結(jié)算風(fēng)險,個人信息泄露風(fēng)險,支付風(fēng)險以及信用風(fēng)險和安全性難以保證等,這些風(fēng)險給互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展帶來很大的挑戰(zhàn),尤其是對于其內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容上,需要更加注意。雖然國家出臺了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》,但是行業(yè)的種類之多,國家的監(jiān)管部門職能依然有發(fā)揮不到位的問題,所以說單純的依靠政府和行業(yè)監(jiān)管很難達(dá)到防范金融風(fēng)險的目的,需要健全互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)控制度和體系,有效的針對風(fēng)險加強(qiáng)管理,建立完善的信息管理系統(tǒng),才能從根本上解決互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展問題,促進(jìn)其走科學(xué)發(fā)展道路。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
(一)金融企業(yè)缺少內(nèi)控環(huán)境,企業(yè)文化建設(shè)不全面
金融企業(yè)缺少內(nèi)控環(huán)境,主要是企業(yè)內(nèi)部對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識不足。完善金融企業(yè)的內(nèi)部控制更加有利于金融企業(yè)制定完善的發(fā)展規(guī)劃?;ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)下的內(nèi)部控制與傳統(tǒng)的內(nèi)控有一定的不同,很多金融企業(yè)把內(nèi)部控制制度認(rèn)為是制度的總稱,這就很狹隘的認(rèn)識內(nèi)部控制的內(nèi)涵。同時由于金融企業(yè)管理者對內(nèi)部控制的認(rèn)識不足,導(dǎo)致工作安排有瑕疵,下面員工自然對內(nèi)部控制也缺少認(rèn)識。企業(yè)的文化建設(shè)也就不全面,一個企業(yè)的文化是企業(yè)的發(fā)展動力,所以互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)缺少對企業(yè)形象,社會信譽(yù)的重視,因此也就缺少社會大眾的認(rèn)同,自然企業(yè)文化成為阻礙金融企業(yè)發(fā)展的一項重要的內(nèi)部控制的內(nèi)容。
(二)缺少專業(yè)性的內(nèi)控人才
人才是第一生產(chǎn)力,這是互聯(lián)網(wǎng)時代對人才的定義。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)是一個新的行業(yè),其內(nèi)部控制管理,經(jīng)營等都有自己發(fā)展的不同之處,所以更加需要有專業(yè)的人才進(jìn)行管理內(nèi)部控制工作,才能有助于金融企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)的大環(huán)境中更好的發(fā)展。但是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中,缺少有充分經(jīng)驗的內(nèi)控人才,大多數(shù)人員還有傳統(tǒng)金融業(yè)的影子,在內(nèi)控內(nèi)容的執(zhí)行方面還有很多漏洞,習(xí)慣性運(yùn)用經(jīng)驗主義工作,不愿意改變,不想接受新事物,害怕自己在企業(yè)的地位有波動,因此這就在一定程度上阻礙金融企業(yè)的管理水平的提高,財務(wù)數(shù)據(jù)問題增加,缺少風(fēng)險意識。在實際的工作中,盲目工作,忽視內(nèi)部建設(shè)的內(nèi)容,嚴(yán)重情況導(dǎo)致金融企業(yè)的經(jīng)營失敗,所以人才問題是內(nèi)控制度建設(shè)中的重要問題。
(三)內(nèi)部控制的信息化水平低
對于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)來說,信息技術(shù)是內(nèi)部控制的應(yīng)用基礎(chǔ),尤其在互聯(lián)網(wǎng)信息時代,為了迎合市場的需要,更加需要重視信息化的管理,但是現(xiàn)階段,金融企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀是信息系統(tǒng)建設(shè)不完整,信息交流工作效率低。因為金融企業(yè)的信息技術(shù)還停留在操作層面,管理層面的信息技術(shù)落后,不能對全局作出準(zhǔn)確的分析。加上金融企業(yè)本身就是高風(fēng)險的工作,內(nèi)部控制的內(nèi)容具有復(fù)雜性,所以信息的傳遞過程需要很準(zhǔn)確,尤其是上傳下達(dá),由于受到人為因素的影響,理解有偏差,信息系統(tǒng)的不安全等,所以影響金融企業(yè)數(shù)據(jù)的安全性,造成很大的風(fēng)險。
三、解決互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制問題的對策
(一)重視金融企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境建設(shè),提高企業(yè)文化
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)控發(fā)展的基礎(chǔ)因素,它決定企業(yè)控制的制度,控制的行為以及控制的監(jiān)管。首先需要提高金融企業(yè)對內(nèi)部控制的認(rèn)識,改變其工作態(tài)度,明確企業(yè)的內(nèi)控內(nèi)容不僅僅包含金融企業(yè)的制度,還有相關(guān)的責(zé)任意識,企業(yè)的文化等。企業(yè)管理者需要帶頭重視內(nèi)控,這樣才能有利于內(nèi)控在金融企業(yè)的實踐發(fā)展。其次,企業(yè)需要提高企業(yè)的文化,企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的軟實力,金融企業(yè)內(nèi)部做好內(nèi)控重要性的宣傳,積極鼓勵員工從自身做起,為企業(yè)內(nèi)控文化建設(shè)貢獻(xiàn)力量,企業(yè)的內(nèi)控文化需要包括企業(yè)的經(jīng)營理念,價值觀,企業(yè)奉獻(xiàn)精神,企業(yè)的人力資源管理等,在領(lǐng)導(dǎo)者與員工的共同努力下,將內(nèi)控建設(shè)走向正軌。
(二)加強(qiáng)對內(nèi)控的人才的培養(yǎng),組建優(yōu)秀的團(tuán)隊
人才對于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展來說,是最重要的因素,因為不管是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的使用,還是信息數(shù)據(jù)的統(tǒng)計,都需要有人員的操作。為了互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好,更快的發(fā)展,需要為企業(yè)儲備人才。為人才的發(fā)展提供公平的機(jī)會,重視基礎(chǔ)知識的培養(yǎng),對人員的工作問題集中的分析,總結(jié)。重視培訓(xùn)教育工作,尤其是思想教育以及個人的素質(zhì)和法律意識。重視工作實踐經(jīng)驗的積累,創(chuàng)造機(jī)會多學(xué)習(xí),多交流,重點培養(yǎng)風(fēng)險意識,大量的普及互聯(lián)網(wǎng)金融的知識。改變傳統(tǒng)的經(jīng)驗主義工作模式,創(chuàng)新工作方法,為優(yōu)秀人員提供晉升機(jī)會,制定人才留住政策,防止人才外流,給金融企業(yè)帶來損失。
(三)提高內(nèi)部控制的信息化水平
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需要更加重視信息系統(tǒng)的建設(shè),合理的利用信息系統(tǒng)提高其工作效率。信息系統(tǒng)的建設(shè)重視信息的完整性和安全性,派專人負(fù)責(zé)信息系統(tǒng),同時避免信息數(shù)據(jù)的丟失,經(jīng)常升級防火墻等操作。合理的利用信息技術(shù)對金融企業(yè)的整體工作進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,簡化工作程序,提高工作效率。雖然信息系統(tǒng)具有高風(fēng)險性,但是都是可以規(guī)避的,解決掉認(rèn)為因素的影響,強(qiáng)化責(zé)任制,明確好追責(zé),定期對操作程序進(jìn)行管理和監(jiān)督,還要進(jìn)行工作素質(zhì)教育,以便在信息時代的今天,互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以緊跟時代的腳步,正確的,高效的運(yùn)用信息技術(shù)提高其內(nèi)部控制的水平和工作質(zhì)量。
(四)完善內(nèi)控制度和內(nèi)容,建設(shè)科學(xué)的內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)需要按照企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)設(shè)定,充實其基本的內(nèi)容,首先要對內(nèi)控的組織結(jié)構(gòu)要完整,要清晰,明確員工的的工作職責(zé),包括領(lǐng)導(dǎo)人的工作權(quán)限,按照相關(guān)的內(nèi)控制度規(guī)范,結(jié)合金融企業(yè)的發(fā)展特點,逐步完善內(nèi)部控制機(jī)制。重視財務(wù)管理以及監(jiān)督制度的作用,調(diào)動各部門的工作積極性,鼓勵各部門進(jìn)行信息的溝通,這能節(jié)約成本,提高工作工作效率,還能夠保證內(nèi)部管理和控制的民主性。其次,重視內(nèi)控的實踐性,解決操作中的形式主義問題,制定完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,有效發(fā)揮內(nèi)控的作用,解決金融企業(yè)的實際工作問題。
世界金融經(jīng)濟(jì)一體化的出現(xiàn),給我國的金融企業(yè)發(fā)展帶來更多的空間,但是有機(jī)遇必然會出現(xiàn)挑戰(zhàn),一旦把握不好挑戰(zhàn)就會演變成金融企業(yè)的發(fā)展問題,因此金融企業(yè)需要完善內(nèi)部控制建設(shè),對金融企業(yè)的市場環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營做充分的分析,分析問題出現(xiàn)的原因,并有針對性的提出解決對策,不斷用發(fā)展的眼光看問題,不斷總結(jié)經(jīng)驗,最終利用內(nèi)部控制的作用促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路,永葆生機(jī)和活力,更好的參與社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1]108家中國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)融資19.39億美元[J].張治國.計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò). 2015(16).
[2]互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)確認(rèn)收入探討[J].李淑瓊. 新會計.2014(12).
[3]大數(shù)據(jù)下互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展方向及應(yīng)注意的問題[J].王康.時代金融.2015(32).