張字龍

摘要：酒店的預(yù)算是酒店通過預(yù)測(cè)和決策對(duì)未來一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況作出的詳細(xì)規(guī)劃和說明。與普通預(yù)算相比，全面預(yù)算更加詳細(xì)，考慮方面更加周全，是一種合理的企業(yè)內(nèi)部管理方式。從星級(jí)酒店發(fā)展戰(zhàn)略方面看，全面預(yù)算管理通過分析財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)，能夠兼顧星級(jí)酒店短期和長(zhǎng)期目標(biāo)。實(shí)施全面預(yù)算管理，星級(jí)酒店可以對(duì)資金、人力、信息進(jìn)行全面考慮，使星級(jí)酒店各個(gè)部門進(jìn)行良性配合，最終達(dá)到長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：酒店管理;全面預(yù)算;建議及意見

一、酒店管理公司簡(jiǎn)介

酒店管理公司成立于2009年6月，是延長(zhǎng)石油從事現(xiàn)代酒店旅游業(yè)管理的專業(yè)板塊。目前，公司下設(shè)機(jī)關(guān)職能部門6個(gè);直管單位8家，分別為北京陜西大廈、延安棗園賓館、榆林石油賓館、上海陜西商務(wù)酒店、南宮山旅游公司、陜西湯浴會(huì)議中心、華陽(yáng)旅游度假酒店、西安時(shí)代大酒店，共有客房1848間套，4A級(jí)國(guó)家旅游景區(qū)兩個(gè);正在籌劃改造武漢陜西賓館、福州陜西大廈和延安棗園紅色主題酒店，正在接管工貿(mào)公司旗下延煉商務(wù)酒店;監(jiān)管酒店4家，分別為榆能化下屬靖園大酒店、煉化公司下屬偷煉大酒店、油田公司下屬吳起石油大廈和安塞石油賓館。全公司共有職工1687人，其中正式職工76人。

二、酒店管理公司全面預(yù)算管理總體介紹

（1）陜西延長(zhǎng)石油（集團(tuán)）有限責(zé)任公司酒店管理公司（以下簡(jiǎn)稱：“酒店管理公司”）基于集團(tuán)公司全面預(yù)算管理及其行業(yè)特點(diǎn)，融合了戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人力資源等管理內(nèi)容，顯著提高企業(yè)的戰(zhàn)略實(shí)施效果和經(jīng)營(yíng)效率，形成了全面反映、全員參與、全過程管控的預(yù)算管理工作。

（2）從酒店管理公司全面預(yù)算管理的收入預(yù)測(cè)、定額管理、預(yù)算編制、預(yù)算分析、預(yù)算考核等方面深入剖析其預(yù)算管理現(xiàn)狀，提升管理、降本增效的作用。

三、酒店管理公司預(yù)算過程介紹

（1）收入預(yù)測(cè)

收入預(yù)測(cè)主要是客房收入與餐飲收入預(yù)測(cè)兩個(gè)部分;其中客房收入根據(jù)客源入住率預(yù)測(cè);餐飲收入根據(jù)人均消費(fèi)與消費(fèi)人次預(yù)測(cè)。

（2）定額管理

1.定額管理介紹：定額管理主要分為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)錄入兩個(gè)部分。

第一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：主要是餐飲包間餐位數(shù)配置表、客房房間量配置表、車輛基礎(chǔ)信息表、各部門人員基礎(chǔ)信息表。

第二、數(shù)據(jù)錄入：數(shù)據(jù)錄入主要是定額標(biāo)準(zhǔn)與定量的錄人，定額預(yù)測(cè)是通過量與標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出來。

第三、定額分類：經(jīng)營(yíng)銷售類、成本類定額、人工成本類、綜合管理類.

（3）預(yù)算編制

1.預(yù)算編制介紹。預(yù)算編制分為年度預(yù)算與月度預(yù)算：年度預(yù)算：數(shù)據(jù)中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)來源于收入預(yù)測(cè)，一部分?jǐn)?shù)據(jù)來源于定額預(yù)測(cè)表，另一部分?jǐn)?shù)據(jù)直接在年度預(yù)算中填報(bào)。月度預(yù)算：數(shù)據(jù)主要來源于年度預(yù)算.

【預(yù)算編制】→【數(shù)據(jù)錄入】→【年度預(yù)算】預(yù)算編制主要順序：從酒店預(yù)算（部門）開始→經(jīng)營(yíng)管理類預(yù)算表→財(cái)務(wù)類預(yù)算表。

2.編制分類：財(cái)務(wù)類預(yù)算表、經(jīng)營(yíng)管理類預(yù)算表、酒店預(yù)算（部門）、投資類預(yù)算表、融資類預(yù)算表、專項(xiàng)類預(yù)算表。

（4）編制流程

預(yù)算上報(bào)流程（年度與月度流程操作相同）

（5）集團(tuán)預(yù)算

1.集團(tuán)預(yù)算傳輸：集團(tuán)預(yù)算系統(tǒng)中表樣與酒店管理公司預(yù)算系統(tǒng)中表樣不一致，為了提高工作效率，在酒店管理公司預(yù)算系統(tǒng)中制作一套與集團(tuán)格式一致的表樣，每月自動(dòng)從酒店表樣取數(shù)，在根據(jù)流程傳輸?shù)郊瘓F(tuán)預(yù)算系統(tǒng)中。

2.傳輸流程：審批流程結(jié)束后數(shù)據(jù)自動(dòng)傳輸?shù)郊瘓F(tuán)預(yù)算系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的表樣。

（6）預(yù)算控制

預(yù)算控制主要分為系統(tǒng)中功能和移動(dòng)客戶端兩部分：第一部分是系統(tǒng)中功能：報(bào)銷單、單據(jù)列表、審批任務(wù)列表、統(tǒng)計(jì)查詢、預(yù)算分期。第二部分是移動(dòng)客戶端：移動(dòng)客戶端主要功能是審批。

（7）預(yù)算分析

預(yù)算分析分為預(yù)算分析（月度）、預(yù)算分析（季度）、執(zhí)行快報(bào);其中月度分析是預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)進(jìn)行對(duì)比分析，預(yù)算數(shù)來源于預(yù)算編制，實(shí)際數(shù)來源于NC核算系統(tǒng)，完全自動(dòng)生成;季度分析數(shù)據(jù)來源于月度分析表上的數(shù)據(jù)。

（8）預(yù)算預(yù)警與駕駛艙

預(yù)警是主要指標(biāo)預(yù)警與輔助指標(biāo)預(yù)警。駕駛艙主要是對(duì)營(yíng)業(yè)收入、考核利潤(rùn)、考核利潤(rùn)率以儀表盤和立體圖形顯示。

（9）預(yù)算考核

針對(duì)主要指標(biāo)與各項(xiàng)費(fèi)用的差異率與進(jìn)度的考核;

（10）投資項(xiàng)目庫(kù)

投資項(xiàng)目分類：工程項(xiàng)目、節(jié)能項(xiàng)目、環(huán)保項(xiàng)目、安全項(xiàng)目、信息化項(xiàng)目、設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目。投資信息：投資項(xiàng)目信息由歸口部門統(tǒng)一錄入，各單位填報(bào)投資預(yù)算的過程從項(xiàng)目庫(kù)中選擇對(duì)應(yīng)投資項(xiàng)目。

（11）總結(jié)

酒店管理公司預(yù)算系統(tǒng)從編制到控制執(zhí)行再到分析，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了從數(shù)據(jù)收集、整理、處理、儲(chǔ)存、傳遞與應(yīng)用等.系列工作由線下整體搬到線上操作，從而把數(shù)據(jù)以及規(guī)范化管理作為管理對(duì)象，預(yù)算管理的目的就是根據(jù)信息的特點(diǎn)，有計(jì)劃地組織溝通，以保持決策者能及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得相應(yīng)的信息。

四、酒店管理公司全面預(yù)算管理的實(shí)質(zhì)意義

（1）統(tǒng)盛酉店管理公司的各單位財(cái)務(wù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)科目、賬套、核算口徑，實(shí)現(xiàn)報(bào)表及分析的可比性。

（2）統(tǒng)盛酉店管理公司全面預(yù)算系統(tǒng)，解決了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及上級(jí)單位的審核匯總及重復(fù)的手工工作，且提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

（3）解決了上報(bào)給各歸口管理部門的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不一致性問題，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源，審核、匯總數(shù)據(jù)的多頭管理，達(dá)到所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享管理。

（4）實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)入財(cái)務(wù)賬內(nèi)及預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)，較為全面的預(yù)算財(cái)務(wù)分析、統(tǒng)計(jì)分析，提升企業(yè)分析管理。

（5）全面預(yù)算控制過程中，實(shí)現(xiàn)了電腦及手機(jī)移動(dòng)的審批，極大地提高了單位的審批工作效率。

（6）打通了酒店管理公司全面預(yù)算與集團(tuán)全面預(yù)算系統(tǒng)接口，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化數(shù)據(jù)傳輸。

（7）建立了酒店管理公司預(yù)算定額，實(shí)現(xiàn)預(yù)算定額系統(tǒng)應(yīng)用及定額標(biāo)準(zhǔn)、定額量的設(shè)定，確定預(yù)算額的自動(dòng)計(jì)算模型并進(jìn)行應(yīng)用。