楊娟

摘要：當前普及大學生財商教育是必要的。大學生財商教育應采用微課、慕課等教學途徑。由于學生專業(yè)基礎不同，應分別進行普通專業(yè)的財商普及教育與經(jīng)管類專業(yè)的財商專業(yè)教育，并分別圍繞財商意識教育和財商技能教育設計二者的教學內容。

關鍵詞：財商教育;教育途徑;教學內容

中圖分類號：G642.41? ? ?文獻標志碼：A? ? ?文章編號：1674-9324（2019）52-0166-02

隨著消費金融的深入發(fā)展，財商日益被認為是與情商、智商具有同等重要地位的基本素養(yǎng)之一。財商，本意為“金融智商”，指個人或集體認識、創(chuàng)造和管理財富的能力（胡靜、葉丹，2018）。情商和智商需要培養(yǎng)，財商教育也應伴隨人的一生。大多數(shù)學生在大學階段才開始相對獨立于父母獨自進行收支安排，而財商水平很大程度上影響了其生活安排，對大學生做好財商教育非常必要。然而，當前，我國大學所開展的財商教育有限，但接受過財商教育的大學生卻獲益匪淺?；诖?，有必要在大學階段開展普及性的財商教育。而在當前階段，深入探討財商教育的途徑與教學內容具有重要的意義。

一、大學生財商教育的途徑分析

教育途徑是促進受教育者獲得發(fā)展的渠道、方式的總稱。從教師的角度而言，教育途徑是教師施加教育影響于學生的渠道與方式;從學生的角度而言，教育途徑是學生獲得發(fā)展的渠道與方式。學校教育是最主要的教育途徑，然而隨著社會的不斷發(fā)展，尤其是信息技術的不斷進步，教育途徑已經(jīng)日益多元化。

就大學生的財商教育途徑而言，筆者認為應采取學校教育與網(wǎng)絡教育相結合的模式。就學校教育而言，首先，財商教育應與創(chuàng)業(yè)教育一樣成為各專業(yè)大學生的普及教育課程，而且財商教育與創(chuàng)業(yè)教育可以相輔相成，最終使得學生在具備創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識的同時掌握財務管理的基礎知識。第二，大學生財商教育又分為普通專業(yè)的財商普及教育與經(jīng)管類專業(yè)的財商專業(yè)教育。由于學生的基礎不同，二者教學內容的深入程度不同，所實現(xiàn)的目標亦有差異，前者以給大學生建立基本的財商意識為主要目標，而后者則以培養(yǎng)大學生的財務管理能力為主要目標。第三，在學校教育的基礎上，應更多地采用微課、慕課等網(wǎng)絡教育形式開展大學生財商教育。

二、大學生財商教育的教學內容探討

（一）普及類大學生財商教育的教學內容設計

對于非經(jīng)管專業(yè)學生來說，培養(yǎng)其獲取財商的意識更為重要。當前網(wǎng)絡教育資源發(fā)達，很多微課、慕課的教學內容與財商培養(yǎng)相關，但是很少有大學生主動獲取這些資源以提高自己的財商水平。所以，筆者認為當務之急是提高大學生的財商意識，首先讓學生知道財商是其需要必備的技能之一，所以在學校教育層面所展開的普及類財商教育以增強意識為主，輔之以提高學生的財商能力。

財商主要由以下四項主要技能組成：第一，財務知識，即閱讀理解數(shù)字的能力;第二，投資戰(zhàn)略，即錢生錢科學;第三，市場、供給與需求，提供市場需要的東西;第四，法律規(guī)章，有關會計、法律及稅收之類的規(guī)定。在提高大學生財商意識的基礎上，普及類大學生財商教育的教學應圍繞提高學生的前兩項財商技能為主。

1.財商意識教育。財商意識包括風險意識、成本意識、信用意識、儲蓄意識、規(guī)劃意識等。所謂風險意識，即讓學生了解不確定性，明白高收益與高風險伴生;所謂成本意識，即讓學生建立節(jié)約成本與控制成本的觀念，同時要讓學生理解機會成本的概念（比方說，有案例說學生可以先貸款，然后通過自己在貸款機構所提供的勞動崗位上工作還款，在這里學生應該明白在校學生兼職打工的機會成本，這種貸款是否要獲取需要比較后再決定）;所謂信用意識，即讓學生建立誠信品質，具有契約精神;所謂儲蓄意識，即讓學生理解當期消費與延期消費的意義，提高學生的儲蓄水平;所謂規(guī)劃意識，即讓學生了解財務規(guī)劃以及人生規(guī)劃的意義。

財商意識教育的形式可以是課外講座的形式，也可以是課上教學的形式，只是對財商意識方面內容所采取的教學形式應更加富于參與性，通過頭腦風暴、小組討論等靈活多樣的形式建立學生的財商意識。

2.財務知識教育。財務知識是多方面的。課內形式對普及類大學生財商教育課程而言，應讓學生了解以下財務知識：（1）貨幣的含義。學生應理解信用貨幣的本質，明白貨幣的價值，初步了解貨幣的發(fā)行過程。（2）復式計賬原則?！坝薪璞赜匈J，借貸必相等”的思想貫穿于當前宏觀與微觀財務報表中，企業(yè)的資產(chǎn)負債表、央行的資產(chǎn)負債表均要體現(xiàn)這一原則，對貨幣發(fā)行過程的理解需要依靠復式記賬原則。（3）財務六要素的基本含義。學生應理解資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等財務六要素的基本含義。（4）貨幣時間價值的含義。學生應能夠區(qū)分終值和現(xiàn)值，理解貼現(xiàn)的意義。（5）利率以及復利的含義。利率與金融資產(chǎn)的價格密切相關，也是貨幣政策宏觀調查的中間目標，學生應理解利率的含義并掌握復利的計算方法，以便更好地評估資產(chǎn)的使用成本。

3.投資戰(zhàn)略教育。投資戰(zhàn)略與投資組合策略不同，前者是大的方向，而后者卻是投資的具體安排。對非經(jīng)管專業(yè)學生進行投資戰(zhàn)略教育，在某種程度上也是一種財商意識教育。當前關于投資戰(zhàn)略的研究更多分析的是企業(yè)投資戰(zhàn)略，企業(yè)投資戰(zhàn)略是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營戰(zhàn)略需要對相關的投資活動所做的全局性安排。而個人的投資戰(zhàn)略，則是個人根據(jù)自身發(fā)展與資產(chǎn)水平對可進行的投資活動所做的全局性安排，例如，讓學生了解是否需要助學貸款、生活費是否應該有部分當期結余以滿足可能需要的大額支出、結余的資產(chǎn)是否要做保值增值安排等。由于教學時間的限制，在普及類大學生財商教育課程中系統(tǒng)地融入投資組合戰(zhàn)略理論是不現(xiàn)實的，但從收益、風險兩個基本的維度綜合考慮以進行投資組合安排這個思想應該在教學中有所體現(xiàn)。

（二）專業(yè)類大學生財商教育的教學內容設計

首先，經(jīng)管類專業(yè)大學生也需要進行財商意識培養(yǎng)，提高學生主動接受財商教育的積極性。而就專業(yè)類大學生財商教育的教學內容而言，由于經(jīng)管類學生通過其專業(yè)知識體系中就能夠系統(tǒng)學習掌握經(jīng)濟學的基本原理、會計學原理、金融學原理等內容，所以對這類學生所開展的財商教育課程中與財務知識、市場供求相關的知識點可以略過。

專業(yè)類大學生財商教育應以提高學生的財商技能為準。由于現(xiàn)有的金融學原理課程側重于宏觀金融，部分非金融專業(yè)學生對微觀金融知識了解不夠，而財商教育中與投資戰(zhàn)略教育相關的財商技能更多地集中于微觀金融（尤其是消費者金融）領域，因此應更多地從微觀金融角度設計專業(yè)類大學生財商教育的教學內容，例如，關于利率結構理論與復利原則方面的知識、關于個人理財規(guī)劃相關的知識、關于投資組合理論的知識等。

當然，也有必要加強對經(jīng)管專業(yè)類大學生進行與會計、法律及稅收之類的規(guī)定相關的教學。例如，讓學生了解《勞動合同法》以便在工作時能夠有效地進行自我保護;讓學生學習社會保險制度與個人所得稅相關的政策，使得學生能夠讀懂未來的薪酬單;讓學生了解資本利得稅方面的法律規(guī)定，以便其更好地打理結余資金等。

三、結語與啟示

整體來看，我國大學生財商教育不足。而關于大學生財商教育的思考也引發(fā)了筆者對消費金融學或家庭金融學在我國發(fā)展的思考。在美國，消費金融學既是一個專業(yè)，又是普及性課程。在專業(yè)層次上，消費金融學方向本身有本科、碩士、博士層面的專業(yè)學生。同時，美國大學普遍開展普及性的消費金融學課程教育，尤其是信用意識的培養(yǎng)。在這方面，我們有必要借鑒美國的教學實踐經(jīng)驗，以便更有效地針對我國各層次大學生開展財商教育。

注釋：

（1）《大學生財商教育認知情況的分析》課題組在中國青年政治學院進行了關于大學生對財商教育的認知情況的問卷調查，被調查者主要來自人文類專業(yè)和經(jīng)管類專業(yè)，最后共回收有效問卷196份.問卷結果顯示，一半以上的學生未聽說過財商教育，而半數(shù)以上接受過財商教育的大學生認為財商教育讓其學會了正確認識財富及財富的增長規(guī)律方面的知識以及如何理財.

（2）百度百科：《教育途徑》，https：//baike.baidu.com/item/%E6%95%99%E8%82%B2%E9%80%94%E5%BE%84/4776507，2018年10月20日訪問.

（3）百度百科：《財商》，https：//baike.baidu.com/item/%E8%B4%A2%E5%95%86/81375？fr=aladdin，2018年10月20日訪問。

參考文獻：

[1]胡靜，葉丹.淺談大學生財商教育[J].科技經(jīng)濟導刊，2018，（25）.

[2]清華大學.中國青年財商認知與行為調查報告[R].青研智庫，2016，（1）.