摘 要：《金融學(xué)》教學(xué)往往對金融學(xué)專業(yè)和非金融專業(yè)的學(xué)生不加以區(qū)分，形成了統(tǒng)一的教學(xué)模式，由此產(chǎn)生了很多問題。金融素養(yǎng)水平和個人金融行為決策乃至財富積累有很大的關(guān)聯(lián)性，而世界各國包括發(fā)達國家全民的金融素養(yǎng)水平普遍低下，以提高非金融專業(yè)學(xué)生金融素養(yǎng)水平為教學(xué)目標進行《金融學(xué)》改革尤為必要。

關(guān)鍵詞：金融素養(yǎng)；非金融專業(yè)；教學(xué)改革

一、 《金融學(xué)》統(tǒng)一的教學(xué)安排忽視了非金融專業(yè)的需求

《金融學(xué)》作為經(jīng)管類院校的基礎(chǔ)課，除金融本專業(yè)外，其他專業(yè)如會計、國際貿(mào)易、市場營銷、財政等專業(yè)均須開設(shè)此課程。如果要體現(xiàn)各個專業(yè)特點而進行教學(xué)改革，需要從教材的選取、教學(xué)內(nèi)容的調(diào)整、教學(xué)大綱的修訂、教學(xué)手段的創(chuàng)新，以及考核方式的改革等方面進行相應(yīng)的調(diào)整，對于同時承擔(dān)多個專業(yè)《金融學(xué)》的授課教師來說工作量非常大，因此，大多數(shù)教師沿用統(tǒng)一的教學(xué)安排。各專業(yè)研究領(lǐng)域?qū)鹑谥R的需求各異，如國際貿(mào)易專業(yè)對貿(mào)易融資、外匯風(fēng)險規(guī)避、國際收支、國際結(jié)算等內(nèi)容需要深入了解；會計專業(yè)的學(xué)生需要重點掌握各經(jīng)濟主體的金融活動，比如企業(yè)的投融資、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、金融政策的變動對經(jīng)濟主體的投資決策的影響等。統(tǒng)一的教學(xué)內(nèi)容忽視了各專業(yè)的特點，抹殺了不同專業(yè)學(xué)生金融知識需求的差異性。

由于沒有考慮各專業(yè)特點和不同需求，課堂教學(xué)和安排側(cè)重宏觀金融，而微觀金融方面又多是理論，缺少理論聯(lián)系實際。比如學(xué)生在學(xué)習(xí)過商業(yè)銀行的住房抵押貸款業(yè)務(wù)時，從消費者角度甚至不知那種按揭方式對自己有利。這也正是非金融專業(yè)學(xué)生在處理日常生活中的金融業(yè)務(wù)時缺少相應(yīng)的能力，抱怨《金融學(xué)》無用的原因所在。

二、 金融素養(yǎng)與非金融專業(yè)《金融學(xué)》教學(xué)改革的必要性

自2003年美國政府成立金融素養(yǎng)和教育委員會（Financial Literacy and Education Commission），金融素養(yǎng)這個概念才受到學(xué)者的廣泛關(guān)注，而次貸危機的爆發(fā)更加劇了對有關(guān)金融素養(yǎng)方面的研究。

（一） 提高金融素養(yǎng)作為非金融專業(yè)的教學(xué)目標的必要性

對于非金融專業(yè)的學(xué)生來說，學(xué)習(xí)《金融學(xué)》的目的就是較為全面地掌握基本的金融知識和技能。金融已成為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，可以說現(xiàn)代經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟，因此全民都必須具備相應(yīng)的金融素養(yǎng)，然而全球金融素養(yǎng)低下是不爭的事實。

1. 微觀層面，金融素養(yǎng)的提高有利于金融決策，提高家庭福利水平

基于生命周期假說的決策，需要掌握偏好、風(fēng)險規(guī)避、貼現(xiàn)率、未來收入流、資本市場回報率、借貸可獲得性以及收入沖擊等（Chai et al.，2010），因而個人金融素養(yǎng)水平的高低必然會影響其金融決策的制定。許多文獻研究了金融素養(yǎng)水平與個人儲蓄行為、借貸行為、資產(chǎn)選擇行為以及養(yǎng)老金計劃行為的關(guān)聯(lián)性。Behrman et al.（2012）使用了多個工具變量，評估了所有年齡段金融素養(yǎng)水平對擁有財富的影響，結(jié)果表明金融素養(yǎng)水平與財富顯著正相關(guān)，并且要強于最小二乘法的估計結(jié)果（Rooij et al.，2012）。

2. 宏觀層面，金融素養(yǎng)提高有助于金融穩(wěn)定

金融素養(yǎng)水平的高低直接影響著個人的融資成本以及借貸行為，通常較高的金融素養(yǎng)水平會比較金融產(chǎn)品的成本，或懂得在合適的時間進行融資。2008年爆發(fā)的金融危機，使人們深刻認識到個人和機構(gòu)金融決策失誤不僅造成了個人的損失，也給整個社會帶來了巨大的經(jīng)濟成本。人們?nèi)找嬉庾R到提高金融素養(yǎng)水平的重要性，正如美國總統(tǒng)金融知識咨詢委員會（2008）指出：“雖然金融危機產(chǎn)生的原因很多，不可否認的是金融素養(yǎng)低下是最根本的原因之一……遺憾的是，很多美國人并不具備進行預(yù)算、信貸、投資、有效利用銀行的必須的基本金融技能，必須提供基本金融教育才能更好地走出正如此次經(jīng)濟危機?！?/p>

（二） 《金融學(xué)》教學(xué)改革以提高金融素養(yǎng)水平的可行性

作為消費者的非金融專業(yè)的學(xué)生其金融素養(yǎng)水平也令人擔(dān)憂，目前消費者金融知識的獲得多是通過網(wǎng)絡(luò)、媒體等渠道自我吸收，缺少系統(tǒng)性的學(xué)習(xí)。大學(xué)教育能夠提供相對較全面系統(tǒng)的金融知識，對消費者金融知識的獲取和金融技能的提高有著得天獨厚的優(yōu)勢，因此，提高非金融專業(yè)學(xué)生的金融素養(yǎng)為教學(xué)目標，就必須打破《金融學(xué)》的“大一統(tǒng)”格局。大學(xué)階段是進入社會的關(guān)鍵時期，大學(xué)生的可塑性極強，針對非金融專業(yè)學(xué)生的需求，進行《金融學(xué)》從教學(xué)目標、教學(xué)內(nèi)容到教學(xué)手段、考核方法的全面改革，使學(xué)生掌握基本金融知識，具備必要的金融技能，為今后的金融決策提供必要的理論基礎(chǔ)，才能承擔(dān)更多的個人乃至社會的經(jīng)濟責(zé)任。

三、 以提高金融素養(yǎng)為目標，非金融專業(yè)金融學(xué)教學(xué)改革的幾點建議

（一） 以金融素養(yǎng)所需掌握的金融知識改革教學(xué)內(nèi)容

消費行為學(xué)家、公共政策家、金融專家等并沒有就金融素養(yǎng)概念達成共識。有些學(xué)者和專家把金融素養(yǎng)等同于金融知識，有些學(xué)者更加重視個人能力。從學(xué)者對金融素養(yǎng)的定義，金融素養(yǎng)必要的金融知識，主要是和個人金融行為、金融決策相關(guān)的基本金融知識，因此，《金融學(xué)》內(nèi)容上的改革應(yīng)以微觀金融為核心，對非金融專業(yè)的學(xué)生，金融學(xué)知識應(yīng)與生活息息相關(guān)的基本概念、基本理論和基本方法，并結(jié)合金融實踐的發(fā)展，加入最新金融產(chǎn)品、金融業(yè)務(wù)等的介紹。加強有關(guān)金融工具、交易價格、投資與風(fēng)險管理等于金融決策相關(guān)的內(nèi)容。

（二） 以金融素養(yǎng)所需具備的金融技能改革教學(xué)方式

金融決策的技能也被很多學(xué)者用來界定金融素養(yǎng)，Kozup & Hogarth（2008）認為金融素養(yǎng)體現(xiàn)了“能夠權(quán)衡和評估與個人需求、價值和目標相關(guān)決策利弊的思維能力”?，F(xiàn)有文獻有關(guān)金融素養(yǎng)的操作性定義主要是：基于預(yù)算、儲蓄、借貸和投資這四方面的行為或能力。教學(xué)中不應(yīng)過于關(guān)注理論與政策本身，而應(yīng)關(guān)注如何將其與實際聯(lián)系起來，培養(yǎng)學(xué)生對金融現(xiàn)象的解釋能力和分析能力?？梢栽黾訉嵱?xùn)環(huán)節(jié)，鍛煉學(xué)生的動手能力，比如通過實驗?zāi)M，鍛煉學(xué)生金融實務(wù)操作能力，培養(yǎng)金融理財，養(yǎng)老金計劃的決策的能力。為了調(diào)動學(xué)生的積極性和主動性，改革課堂教學(xué)方式，避免一味地灌輸理論，運用多媒體、情景模擬等方式介紹現(xiàn)實中的金融現(xiàn)象和金融熱點問題，鍛煉學(xué)生分析問題、解決問題的能力，增加非金融專業(yè)學(xué)生對金融問題的認同感，提高其學(xué)習(xí)的積極性。

（三） 以金融素養(yǎng)水平高低的衡量改革考核方法

金融素養(yǎng)不僅包括金融基本知識的掌握，更重要的是金融能力的體現(xiàn)，因此考核學(xué)生金融素養(yǎng)水平的高低不能通過傳統(tǒng)單一試卷的方式?？己朔绞綉?yīng)多樣化，更多地強調(diào)學(xué)生的金融技能的考核，比如通過隨堂考查、課后作業(yè)、實訓(xùn)模擬績效、小組討論等多維度全面地考核學(xué)生的學(xué)習(xí)效果。降低期末考試所占考評總分的比重，適當(dāng)?shù)卦黾訉嵱?xùn)環(huán)節(jié)的比重。另一方面，期末考試的內(nèi)容上也應(yīng)針對金融素養(yǎng)所應(yīng)具備的金融知識和金融技能進行改革，題型的設(shè)計上可以是對金融現(xiàn)象的分析，對模擬金融場景下做出正確的金融決策，當(dāng)然也包括金融基礎(chǔ)知識正誤的判斷。

參考文獻：

[1]普遍翻譯為金融知識和教育委員會，筆者認為Literacy的外延要廣于knowledge，且通過國外學(xué)者對此概念的定義，譯為金融素養(yǎng)或素質(zhì)更恰當(dāng)些.

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作者簡介：

朱榮華，安徽省蚌埠市，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院。endprint