王光榮

摘 要 小微企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中具有大企業(yè)無法替代的特殊戰(zhàn)略地位。小企業(yè)作為活躍市場的基本力量，容納了社會(huì)上大多數(shù)的就業(yè)人員，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長及解決就業(yè)和再就業(yè)過程中，發(fā)揮著重要作用。

關(guān)鍵詞 小微企業(yè) 融資 問題研究

小微企業(yè)由于其資本存量水平低，資信程度不高，籌措資金也相對(duì)困難，因此生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張緩慢，技術(shù)創(chuàng)新能力比較弱，在行業(yè)、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)文化程度和技術(shù)含量等方面都難以與大中型企業(yè)相比，生產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小。然而近幾年來，技術(shù)方面的變化令人矚目，一些高新技術(shù)小微企業(yè)辦出了特色，技術(shù)含量大大提高。小微企業(yè)快速發(fā)展，形成了巨大的勞動(dòng)力需求，吸納了絕大部分勞動(dòng)力增量和存量轉(zhuǎn)移，緩解了就業(yè)壓力。

一、小微企業(yè)融資難成因分析

（一）小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平低

小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平不高具體表現(xiàn)在：一是對(duì)現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足；二是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，造成資金回收困難；三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯；四是重錢不重物，資金流失嚴(yán)重；五是管理人員素質(zhì)偏低。目前，不少小微企業(yè)會(huì)計(jì)賬目不清，信息失真，財(cái)務(wù)管理混亂；企業(yè)設(shè)置賬外賬，弄虛作假，造成虛盈實(shí)虧或虛虧實(shí)盈的假象等。究其原因，一是企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，又受制于領(lǐng)導(dǎo)，無法行使自己的監(jiān)督權(quán)；二是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法規(guī)觀念淡薄，忽視財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性。

（二）小微企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押擔(dān)保

目前，我國除少數(shù)實(shí)力雄厚的小微企業(yè)以外，相當(dāng)一部分小微企業(yè)缺少土地使用權(quán)、門面房、商業(yè)用房等銀行普遍愿意接受抵押的財(cái)產(chǎn)。在我國，小微企業(yè)主要以集體、私營等形式存在，資金規(guī)模小，資信擔(dān)保能力都很低，這一方面決定了小微企業(yè)無法在資本市場上進(jìn)行直接融資；另一方面也說明銀行等金融機(jī)構(gòu)要向小微企業(yè)提供金融支持就必須承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大

小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，市場反應(yīng)快，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱；資產(chǎn)規(guī)模小，銷售收入少，資金實(shí)力弱。大多數(shù)小微企業(yè)成立時(shí)間不長，底子薄，規(guī)模較小，自有資本偏少，其自身薄弱的積累不能滿足擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要。我國小微企業(yè)管理水平參差不齊，管理方式也存在很大差異。

（四）缺少適應(yīng)小微企業(yè)客戶的信貸產(chǎn)品

小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模大小不一，需求差異化程度高，缺少適應(yīng)小微企業(yè)客戶的信貸產(chǎn)品是我國金融機(jī)構(gòu)的普遍現(xiàn)象。小微企業(yè)經(jīng)營比較活躍，但經(jīng)營規(guī)范大小不一，融資需求也呈多樣化。

（五）市場環(huán)境制約，融資渠道單一

多層次資本市場尚未形成，直接融資與間接融資比例不協(xié)調(diào)。在直接融資與間接融資結(jié)構(gòu)極不協(xié)調(diào)的前提下，證券市場還是以主板為主向大型企業(yè)傾斜。加之低門檻的創(chuàng)業(yè)板遲遲不開，地方性股權(quán)交易市場被紛紛取締，非正規(guī)融資缺乏法律支持，中小企業(yè)直接融資困難加劇。融資方式單一，缺少融資渠道是造成小微企業(yè)融資難的主要原因。我國小微企業(yè)融資供應(yīng)大多來自銀行貸款，風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行，而銀行信貸對(duì)小微企業(yè)來說又遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。

二、小微企業(yè)融資難解決對(duì)策

通過對(duì)小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用和地位的闡述，根據(jù)以上對(duì)小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀和原因分析，結(jié)合現(xiàn)實(shí)可操作性，得出以下解決小微企業(yè)融資難的對(duì)策建議。

（一）加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè)，樹立良好的企業(yè)形象

企業(yè)只有講誠信，才能贏得市場，也才有可能籌集到更多的社會(huì)資本，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。小微企業(yè)信用不佳是造成銀行對(duì)小微企業(yè)“惜貸”和“拒貸”的重要原因。小微企業(yè)必須立足企業(yè)長遠(yuǎn)利益，積極維護(hù)信用關(guān)系，樹立信用觀，不斷加強(qiáng)誠信教育。只有這樣，小微企業(yè)才能樹立良好的企業(yè)融資信譽(yù)，為企業(yè)自身開辟融資渠道，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

（二）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)

財(cái)務(wù)管理是有關(guān)資金的籌集、投放和分配的管理工作。我們在這里主要考慮企業(yè)資金籌集工作。企業(yè)籌集多少資金、什么時(shí)候籌集是融資計(jì)劃的內(nèi)容，而融資計(jì)劃以財(cái)務(wù)預(yù)測為前提。因此，企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)預(yù)測，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員和管理人員的財(cái)務(wù)預(yù)測能力。提高小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制的具體措施如下：

一是提高認(rèn)識(shí)，把強(qiáng)化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，貫徹落實(shí)到企業(yè)內(nèi)部各個(gè)職能部門。企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，要層層落實(shí)，共同為企業(yè)資金的管理作出貢獻(xiàn)。

二要努力提高資金的使用效率，使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳的效果。為此，首先要使資金的來源和運(yùn)用得到有效配合。首先，決不能用短期借款來購買固定資產(chǎn)，以免導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。其次，準(zhǔn)確預(yù)測資金收回和支付的時(shí)間。最后，合理地進(jìn)行資金分配，有效配合流動(dòng)資金和固定資金的占比。

三要加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)控制。建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，在物資采購、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序。對(duì)財(cái)產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制。定期檢查盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)，督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至于疏忽。

（三）加快小微企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整

支持小微企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品質(zhì)量。首先，支持小微企業(yè)加大研發(fā)投入，提高產(chǎn)品質(zhì)量。加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合和資源整合，引導(dǎo)和支持小微企業(yè)創(chuàng)建自主品牌。其次，支持小微企業(yè)加快技術(shù)改造。按照重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃要求，支持小微企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進(jìn)行技術(shù)改造。

（四）加大支持力度

各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展適應(yīng)小企業(yè)特點(diǎn)的融資業(yè)務(wù)，發(fā)揮好融資的主渠道作用。提高對(duì)小企業(yè)的貸款比例，地方商業(yè)銀行及信用社也應(yīng)把小企業(yè)作為主要服務(wù)對(duì)象，滿足其合理的信貸要求。

（五）優(yōu)化貸款程序，減少放貸成本

因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)經(jīng)營的靈活性程度高，對(duì)市場反應(yīng)靈敏，把握市場機(jī)會(huì)的能力強(qiáng)，創(chuàng)新靈感非?；钴S，所以它們對(duì)融資需求時(shí)效性要求較高。銀行在傳統(tǒng)的審貸流程基礎(chǔ)上，應(yīng)縮減不必要的環(huán)節(jié)和過程，對(duì)小微企業(yè)可以采用差別化的授權(quán)機(jī)制，對(duì)符合一定金額和業(yè)務(wù)條件的小微企業(yè)，可實(shí)行“雙人制四眼”原則審貸制，快速審貸，提高效率。

（六）建立專門為小微企業(yè)服務(wù)的政策性機(jī)構(gòu)

加快建立國家政策性小微企業(yè)銀行，專門為小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展進(jìn)行融資服務(wù)。由于中國小微企業(yè)數(shù)量眾多，融資難是小微企業(yè)普遍存在的問題，所以建立國家政策小微企業(yè)銀行，應(yīng)采取總部下轄分支行制度模式。

（七）增加支持小微企業(yè)發(fā)展的政府財(cái)政專項(xiàng)資金

政府支持小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財(cái)政專項(xiàng)資金，主要用于以下幾個(gè)方面：其一用于鼓勵(lì)引導(dǎo)小微企業(yè)提高自身能力的建設(shè)，如提高生產(chǎn)能力、創(chuàng)新能力和競爭能力的建設(shè)；其二用于鼓勵(lì)引導(dǎo)小微企業(yè)提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求能力的建設(shè)，如提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略及其方向、目標(biāo)要求能力的建設(shè)，適應(yīng)提高經(jīng)濟(jì)效益、效益需要能力的建設(shè)和提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型政策創(chuàng)新要求能力的建設(shè)；其三用于為小微企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展獲得資金而創(chuàng)造保障條件等。政府支持小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財(cái)政專項(xiàng)資金，可以采取多形式運(yùn)作。

扶持小微企業(yè)是各級(jí)政府的長期任務(wù)，應(yīng)該有一個(gè)長期的計(jì)劃，通過長期的計(jì)劃扶持一批又一批小微企業(yè)發(fā)展，并實(shí)現(xiàn)制度化和法律化。解決中小微企業(yè)融資難融資貴問題是一項(xiàng)非常復(fù)雜、異常艱巨的長期任務(wù)，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，其融資需求及特點(diǎn)還將不斷變化。各級(jí)部門以及金融監(jiān)管部門要高度重視中小微企業(yè)融資難融資貴問題，積極轉(zhuǎn)變觀念，大力開展金融創(chuàng)新，加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，在支持中小微企業(yè)融資工作上形成合力，有效滿足中小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)科學(xué)發(fā)展的融資需求。

（作者單位為齊商銀行齊都支行）endprint