周坤順

摘 要：高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建對(duì)完善我國(guó)高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、建設(shè)現(xiàn)代大學(xué)制度有著積極的促進(jìn)作用。國(guó)內(nèi)外著名的公司治理評(píng)價(jià)體系比較完善，可以為我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建帶來(lái)一定啟示。在構(gòu)建高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系時(shí)，應(yīng)綜合考慮相關(guān)法律法規(guī)及政策文件，把握我國(guó)高校內(nèi)部治理方向；借鑒國(guó)內(nèi)外公司治理評(píng)價(jià)體系時(shí)，充分結(jié)合我國(guó)高校內(nèi)部治理實(shí)情；抓住關(guān)鍵問(wèn)題，解決高校內(nèi)部治理主要矛盾，積極推動(dòng)“黨委領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)負(fù)責(zé)、教授治學(xué)、民主管理”的高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不斷完善和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：公司治理；評(píng)價(jià)體系；高校；內(nèi)部治理

中圖分類號(hào)：G647 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：2096-000X（2017）13-0031-03

Abstract： The construction of the internal governance evaluation system in university has a positive effect on improving the internal governance structure and building a modern university system. The well-known corporate governance evaluation system at home and abroad is perfect， which can bring some enlightenment to the construction of internal governance evaluation system in Chinese universities. In the construction of the internal governance evaluation system of university， this paper proposes to consider the relevant laws， regulations and policy documents， grasp the internal governance direction of our university and draw lessons from the domestic and foreign corporate governance evaluation system based on situation of the internal governance of our university. In addition， key issues should be focused and the main contradictions in the internal governance of universities should be solved to actively promote the improvement and development of internal governance structure with "party leadership， principals responsible， professorship， and democratic management".

Keywords： corporate governance； evaluation system； university； internal governance

《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》（以下簡(jiǎn)稱《教育規(guī)劃綱要》）中提出要“完善中國(guó)特色現(xiàn)代大學(xué)制度”“完善治理結(jié)構(gòu)”，并為建立健全我國(guó)高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)提供了政策指導(dǎo)。高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系是在現(xiàn)代大學(xué)制度框架下，對(duì)高校內(nèi)部治理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而促進(jìn)高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不斷完善和優(yōu)化。目前我國(guó)高校內(nèi)部治理主要參照于公司治理的方法和框架，因此，積極借鑒國(guó)內(nèi)外著名公司治理評(píng)價(jià)體系，對(duì)構(gòu)建我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的探索有著非常重要的啟示作用和參考意義。

一、國(guó)內(nèi)外公司治理評(píng)價(jià)體系概述

（一）國(guó)外公司治理評(píng)價(jià)體系

國(guó)外對(duì)公司治理評(píng)價(jià)體系的研究始于20世紀(jì)末，目前國(guó)際上比較有影響力的公司治理評(píng)價(jià)體系主要包括標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)價(jià)體系、戴米諾評(píng)價(jià)體系、里昂證券（亞洲）評(píng)價(jià)體系等。

1. 標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)價(jià)體系

標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard & Poor，以下簡(jiǎn)稱SP）評(píng)價(jià)體系分別從國(guó)家評(píng)分和公司評(píng)分兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。國(guó)家評(píng)分部分的評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括法律基礎(chǔ)、信息披露制度、監(jiān)管、市場(chǎng)基礎(chǔ)，評(píng)價(jià)的是外部力量對(duì)公司治理的影響；公司評(píng)分部分的評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作、所有權(quán)結(jié)構(gòu)和影響、財(cái)務(wù)透明性和信息披露、金融相關(guān)者關(guān)系四大指標(biāo)，分析的是公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)作情況。SP公司治理評(píng)價(jià)體系的特色就是在關(guān)注公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)，也關(guān)注了外部環(huán)境對(duì)公司治理的影響，較為全面地對(duì)公司治理進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

2. 戴米諾評(píng)價(jià)體系

戴米諾（Deminor）評(píng)價(jià)體系的指標(biāo)主要包括董事會(huì)結(jié)構(gòu)與功能、接管防御范圍、股東權(quán)利與義務(wù)、公司治理披露四個(gè)方面。戴米諾公司治理評(píng)價(jià)體系與SP公司治理評(píng)價(jià)體系具有一定的相似性，二者都比較重視公司治理外部的法律環(huán)境，也都強(qiáng)調(diào)內(nèi)部董事會(huì)、股東權(quán)利和公司透明性，這主要是由于他們有著諸如OECD、世界銀行公司治理規(guī)則等共同的公司治理原則。

3. 里昂證券（亞洲）評(píng)價(jià)體系

里昂證券（亞洲）評(píng)價(jià)體系則比較強(qiáng)調(diào)公司的社會(huì)責(zé)任感，也比較重視董事會(huì)的獨(dú)立性、公司的透明度以及對(duì)小股東的保護(hù)。其評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括8個(gè)方面共57個(gè)指標(biāo)，主要包括對(duì)管理層的約束、對(duì)小股東的保護(hù)、董事會(huì)的獨(dú)立性與問(wèn)責(zé)性、公司的透明度、股東的現(xiàn)金回報(bào)、核心業(yè)務(wù)、債務(wù)控制以及公司的社會(huì)責(zé)任等。

（二）國(guó)內(nèi)公司治理評(píng)價(jià)體系

國(guó)內(nèi)對(duì)公司治理的研究始于20世紀(jì)90年代，而對(duì)公司治理評(píng)價(jià)方面的研究則是近十年才開(kāi)始的。目前，我國(guó)公司治理評(píng)價(jià)有大鵬證券研究所（裴武威，2001）的公司治理評(píng)價(jià)體系，主要包括董事會(huì)的結(jié)構(gòu)和運(yùn)作、股東權(quán)利、所有權(quán)結(jié)構(gòu)及影響、財(cái)務(wù)透明性和信息披露四個(gè)方面；海通證券研究所（吳淑坤，2002）的上市公司治理評(píng)價(jià)體系，主要包括治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)及治理信息披露、股東權(quán)利、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理與管理的匹配性五個(gè)方面。

但是目前國(guó)內(nèi)公司治理評(píng)價(jià)體系方面得到比較高的認(rèn)可的是南開(kāi)大學(xué)公司治理研究中心的“中國(guó)上市公司治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系”。在綜合考慮相關(guān)法律法規(guī)和國(guó)內(nèi)外公司治理準(zhǔn)則，積極借鑒標(biāo)準(zhǔn)普爾、戴米諾、里昂證券等十套國(guó)際著名公司治理評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，南開(kāi)大學(xué)公司治理研究中心結(jié)合我國(guó)上市公司治理的實(shí)情和特點(diǎn)，構(gòu)建了包括董事會(huì)、股東權(quán)益、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)、利益相關(guān)者、信息披露六個(gè)方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，既同國(guó)際接軌，又與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合，全面、系統(tǒng)地反映了中國(guó)上市公司的治理狀況，得到業(yè)界的廣泛認(rèn)可和高度評(píng)價(jià)。

二、公司治理評(píng)價(jià)體系對(duì)我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系

構(gòu)建的啟示

（一）法律法規(guī)政策、全面綜合考慮

無(wú)論是國(guó)外還是國(guó)內(nèi)，公司治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建都是以相關(guān)的法律法規(guī)以及相應(yīng)政策文件為依據(jù)的。SP公司治理評(píng)價(jià)體系以世界銀行的公司治理規(guī)則、OECD公司治理準(zhǔn)則、美國(guó)CALPERS等提出的公司治理原則等國(guó)際上較嚴(yán)格的規(guī)則為標(biāo)準(zhǔn)；戴米諾也是以世界銀行的公司治理指引以及《OECD公司治理準(zhǔn)則》為依據(jù)制定指標(biāo)體系；“中國(guó)上市公司治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系”也綜合考慮了《公司法》《股份有限公司信息披露細(xì)則》《中國(guó)上市公司治理準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及其相應(yīng)政策文件。也正是因?yàn)閲?yán)格遵循了公司治理方面的法律法規(guī)和準(zhǔn)則，充分考慮了相關(guān)的政策文件，國(guó)內(nèi)外這些著名的公司治理評(píng)價(jià)體系才不至于與法律法規(guī)和準(zhǔn)則政策相沖突，由此也得到廣泛的認(rèn)可和高度的評(píng)價(jià)。因此，我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建也應(yīng)該以我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)以及政策文件為依據(jù)，確保高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系有法可依、有據(jù)可依、有政策為導(dǎo)向。

（二）借鑒著名體系、結(jié)合實(shí)際情況

“中國(guó)上市公司治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系”借鑒了標(biāo)準(zhǔn)普爾、戴米諾、里昂證券等國(guó)際上著名的公司治理評(píng)價(jià)體系，也充分考慮了中國(guó)上市公司治理環(huán)境的實(shí)情和特點(diǎn)，做到既同國(guó)際接軌，又與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合，構(gòu)建了更符合中國(guó)實(shí)際國(guó)情的公司治理評(píng)價(jià)體系，從而在國(guó)內(nèi)被廣泛認(rèn)可。雖然目前我國(guó)高校內(nèi)部治理主要借鑒于國(guó)內(nèi)外公司治理的方法和框架，國(guó)內(nèi)外公司治理評(píng)價(jià)體系也可以給我國(guó)高校治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建帶來(lái)很多啟示，但是國(guó)內(nèi)與國(guó)際的實(shí)際情況相差很遠(yuǎn)，而高校治理與公司治理更是有著非常大的差異，這就要求我們?cè)诮梃b國(guó)內(nèi)外著名公司治理評(píng)價(jià)體系時(shí)，還要充分考慮我國(guó)高校內(nèi)部治理的實(shí)情，構(gòu)建起符合中國(guó)特色的高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系。

（三）抓住關(guān)鍵問(wèn)題、解決主要矛盾

國(guó)內(nèi)外公司治理評(píng)價(jià)體系雖然有著一定的類似性，但是都有著自己的特色，側(cè)重點(diǎn)也有所不同。標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)價(jià)體系既關(guān)注公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)作，也考慮了外部環(huán)境對(duì)公司治理質(zhì)量的影響；戴米諾評(píng)價(jià)體系則非常重視公司治理環(huán)境的影響，也非常強(qiáng)調(diào)接管防御措施的影響；里昂證券（亞洲）評(píng)價(jià)體系比較強(qiáng)調(diào)公司的社會(huì)責(zé)任感、重視董事會(huì)的獨(dú)立性、公司透明度以及對(duì)小股東的保護(hù)；“中國(guó)上市公司治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系”則充分考慮了股東權(quán)益的保護(hù)、公司的獨(dú)立性、監(jiān)事會(huì)參與治理等問(wèn)題。由此可見(jiàn)，國(guó)內(nèi)外公司治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建都是基于公司治理的實(shí)情，抓住公司治理的關(guān)鍵問(wèn)題，解決主要矛盾，這一點(diǎn)對(duì)我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建也有很大的啟示作用。

三、我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系構(gòu)建探索

（一）法律法規(guī)是依據(jù)，政策文件是方向

我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建必須以《教育法》《高等教育法》等相關(guān)教育法律法規(guī)為依據(jù)，以《教育規(guī)劃綱要》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于開(kāi)展國(guó)家教育體制改革試點(diǎn)的通知》等相應(yīng)文件為指導(dǎo)方向?！陡叩冉逃ā芬?guī)定我國(guó)高校實(shí)行“黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”，對(duì)高校黨委和校長(zhǎng)的職責(zé)也作了具體規(guī)定?！督逃?guī)劃綱要》提出要建設(shè)依法辦學(xué)、自主管理、民主監(jiān)督、社會(huì)參與的現(xiàn)代學(xué)校制度。《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于開(kāi)展國(guó)家教育體制改革試點(diǎn)的通知》將北京大學(xué)等26所部屬高校作為試點(diǎn)高校，推動(dòng)建立健全大學(xué)章程，完善高等學(xué)校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。這些法律法規(guī)及相應(yīng)政策文件都為高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建提供了依據(jù)、指明了方向。嚴(yán)格遵循法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定以及政策文件的相關(guān)指引，是構(gòu)建我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的先決條件。

（二）公司治理是參考，高校實(shí)情是基礎(chǔ)

無(wú)論是國(guó)外的標(biāo)準(zhǔn)普爾、戴米諾、里昂證券評(píng)價(jià)體系，還是國(guó)內(nèi)的“中國(guó)上市公司治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系”，都給我國(guó)高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建提供了很好的參考。但是高校畢竟不同于公司，高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)也有異于公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)目前主要包括以黨委為主的政治權(quán)力、以校長(zhǎng)為主的行政權(quán)力、以教授為主的學(xué)術(shù)權(quán)力、以教職工為代表的民主權(quán)力，表現(xiàn)為政治、行政、學(xué)術(shù)、民主四元權(quán)力結(jié)構(gòu)。如何合理配置和協(xié)調(diào)發(fā)展高校內(nèi)部各種權(quán)力，則是我們?cè)跇?gòu)建高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系時(shí)應(yīng)充分考慮和積極探索的問(wèn)題。

（三）關(guān)鍵問(wèn)題要抓住，解決矛盾是重點(diǎn)

目前我國(guó)高校內(nèi)部治理存在的主要問(wèn)題體現(xiàn)在高校內(nèi)部各種權(quán)力配置不均衡，不能相互制衡，具體表現(xiàn)為：政治權(quán)力和行政權(quán)力重疊交叉；行政權(quán)力和學(xué)術(shù)權(quán)力嚴(yán)重失衡；民主監(jiān)督權(quán)力功能弱化；社會(huì)力量參與度低等。要構(gòu)建科學(xué)合理的高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系，就要完善和優(yōu)化高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，而高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善和優(yōu)化，就必須抓住這些關(guān)鍵問(wèn)題，解決高校內(nèi)部治理的主要矛盾。

由此可見(jiàn)，我國(guó)高校要建立現(xiàn)代大學(xué)制度，必須建立決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)。探索建立以黨委書(shū)記為主席的理事會(huì)或董事會(huì)為決策機(jī)構(gòu)，以校長(zhǎng)為首的行政管理層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)，以教授為主的學(xué)術(shù)委員會(huì)為學(xué)術(shù)決策機(jī)構(gòu)，以教師、學(xué)生、群眾團(tuán)體等利益相關(guān)者為主的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建合理而健全的高校內(nèi)部治理評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)高校內(nèi)部政治權(quán)力、行政權(quán)力、學(xué)術(shù)權(quán)力和民主權(quán)力的合理配置和均衡發(fā)展，提升高校內(nèi)部治理水平，推動(dòng)“黨委領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)負(fù)責(zé)、教授治學(xué)、民主管理”的高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不斷健全和完善。

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