李嫣然

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，四川 成都 611130）

【摘 要】保險(xiǎn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的作用舉足輕重，關(guān)系到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定，其健康長(zhǎng)足發(fā)展離不開科學(xué)有效的外部監(jiān)管。保險(xiǎn)本身也是受到嚴(yán)格監(jiān)管的行業(yè)，保險(xiǎn)公司績(jī)效會(huì)因?yàn)橥獠勘O(jiān)管行為的發(fā)生而受到影響。本文介紹了保險(xiǎn)監(jiān)管的含義和體系，從不同角度考察了監(jiān)管行為對(duì)公司績(jī)效的影響，最后針對(duì)各方面的監(jiān)管行為提出了保險(xiǎn)公司改善經(jīng)營(yíng)并提升績(jī)效的一些建議和思考。

【關(guān)鍵詞】外部監(jiān)管；保監(jiān)會(huì)；中保協(xié)；經(jīng)營(yíng)績(jī)效

一、前言

保險(xiǎn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有不可替代的重要地位，科學(xué)高效的監(jiān)管體系對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，維護(hù)資金安全，提高市場(chǎng)效率，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)都有重大意義。保險(xiǎn)外部監(jiān)管體系包括宏觀方面的國(guó)家監(jiān)管、行業(yè)自律以及社會(huì)監(jiān)督。對(duì)于保險(xiǎn)公司自身來(lái)說(shuō)，良好穩(wěn)健的績(jī)效表現(xiàn)是日常經(jīng)營(yíng)所追求的目標(biāo)，也是衡量公司實(shí)力的一種標(biāo)準(zhǔn)。探究保險(xiǎn)監(jiān)管體系各方面的行為對(duì)于保險(xiǎn)公司績(jī)效的影響，有助于保險(xiǎn)公司優(yōu)化決策，改善自身市場(chǎng)交易行為和服務(wù)質(zhì)量，從而提升公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

二、保險(xiǎn)業(yè)外部監(jiān)管

（一）保險(xiǎn)監(jiān)管的含義

保險(xiǎn)監(jiān)管通常有廣義和狹義之分。廣義的保險(xiǎn)監(jiān)管是指在國(guó)家的范圍內(nèi)，從國(guó)家、保險(xiǎn)行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)自身等各個(gè)層次上對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)督與管理。狹義的保險(xiǎn)監(jiān)管是指政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理，是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督管理，確保保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)范運(yùn)行和保險(xiǎn)人的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康有序發(fā)展。

（二）保險(xiǎn)監(jiān)管體系

保險(xiǎn)監(jiān)管體系中首要的是宏觀層面的國(guó)家監(jiān)管。在我國(guó)行使保險(xiǎn)監(jiān)管職能的是1998年成立的中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱保監(jiān)會(huì)）。保監(jiān)會(huì)的主要職能是制定相關(guān)政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益以及促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展等。

保險(xiǎn)監(jiān)管體系其次是行業(yè)自律組織的監(jiān)管。保險(xiǎn)行業(yè)自律組織是指在保險(xiǎn)及其相關(guān)領(lǐng)域活動(dòng)的非官方民間組織，不以盈利為目的，也不從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在我國(guó)就是中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中保協(xié)），其主要職責(zé)是維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)利益，協(xié)調(diào)關(guān)系、溝通信息以及行業(yè)自律等。

保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管體系中，來(lái)自社會(huì)方面的監(jiān)督管理也發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。獨(dú)立的社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司信用進(jìn)行評(píng)定，在一定程度上表示了企業(yè)的信用程度。獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。而社會(huì)媒體直接影響著保險(xiǎn)公司的企業(yè)形象和市場(chǎng)份額，廣泛而潛在地引導(dǎo)著消費(fèi)者的判斷和選擇。

三、外部監(jiān)管對(duì)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效影響分析

為了探討保險(xiǎn)監(jiān)管行為對(duì)公司績(jī)效的影響作用，應(yīng)當(dāng)選取在我國(guó)具有代表性的九家保險(xiǎn)企業(yè)為例，著重從保監(jiān)會(huì)監(jiān)管、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)自律性監(jiān)督以及社會(huì)媒體這三個(gè)方面進(jìn)行論述。衡量保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的指標(biāo)有很多，國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)主要采用的是反映企業(yè)盈利能力的資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率或者是每股收益等財(cái)務(wù)指標(biāo)。本文采用的是使用較為普遍的資產(chǎn)收益率（Return on Assets，ROA），是用來(lái)衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤(rùn)的指標(biāo)。

資產(chǎn)收益率指標(biāo)將資產(chǎn)負(fù)債表、損益表中的相關(guān)信息有機(jī)結(jié)合起來(lái)，是保險(xiǎn)公司運(yùn)用其全部資金獲取利潤(rùn)能力的集中體現(xiàn)。為了以比較的方法得出ROA變動(dòng)情況，本文收集選取了2013與2014年樣本保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)總額、凈利潤(rùn)，分別計(jì)算得出ROA數(shù)值，再進(jìn)一步得出ROA波動(dòng)量計(jì)算出絕對(duì)值，用以衡量三個(gè)方面的因素對(duì)其變動(dòng)的影響情況。

（一）保監(jiān)會(huì)監(jiān)管對(duì)ROA的影響

保監(jiān)會(huì)在2013年對(duì)于各個(gè)保險(xiǎn)公司的違規(guī)經(jīng)營(yíng)處罰總數(shù)量在一定范圍內(nèi)波動(dòng)，各公司ROA的變動(dòng)量在0.2%到0.8%范圍內(nèi)波動(dòng)，而且保監(jiān)會(huì)違規(guī)處罰較多監(jiān)管力度較大的保險(xiǎn)公司ROA波動(dòng)量也相對(duì)較大，監(jiān)管力度較小的公司業(yè)績(jī)變動(dòng)也相對(duì)較小。

（二）中保協(xié)監(jiān)管對(duì)ROA的影響

保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)自律性懲罰數(shù)量根據(jù)中保協(xié)的網(wǎng)站公示得出，各公司ROA變動(dòng)絕對(duì)值與前例保持一致。中保協(xié)的監(jiān)管程度強(qiáng)弱與否和保監(jiān)會(huì)監(jiān)管一樣，都會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的影響，中保協(xié)監(jiān)管程度大的保險(xiǎn)公司績(jī)效變動(dòng)也較大。

（三）社會(huì)媒體披露對(duì)ROA的影響

社會(huì)媒體披露數(shù)量依據(jù)百度新聞分別按年份與公司名查找統(tǒng)計(jì)得出，反映的是社會(huì)監(jiān)督中的媒體在保險(xiǎn)業(yè)外部監(jiān)管中發(fā)揮的作用。2013年這些保險(xiǎn)公司社會(huì)媒體披露數(shù)量在200至1000范圍內(nèi)變化，ROA變動(dòng)絕對(duì)值與前例保持相同。社會(huì)監(jiān)督披露數(shù)量較多的公司其ROA變動(dòng)量也較大；ROA變動(dòng)量較少的保險(xiǎn)公司其披露數(shù)量也較少?？傮w來(lái)說(shuō)各保險(xiǎn)公司ROA變動(dòng)情況與其分別的媒體披露數(shù)量也存在一定的關(guān)系。

四、實(shí)證理論分析的現(xiàn)實(shí)意義探究

（一）保監(jiān)會(huì)監(jiān)管行為對(duì)保險(xiǎn)公司績(jī)效影響

保監(jiān)會(huì)在其網(wǎng)站上公示保險(xiǎn)公司違規(guī)信息，根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，一般是由于保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)交易行為不符合行業(yè)規(guī)范以及關(guān)于一些違約反饋，例如保險(xiǎn)欺詐以及其他騙保行為。保監(jiān)會(huì)決定無(wú)疑會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的行業(yè)形象造成負(fù)面影響，積極有效的公司管理層會(huì)以此做出一些相應(yīng)舉措，公司內(nèi)部的傳導(dǎo)機(jī)制發(fā)揮作用，會(huì)對(duì)績(jī)效產(chǎn)生相應(yīng)影響。

根據(jù)上述實(shí)證分析可得，保監(jiān)會(huì)監(jiān)管較為嚴(yán)格的保險(xiǎn)公司其ROA變動(dòng)也較大，良好的公司經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)健的績(jī)效變動(dòng)，過(guò)多和過(guò)少的ROA變動(dòng)絕對(duì)值都不利于公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。所以保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)重視自身市場(chǎng)交易行為，嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范，減少違規(guī)事件的發(fā)生，保持穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)水平。

（二）中保協(xié)監(jiān)管行為對(duì)保險(xiǎn)公司績(jī)效影響

保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)是一種自律組織，對(duì)于維護(hù)良好的保險(xiǎn)交易市場(chǎng)有很大的促進(jìn)作用。對(duì)于違反行業(yè)規(guī)則、損害投保方合法權(quán)益以及不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等保險(xiǎn)公司，可按自律公約和規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，實(shí)施自律性懲罰。在中保協(xié)公示的懲罰信息中，尤其重視違規(guī)行為的投訴，其目的不僅是為了保護(hù)其他同業(yè)公司和消費(fèi)者的權(quán)益不受侵害，也是為了更好地維護(hù)市場(chǎng)秩序。

（三）社會(huì)媒體披露對(duì)保險(xiǎn)公司績(jī)效影響

隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，新聞媒體在人們的日常生活中扮演著越來(lái)越重要的角色。在保險(xiǎn)市場(chǎng)中，許多消費(fèi)者在進(jìn)行選擇時(shí)，往往會(huì)從社會(huì)媒體中獲得對(duì)保險(xiǎn)公司的第一印象，進(jìn)而影響其投保決策。過(guò)多的負(fù)面消息通過(guò)媒體公開之后，無(wú)疑會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來(lái)難以估計(jì)的損失，甚至?xí)绊懻麄€(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的形象。而媒體披露信息往往來(lái)自保險(xiǎn)公司自身的違規(guī)行為或者是理賠糾紛的處理不當(dāng)，所以保險(xiǎn)公司還是應(yīng)當(dāng)從自身經(jīng)營(yíng)管理的角度出發(fā)，做好合規(guī)監(jiān)督，注重公司形象的宣傳與維護(hù)。

五、結(jié)語(yǔ)

健全的監(jiān)管環(huán)境對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展具有重要意義，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效也會(huì)因?yàn)楦鞣奖O(jiān)管行為的發(fā)生而受到影響。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，取得盈利并保持一個(gè)積極穩(wěn)健的績(jī)效增長(zhǎng)是一直以來(lái)所追求的目標(biāo)，但是在著力提升業(yè)績(jī)的同時(shí)不能忽視監(jiān)管作用。要想真正的取得經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)步增長(zhǎng)，必須摒棄急功近利的思想，既要使自己的市場(chǎng)交易行為符合行業(yè)規(guī)范與合同約定，也要注重維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益，提升服務(wù)質(zhì)量，并且積極維護(hù)良好公司形象。只有做到規(guī)范經(jīng)營(yíng)，切實(shí)把客戶需求和客戶利益放在首位，才能避免和減少違規(guī)處罰數(shù)量，利用新聞媒體的特殊作用，積極做好宣傳工作，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 張邯玥，馬廣軍，田高良.我國(guó)保險(xiǎn)公司績(jī)效影響因素的實(shí)證研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2007（5）：74-80

[2] 陶存文，徐景峰.保險(xiǎn)監(jiān)管效率及其評(píng)價(jià)[J].保險(xiǎn)研究，2012，（10）：8-12

[3] 強(qiáng)強(qiáng).我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系現(xiàn)狀及改進(jìn)建議[J].國(guó)家行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2010，（2）

[4] 郭祥.經(jīng)濟(jì)資本、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)公司績(jī)效[J].保險(xiǎn)研究，2011，（12）：26-30

[5] 趙旭.關(guān)于中國(guó)保險(xiǎn)公司市場(chǎng)行為與市場(chǎng)績(jī)效的實(shí)證分析[J].經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2003，（4）：118-121

[6] 王曉英，彭雪梅.國(guó)有上市保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響研究[J].保險(xiǎn)研究，2011（4）：28-33