邵靜+董吉武+臺(tái)稷

【摘 要】 隨著國(guó)家層面輸配電價(jià)改革加快推進(jìn)，電網(wǎng)公司盈利模式、管理模式發(fā)生深刻變化，電網(wǎng)公司也將面臨更加嚴(yán)格的成本監(jiān)審，這對(duì)搶抓機(jī)遇，優(yōu)化現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理模式，夯實(shí)會(huì)計(jì)核算職能提出了更高要求。為進(jìn)一步鞏固提升“三集五大”體系，持續(xù)優(yōu)化市縣供電公司管理模式和業(yè)務(wù)流程，國(guó)家電網(wǎng)公司提出了“更集約、更扁平、更專業(yè)、更統(tǒng)籌、更注重基層”，把握專業(yè)集約、末端融合的集約化理念。集約化管理要求融合匹配財(cái)務(wù)再集約以深化業(yè)財(cái)融合、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化數(shù)據(jù)有效銜接、實(shí)時(shí)管控和提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)服務(wù)能力。

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)公司；營(yíng)財(cái)一體化；集約化管理

一、公司管理現(xiàn)狀

國(guó)家電網(wǎng)公司部署營(yíng)財(cái)一體化建設(shè)工作，實(shí)現(xiàn)了營(yíng)銷系統(tǒng)應(yīng)收、實(shí)收電費(fèi)賬務(wù)數(shù)據(jù)及應(yīng)收電費(fèi)到戶明細(xì)數(shù)據(jù)集成，初步滿足了營(yíng)銷系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互要求，打破了財(cái)務(wù)與營(yíng)銷的信息孤島局面。但是，由于企業(yè)體制不同，公司所屬各縣公司一直未能實(shí)現(xiàn)營(yíng)財(cái)一體化貫通，縣公司仍處于財(cái)務(wù)管理的短板和末端環(huán)節(jié)，集約化水平有待提高。

二、管理的理念

隨著國(guó)家層面輸配電價(jià)改革加快推進(jìn)，公司盈利模式、管理模式發(fā)生深刻變化，公司也將面臨更加嚴(yán)格的成本監(jiān)審，這對(duì)搶抓機(jī)遇，優(yōu)化現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理模式，夯實(shí)會(huì)計(jì)核算職能提出了更高要求。電力公司提出了“更集約、更扁平、更專業(yè)、更統(tǒng)籌、更注重基層”，把握專業(yè)集約、末端融合的集約化理念。

三、主要做法

1.著眼管理提升，明確營(yíng)財(cái)一體化建設(shè)目標(biāo)

（1）實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息一體化，實(shí)現(xiàn)“財(cái)務(wù)管總賬，營(yíng)銷管明細(xì)賬”的管理目標(biāo)，確保營(yíng)銷財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)口徑一致。

（2）建立營(yíng)銷與財(cái)務(wù)目錄電價(jià)的同步更新機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中標(biāo)識(shí)并審核新增、變動(dòng)及停用的電價(jià)碼信息，及時(shí)了解營(yíng)銷系統(tǒng)目錄電價(jià)的變動(dòng)情況。

（3）建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)與營(yíng)銷系統(tǒng)關(guān)于銀行承兌票據(jù)信息集成，完成票據(jù)“收支兩條線”的閉環(huán)運(yùn)作，提高票據(jù)業(yè)務(wù)處理的效率以及票據(jù)運(yùn)作的效益，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的高度融合。

2. 統(tǒng)籌規(guī)劃，穩(wěn)妥推進(jìn)營(yíng)財(cái)一體化建設(shè)

電力公司以“統(tǒng)一部署、平穩(wěn)過(guò)渡”為指導(dǎo)思想，遵循“方案制定—試點(diǎn)上線—總結(jié)改進(jìn)—評(píng)審驗(yàn)收”的演進(jìn)路線，積極穩(wěn)妥地構(gòu)建縣公司營(yíng)財(cái)一體化建設(shè)。主要建設(shè)內(nèi)容包括：進(jìn)一步規(guī)范電費(fèi)核算業(yè)務(wù)，完善部門間工作流程、相關(guān)制度、工作標(biāo)準(zhǔn)和崗位職責(zé)，確保所有一體化業(yè)務(wù)操作有章可循，提升管理效率。

3.完善營(yíng)財(cái)數(shù)據(jù)集成內(nèi)容

一是應(yīng)收電費(fèi)數(shù)據(jù)集成：主要包括電費(fèi)發(fā)行數(shù)據(jù)集成、電費(fèi)發(fā)行差錯(cuò)的處理。二是實(shí)收電費(fèi)數(shù)據(jù)集成，主要包括現(xiàn)金繳費(fèi)、應(yīng)收票據(jù)、退費(fèi)管理、違約金、追補(bǔ)電費(fèi)、呆壞賬核銷、壞賬回收等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集成。

四、特色亮點(diǎn)

1.歷史數(shù)據(jù)全面清理

理清營(yíng)銷和財(cái)務(wù)之間歷史數(shù)據(jù)的差異，完成期初賦值，是系統(tǒng)如期上線運(yùn)行的關(guān)鍵。為此，電力公司嚴(yán)密組織、持續(xù)督導(dǎo)，強(qiáng)化縣公司數(shù)據(jù)核對(duì)清理力度。

2.核算規(guī)則統(tǒng)一同質(zhì)

統(tǒng)一的營(yíng)財(cái)科目核算體系。確定客戶管理對(duì)象明細(xì)、現(xiàn)金流量分類、稅率稅項(xiàng)等輔助核算對(duì)應(yīng)規(guī)則，建立起涵蓋電費(fèi)發(fā)行與回收、業(yè)務(wù)費(fèi)管理、電費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)退費(fèi)、預(yù)收電費(fèi)管理等營(yíng)銷全業(yè)務(wù)、全流程核算集成體系。

3.營(yíng)財(cái)系統(tǒng)貫通融合

全面梳理電費(fèi)及其他營(yíng)業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目共八類，區(qū)分不同業(yè)務(wù)類型進(jìn)行科目配置、分類測(cè)試，在營(yíng)銷系統(tǒng)逐筆逐戶確認(rèn)收入的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)價(jià)、稅、基金分離，并實(shí)時(shí)傳遞至財(cái)務(wù)系統(tǒng)。。

五、主要成效

1.夯實(shí)基礎(chǔ)，管理水平不斷提升

營(yíng)財(cái)一體化建設(shè)完成后，公司營(yíng)財(cái)數(shù)據(jù)的一致性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性得到了大幅的提高，電費(fèi)相關(guān)業(yè)務(wù)的差錯(cuò)率逐漸下降，公司營(yíng)銷口徑的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)口徑的數(shù)據(jù)基本達(dá)到完全一致，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)賬務(wù)與報(bào)表、營(yíng)銷報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表的無(wú)差異化。

2.深度優(yōu)化，提高營(yíng)財(cái)數(shù)據(jù)傳輸效率

營(yíng)財(cái)一體化實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷、ERP和財(cái)務(wù)管控3個(gè)系統(tǒng)間的憑證實(shí)時(shí)傳遞和數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，中間涉及到ESB和XI集成系統(tǒng)，對(duì)保障接口的高效穩(wěn)定運(yùn)行和在線監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)日常運(yùn)維的快速響應(yīng)提出更高的要求和挑戰(zhàn)。

3.市縣一體，提升財(cái)務(wù)集約化水平

“組織結(jié)構(gòu)基本原則是盡量減少管理層次，盡量形成一條最短的指揮鏈”。縣公司營(yíng)財(cái)一體化建設(shè)旨在明確縣公司在營(yíng)銷和財(cái)務(wù)的功能定位，規(guī)范機(jī)構(gòu)設(shè)置，壓縮數(shù)據(jù)傳遞層級(jí)，重組和規(guī)范了核心業(yè)務(wù)流程，在前期營(yíng)財(cái)集成基礎(chǔ)上，構(gòu)建營(yíng)財(cái)一體化運(yùn)作體系。實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷與財(cái)務(wù)的深度業(yè)務(wù)融合和流程貫通。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：

邵靜（1982—），女，漢族，江蘇睢寧，國(guó)網(wǎng)安徽蚌埠供電公司財(cái)務(wù)部主管。

董吉武（1975—），男，漢族，安徽合肥，國(guó)網(wǎng)安徽蚌埠供電公司審計(jì)部主任。

臺(tái)稷（1981—），女，回族，安徽金寨，國(guó)網(wǎng)安徽蚌埠供電公司審計(jì)部副主任。