劉學敏　張生玲

摘要

中國經(jīng)濟經(jīng)過改革開放幾十年的快速發(fā)展，已經(jīng)成長為世界第二大經(jīng)濟體。與此同時，也出現(xiàn)了非常嚴重的資源環(huán)境問題。面對困境，中國經(jīng)濟必須進行綠色轉型。事實上，實現(xiàn)經(jīng)濟綠色轉型的主體是企業(yè)，因此中國企業(yè)的綠色轉型發(fā)展迫在眉睫。本文詮釋了企業(yè)綠色轉型的內涵，探討了企業(yè)綠色轉型目標模式，該目標模式是在處理好企業(yè)與自然、社會以及企業(yè)內部關系的基礎上，實現(xiàn)地球的健康和人的健康，即“雙健康”。在此基礎上，分析了中國企業(yè)綠色轉型面臨的深層障礙，主要存在于四個方面，即環(huán)境標準低且頗具彈性、地方政府和中央政府目標函數(shù)不一致、對綠色壁壘的錯誤認識以及國家政治哲學過于對經(jīng)濟的偏愛。最后，針對我國企業(yè)綠色轉型所面臨的這一系列問題，提出了促進企業(yè)綠色轉型的對策：推進企業(yè)綠色轉型，要使政府規(guī)范地依法行使公權力，在發(fā)揮政府作用的同時，發(fā)揮市場的利益誘導功能，使政府力量和市場力量的有機結合。

關鍵詞企業(yè)；綠色轉型；目標模式；“雙健康”；綠色壁壘；政治哲學

中圖分類號F270.05文獻標識碼A文章編號1002-2104（2015）06-0001-04doi：10.3969/j.issn.1002-2104.2015.06.001

經(jīng)過改革開放30多年的快速發(fā)展，中國經(jīng)濟已經(jīng)成長為世界第二大經(jīng)濟體。但是，伴隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，也出現(xiàn)了非常嚴重的資源環(huán)境問題?；诖?，中國經(jīng)濟必須進行綠色轉型，堅決貫徹國家的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。經(jīng)濟的綠色轉型或者發(fā)展綠色經(jīng)濟，根據(jù)聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署定義，它是指發(fā)展能“改善人類福利和社會公平，同時極大地降低環(huán)境危害和生態(tài)稀缺性”的經(jīng)濟模式[1]。中國要實現(xiàn)整個經(jīng)濟的綠色轉型，發(fā)展綠色經(jīng)濟，企業(yè)是難點，也是關鍵。因此，研究企業(yè)綠色轉型的含義和目標模式，分析企業(yè)綠色轉型面臨的障礙并提出具體對策，具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

1企業(yè)綠色轉型的內涵和目標模式

關于企業(yè)的綠色轉型，人們往往理解為，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中更加節(jié)約資源和愛護環(huán)境，實現(xiàn)對于環(huán)境的最小擾動。然而，這樣理解遠遠不夠。從廣義來看，企業(yè)的綠色轉型至少應該包含三個方面的內容：其一考察企業(yè)對于外部環(huán)境的影響，就是企業(yè)要資源節(jié)約和環(huán)境友好，推進國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施，企業(yè)要處理好與自然環(huán)境之間的關系；其二是在企業(yè)內部，要充分關注勞動者的工作環(huán)境和福利，堅決摒棄資本對于勞動的“殘酷”盤剝，協(xié)調好勞動與資本的關系；其三是企業(yè)的產(chǎn)品要符合健康標準，要做到滿足人們不同層次的需求而不構成對健康的損害，協(xié)調好企業(yè)與社會的關系。

首先，企業(yè)與自然環(huán)境的關系。應該看到，在創(chuàng)造價值和經(jīng)濟效益的同時，企業(yè)又是環(huán)境問題的制造者。盡管無法做出每一企業(yè)甚至各類企業(yè)對環(huán)境的損害（環(huán)境成本）的準確計量，也知道企業(yè)產(chǎn)生的環(huán)境問題具有累積效應（accumulative effect），但是我們知道國家每年創(chuàng)造的 GDP與綠色GDP之間有一個很大的缺口。中國目前面臨的環(huán)境問題是前所未有的，也是有目共睹的。雖然國家在二十多年前就確立了可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定了多部法律文件，也出臺了許多環(huán)境標準，但卻并未能徹底遏制住企業(yè)對于環(huán)境損害的勢頭。在筆者多次調研過的陜北地區(qū)，一些超大國有企業(yè)在為國家創(chuàng)造財富的同時，也造成非常嚴重的環(huán)境問題如地表塌陷、地下水污染、土壤污染、空氣污染等等，有些已經(jīng)觸目驚心。因此，企業(yè)的綠色轉型首先就是要處理好與自然環(huán)境的關系，實現(xiàn)企業(yè)資源節(jié)約和環(huán)境友好的目的。

其次，企業(yè)內部的勞資關系。在企業(yè)內部，最復雜的關系就是勞資關系。改革開放以來，由于重視經(jīng)濟建設，關注經(jīng)濟增長，在更多重視資本權利的同時，也忽視了勞動的權利，在一些企業(yè)甚至出現(xiàn)了早期的“殘酷的資本主義”，出現(xiàn)了恩格斯在《英國工人階級狀況》（1845）中描述的情形。在一些企業(yè)中，勞動者的工作環(huán)境非常惡劣，收入微薄，身心備受摧殘，許多人患上了職業(yè)病和各種心理疾病。這種低廉的勞動卻被官媒和學者們當成“人口紅利”，當成中國產(chǎn)品在國際競爭中借以“炫耀”的成本優(yōu)勢。目前，當國家要求改善個人工作環(huán)境、增加福利時，一些資本便開始轉移到勞動力更加低廉的越南、柬埔寨等國家。企業(yè)勞動環(huán)境改善與企業(yè)競爭力提升之間似乎是一對無法協(xié)調的“矛盾”。因此，協(xié)調和處理好企業(yè)內部勞動和資本之間的關系，也當然是企業(yè)實現(xiàn)綠色轉型發(fā)展中的應有之義。

最后，企業(yè)與社會的關系。企業(yè)以盈利為目的，通過各種生產(chǎn)要素（土地、勞動力、資本、技術和企業(yè)家才能等）的組合，向市場提供產(chǎn)品或服務以滿足社會不同層次的需求，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動就是從投入到產(chǎn)出的過程。所以，企業(yè)永遠是社會中的企業(yè)，企業(yè)邊界外就是社會，尤其是產(chǎn)品是輸送到企業(yè)之外的社會，企業(yè)通過產(chǎn)品而影響社會，當然，產(chǎn)品也是企業(yè)獲取收益的物質承擔者。經(jīng)過三十多年的改革開放，中國經(jīng)濟已經(jīng)徹底告別短缺經(jīng)濟時代?，F(xiàn)在，我們能夠想到的產(chǎn)品和服務都能在市場上購買到，中國已經(jīng)步入“過剩”年代，企業(yè)也進入微利時代。但是，在消費品極大豐富的同時卻不得不面臨著嚴重的安全性問題。許多產(chǎn)品生產(chǎn)不符合規(guī)范，很多產(chǎn)品國定標準遠遠低于國際標準，一些產(chǎn)品在消費時會損害人的健康，有毒、有害產(chǎn)品充斥于市場，充斥于我們身邊。一句話，產(chǎn)品不安全已經(jīng)越來越影響人們的生活。因此，企業(yè)綠色轉型的重要內容之一就是要使企業(yè)生產(chǎn)安全的產(chǎn)品。

由此看來，企業(yè)綠色轉型的目標模式就是，處理好三個方面的關系，即企業(yè)與自然的關系、企業(yè)內部的關系以及企業(yè)與社會關系，而這三個方面又可以歸結為企業(yè)必須關注地球的健康和人的健康，即關注“雙健康”[2]。因此，實現(xiàn)企業(yè)綠色轉型，就是協(xié)調和處理好企業(yè)與自然、企業(yè)與社會之間以及企業(yè)內部的關系，達到促進“雙健康”的目的。

2企業(yè)綠色轉型面臨的深層障礙

當我們刻意描述出企業(yè)綠色轉型的目標模式，也就是協(xié)調企業(yè)與自然和社會以及企業(yè)內部的關系、促進“雙健康”時，并不是說企業(yè)就可以自然而然實現(xiàn)這種轉型，邁向理想的目標。其實，企業(yè)的綠色轉型面臨著許多深層次的障礙。雖然我們一直在關注資源環(huán)境問題，一直強調以人為本，關注人的健康和發(fā)展問題，但這些卻一直不能最終得到解決，甚至一些問題還有惡化之勢。然而，當分析企業(yè)綠色轉型的障礙時，政府原因不可忽視。

首先，政府制定了環(huán)境標準，但在實施過程中卻頗具彈性。在實際生活中，企業(yè)的目標就是利潤最大化，在沒有約束時生產(chǎn)函數(shù)是Q=F（L，K）；在加入環(huán)境管理時，生產(chǎn)函數(shù)是Q=F（L，K，M）。加入M，就會使企業(yè)成本增加，效率下滑，競爭力下降。然而，經(jīng)濟發(fā)展是存在周期的，當經(jīng)濟呈現(xiàn)高速發(fā)展狀態(tài)時，環(huán)境標準也就執(zhí)行得比較嚴；反之，當整個宏觀經(jīng)濟不景氣時，環(huán)境標準在執(zhí)行中也就相對較松。其實，在國內，飽受詬病的“四萬億”投資（國務院在2008年11月推出被簡稱為“四萬億”的政府刺激方案）的教訓就是為了經(jīng)濟復蘇而放松環(huán)境標準，忽視了環(huán)境效益。在國際上，“京都議定書”開始時包括美、日等國信誓旦旦，但因國際經(jīng)濟不景氣而另有考量，使其時時處于瀕臨“死亡”的狀態(tài)。所以，雖然政府制定環(huán)境目標，促進企業(yè)的綠色轉型，但與經(jīng)濟發(fā)展相比，環(huán)境目標是第二位的。

其次，地方政府和中央政府的目標函數(shù)往往不一致，也會影響企業(yè)的綠色轉型。企業(yè)分為大企業(yè)和中小企業(yè)，其中，大企業(yè)尤其是超大型的國有企業(yè)往往很強勢，行政級別高于地方政府，在很多情況下與地方政府不配合，往往成為地方環(huán)境問題的制造者，地方政府卻無能為力；反過來，中小企業(yè)是地方GDP、稅收和就業(yè)崗位的創(chuàng)造者，但通常又缺乏技術和資金實力來解決環(huán)境問題，致使比較嚴格的環(huán)境標準到地方后執(zhí)行中相對比較松，中小企業(yè)還容易受到地方政府的庇護，使企業(yè)逃避環(huán)境責任。同時，由于國內區(qū)域之間發(fā)展不平衡，在產(chǎn)業(yè)的梯度轉移中，一些在發(fā)達地區(qū)已經(jīng)淘汰的落后產(chǎn)能以及高污染高耗能技術設備又被欠發(fā)達地區(qū)引進。對于地方政府而言，經(jīng)濟發(fā)展排在首位，環(huán)境目標倒在其次。此外，即使是政府，也存在著部門分割的問題，如筆者在貴州調研中看到，大宗廢棄物磷石膏可以作為路基材料，但交通部門不接受，堵塞了本來可以大批量消解磷石膏的通道，影響了環(huán)境問題的解決。

再次，在政府推進經(jīng)濟發(fā)展中，出口一直被認為是帶動經(jīng)濟增長的“三駕馬車”（消費、投資、出口）之一，而在出口中往往又會批評發(fā)達國家的“綠色壁壘”，認為其標準太高，并認為它已經(jīng)成為發(fā)展中國家對外貿(mào)易的嚴重障礙。其實，所謂“綠色壁壘”是以保護自然資源、生態(tài)環(huán)境和人類健康為目的，通過制定一系列復雜苛刻的環(huán)境制度和標準，對來自其他國家和地區(qū)的產(chǎn)品及服務設置障礙。盡管一些國家把它作為限制進口和保護本國市場的手段，但它確實起到了保護本國環(huán)境和保護本國居民健康的目的。試想一下，一些產(chǎn)品在國外遭遇到了“綠色壁壘”，如2015年2月初，山東省蘭陵縣蒜農(nóng)出口韓國2 200 t大蒜，被檢驗為質量不合格，蒜農(nóng)損失嚴重，這或許與韓國貿(mào)易保護政策有關，但產(chǎn)品質量和安全問題才是實質。出口產(chǎn)品尚且如此，國內市場的標準則更低。事實上，農(nóng)產(chǎn)品的農(nóng)殘標準，歐盟和美國比我國高出10倍有的甚至百倍以上，中國農(nóng)產(chǎn)品一直是各國重點的監(jiān)控對象。由于對“綠色壁壘”一直持批評和否定態(tài)度，這就在客觀助長了一些企業(yè)不恪守環(huán)境標準的行為。

最后，國家政治哲學的變化也會影響企業(yè)內部的關系和結構。改革開放以來，政府強調以經(jīng)濟建設為中心，盡管勞動者仍然是社會的主人，承認勞動是社會財富的創(chuàng)造者，但資本在經(jīng)濟發(fā)展中的重要性卻更加受到重視。從中央政府到地方政府都把引進資本作為主要的經(jīng)濟工作，許多地方為了能夠利用外來資本，可以犧牲國家利益。在資本與勞動發(fā)生矛盾時，毫不猶豫地站在資本的立場上，對資方侵犯勞動者權益的行為采取默認的態(tài)度，漠視資本對于勞動的侵害。這樣一來，更低的單位時間工資、有毒有害的工作環(huán)境、逃避環(huán)境責任和人身傷害責任等在許多企業(yè)成為常態(tài)，使勞動和資本的關系長期處于“資強勞弱”的失衡狀態(tài)。本來，在勞資關系上，分散的勞動者在談判中就處于弱勢，如果政府和政府官員再站在資本背后，權力與資本結盟，那么，當這種漠視和侵犯與隨著法律制度完善而不斷覺醒的勞動者權利意識相逢時，“井噴式爆發(fā)”也就不難理解了。

當然，把企業(yè)綠色轉型中的問題的板子打在政府身上，似有企業(yè)患病政府吃藥之嫌。其實不然。企業(yè)的目標永遠是賺取利潤，“資本害怕沒有利潤或利潤太少，就像自然界害怕真空一樣”[3]。所謂“人文企業(yè)”、“生態(tài)企業(yè)”、“綠色企業(yè)”等僅僅是企業(yè)獲取更多利潤的一種噱頭，“多目標”（利潤之外還有其他目標）也是企業(yè)宣傳的需要。因此，不能企望企業(yè)會自動實現(xiàn)綠色轉型，它是在一定外部環(huán)境和壓力下，依據(jù)利潤最大化原則而決定自身行為，即在一定約束條件下求極值。這個“約束條件”就是政府的各種制度和標準。在政府確定綠色發(fā)展的目標后，依據(jù)法治的原則，通過“保護”和“制裁”兩個手段來約束企業(yè)的行為，在這個意義上，企業(yè)行為是政府行為的函數(shù)，這也就是企業(yè)綠色轉型問題的板子打在政府身上的緣故。

3促進企業(yè)綠色轉型的對策

既然把企業(yè)綠色轉型的目標定位為協(xié)調企業(yè)與自然、社會之間以及企業(yè)內部的關系，達到促進“雙健康”的目的，那么，研究推進企業(yè)綠色轉型的路徑和對策就具有重要的意義。其實，經(jīng)濟學研究一直在政府與市場之間進行游走，試圖找到二者最佳組合和搭配方式。既然不能指望企業(yè)自動實現(xiàn)綠色轉型，那就應該通過內在利益的驅動和外部壓力促使企業(yè)實現(xiàn)綠色轉型。這就是通過規(guī)范政府行為，制定規(guī)范嚴格的技術標準，通過法律的“保護”和“制裁”以及市場化的利益誘導，來實現(xiàn)企業(yè)的綠色轉型。

首先，政府規(guī)范地依法行使公權力，它是政府提供制度、安全、秩序、社會基礎設施等公共物品而進行決策和執(zhí)行的權力。一是政府依法制定和實施環(huán)境標準，使企業(yè)必須依法保護環(huán)境。在一個法治的國家，企業(yè)保護環(huán)境的責任都以法律形式確定下來，它要求企業(yè)建立環(huán)境保護責任制度，要采取各種有效措施，防止在生產(chǎn)建設或者其他活動中產(chǎn)生的廢氣、廢水、廢渣、粉塵、惡臭氣體、放射性物質以及噪聲振動、電磁波輻射等對環(huán)境的污染和危害。二是政府也要依法制定和實施產(chǎn)品的安全標準，不以經(jīng)濟高漲或緊縮來左右安全標準執(zhí)行的嚴格或寬松。要把國內的標準與出口的標準拉平并與發(fā)達國家接軌，不允許出口高標準高品質的商品而國內銷售低標準低品質的產(chǎn)品?；诖?，中國應該也必須祭起“綠色壁壘”這桿大旗，通過綠色發(fā)展來嚴格限制國外污染產(chǎn)品的進入，保護環(huán)境和消費者的健康，最終維護國家和民族的最大利益。三是政府要依法維護勞動的權利和資本的權利，要以法律手段遏制資本的強勢，防止資本與權力的結盟對勞動者權益的擠壓。在政府行使公權力時，必須防止和嚴懲濫用公權力者，而官員的貪贓枉法、恣意妄為、以權謀私等即是對公權力的“濫用”，因此也要以法律形式對政府官員進行“規(guī)制”。通過政府制定和實施嚴格的環(huán)境標準、產(chǎn)品安全標準和企業(yè)安全生產(chǎn)標準，傳遞到企業(yè)，使企業(yè)在此約束條件下實現(xiàn)其利潤最大化目標。

其次，中國的社會主義市場經(jīng)濟體制的最大特點是政府在社會經(jīng)濟生活中起著重要作用。既然如此，政府就要發(fā)揮主動性。一是要搭建技術交易平臺，整合技術優(yōu)勢，加快科技成果轉化的步伐，使那些缺乏技術支持的中小企業(yè)能夠低成本獲得各類環(huán)保技術；同時，要探索政、產(chǎn)、學、研、中介、金融相結合的商業(yè)模式，尤其是使科技與金融的結合，通過金融創(chuàng)新和保險的介入，化解環(huán)境技術在企業(yè)中推廣的風險。二是推進企業(yè)走園區(qū)化的道路，支持建設生態(tài)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，使那些能夠形成耦合關系的企業(yè)之間形成代謝和共生關系，發(fā)展企業(yè)之間的循環(huán)經(jīng)濟，通過減量化、再利用、資源化、無害化，把資源消耗限制在資源再生的閾值之內，把污染排放限制在自然凈化的閾值之內。三是政府把資本的權利和勞動的權利放在同等重要的位置上，通過法律的形式防止資本對于勞動權益的侵害，真正做到以“以人為本”為核心的科學發(fā)展。

最后，推進企業(yè)綠色轉型，市場化的手段是必不可少的。中國社會主義市場經(jīng)濟體制中，市場被認為是配置資源的“決定性力量”（十八大政治報告用語），而市場的核心就是利益誘導。因此，推進企業(yè)的綠色轉型不能繞開市場。環(huán)保技術推廣和應用需要遵循市場的原則，發(fā)展技術市場，創(chuàng)新商業(yè)模式；同樣，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟和生態(tài)產(chǎn)業(yè)園區(qū)也要遵循市場的原則。事實上，著名的卡倫堡共生體系就是在商業(yè)的基礎上逐步形成的，所有企業(yè)都從中獲得了好處。每一種“廢料”供貨都是伙伴之間獨立、私下達成的交易，而且所有的交換都服從于市場規(guī)律[4]。這就是說，這種基于市場規(guī)律的利益關系就像“房屋倒在人的頭上時重力定律強制地為自己開辟道路一樣”[3]，支配著經(jīng)濟主體的經(jīng)濟行為。在市場經(jīng)濟下，任何企圖超越利益關系的行為都不會長久，即使取得一時之功效，也是短命的。

由此看來，盡管政府可以做很多事，但推進企業(yè)綠色轉型還需要市場的力量，不是要政府直接操縱企業(yè)，而是給企業(yè)確定其經(jīng)營活動的參數(shù)約束條件，使企業(yè)基于自身利潤最大化的考量而決定其行為。這就是說，推進企業(yè)綠色轉型，必須是政府力量和市場力量的有機結合。

（編輯：劉呈慶）

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AbstractChina has become the second largest economy due to years of rapid growth since openingup， however， serious resources and environmental problems emerged at the same time. To solve the problems， green transition is the best and mustdo approach for China. Only if the green transition of enterprise is realized， then the green transition of national economy can be achieved. In this paper， the conception and connotation of enterprise green transition was defined， and the target pattern of enterprise green transition was given. That pattern was the process of realizing the health of our planet and human being， namely ‘double health， which was built on the basis of tackling relationships among the nature， society and its internal relations. The obstacles the Chinese enterprise was facing on green transition were then discussed， in general， there were four major obstacles which were the low environmental standards and its resilience， the inconsistence of local governmental and central governmental objective functions， the wrong understandings of green barriers and national political philosophy of preference for the economy as well. In order to solve these problems in realizing enterprise green transition， some countermeasures and suggestions were given. To promote the enterprise green transition， the government needs to engage public power upon laws， plays the role of the government and induces functions of market at the same time， so as to make the combination of government and market forces.

Key wordsgreen transition； target pattern； ‘double health； green barriers； political philosophy