劉珊孜

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)總量的迅速增長和市場經(jīng)濟(jì)格局的深入調(diào)整，小微企業(yè)在市場上的重要性日益凸顯，而其融資渠道也日益得到我國政府監(jiān)管部門及相關(guān)研究人員的關(guān)注。文章主要針對(duì)小微企業(yè)融資中面臨的具體困難，從政府的角度出發(fā)，來探索解決其融資困境的可實(shí)行方案，并提出適合我國小微企業(yè)發(fā)展的模式，以求為我國小微企業(yè)的發(fā)展盡自己的綿薄之力。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);融資模式;信用擔(dān)保

一、引言

小微企業(yè)的蓬勃發(fā)展，在促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保持社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定方面發(fā)揮著重要的作用。小微企業(yè)的健康發(fā)展與否，與我國的就業(yè)率、經(jīng)濟(jì)增長率和社會(huì)穩(wěn)定水平息息相關(guān)，同時(shí)對(duì)我國的工業(yè)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定等有著很大的影響作用，對(duì)促進(jìn)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康平穩(wěn)發(fā)展亦具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、小微企業(yè)的涵義及作用

李文新（2007）認(rèn)為小微企業(yè)是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中廣泛存在的，雖經(jīng)營規(guī)模較小但能夠創(chuàng)造價(jià)值的各類小企業(yè)及個(gè)體工商戶。

小微企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、吸納就業(yè)、促進(jìn)GDP增長、社會(huì)和諧、推動(dòng)科技發(fā)展、增加國家稅收等方面有著不可忽視的作用?？傮w來說，小微企業(yè)以其充沛的活力為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)，已成為促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展、推動(dòng)和諧社會(huì)建設(shè)的一支重要力量。

三、我國小微企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

長期以來， 我國政府在稅收、資金、市場開發(fā)、人才、信息、技術(shù)等方面一直給予國有大、中型企業(yè)特殊的扶持，從而造成了小微企業(yè)市場競爭條件的不平等性和競爭環(huán)境的不確定性。以遼寧省為例，數(shù)據(jù)顯示，在對(duì)遼寧500戶小微企業(yè)的調(diào)查中， 能從銀行得到貸款的小微企業(yè)僅占總數(shù)的21.7%。小微企業(yè)向社會(huì)提供了經(jīng)濟(jì)效益，卻難以獲得其生產(chǎn)所必要的資金支持，融資市場不能使它們的付出得到相應(yīng)的回報(bào)。

目前來看，小微企業(yè)解決自身融資難的辦法只能是依靠自身內(nèi)部利潤積累，利用內(nèi)部融資來滿足生產(chǎn)需求，或者將大量精力及資源用于融資市場，其融資成本相對(duì)偏高。同時(shí)，由于國家積極鼓勵(lì)引進(jìn)外資，采取各種優(yōu)惠政策來吸引外資，導(dǎo)致在華的外資企業(yè)享有許多“超國民待遇”。例如，外資企業(yè)不管規(guī)模大小及地位輕重，均享有商品進(jìn)出口的權(quán)利，并可以直接參與國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，同時(shí)國家和地方政府為外資企業(yè)提供“特事特辦”，減、免稅，虧損彌補(bǔ)等優(yōu)惠待遇或政策。與國內(nèi)的小微企業(yè)相比，小微企業(yè)既沒有國家扶持，也沒有優(yōu)惠待遇，只能在夾縫中求生存，地位的弱勢(shì)使小微企業(yè)的融資困難進(jìn)一步加大。

四、對(duì)我國小微企業(yè)發(fā)展的建議

針對(duì)小微企業(yè)的融資難問題，本文主要從政府的角度來探討促進(jìn)小微企業(yè)健康發(fā)展所需要采取的手段措施。文章認(rèn)為，從中央到地方的各級(jí)政府，都需做出更多實(shí)質(zhì)性的制度安排和救急反應(yīng)，既要做好當(dāng)前對(duì)企業(yè)貸款方面的“加法”，也要做好長遠(yuǎn)稅收方面的“減法”及升級(jí)換代方面的“乘法”，最終達(dá)到最大程度地解決小微企業(yè)融資難的問題。

（一）省級(jí)政府設(shè)立銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金

省級(jí)政府應(yīng)正確引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)來調(diào)整服務(wù)對(duì)象，切實(shí)保障和規(guī)范小微企業(yè)的信貸規(guī)模，并制定以品牌、專利和訂單等無形資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押貸款的措施。同時(shí)，鼓勵(lì)更多的民間金融機(jī)構(gòu)真正陽光化操作，大力發(fā)展專門面向小微企業(yè)的科技銀行、社區(qū)銀行、村鎮(zhèn)銀行及小額貸款公司等小型金融機(jī)構(gòu)，并適當(dāng)開發(fā)適合小微企業(yè)需求的多種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。同時(shí)，可實(shí)行對(duì)小微企業(yè)貸款的差異化金融監(jiān)管政策，來滿足小微企業(yè)的融資需求。

（二）減負(fù)調(diào)理，給予小微企業(yè)財(cái)稅支持

2010年年底的數(shù)據(jù)表明，小微企業(yè)當(dāng)年上繳稅收總額占全國企業(yè)的54.3%，年均增長率為13.1%，是2005年的1.9倍。由此可見，小微企業(yè)貢獻(xiàn)了大部分稅收，然而因?yàn)榇笃髽I(yè)的壟斷優(yōu)勢(shì)，卻沒有獲得更多的政策惠顧。針對(duì)該種情況，我們可因時(shí)制宜地細(xì)分小微企業(yè)稅率優(yōu)惠幅度，并在一定期限內(nèi)免征小微企業(yè)所得稅、降低增值稅。同時(shí)，政府需制定和完善有關(guān)小微企業(yè)融資的財(cái)政優(yōu)惠政策;針對(duì)小微企業(yè)的融資問題，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度方面也應(yīng)落實(shí)操作指南。

（三）鼓勵(lì)創(chuàng)新，幫助小微企業(yè)升級(jí)換代

1. 建立技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)平臺(tái)。由地方政府的科技部門牽頭，依托當(dāng)?shù)氐母叩仍盒！⒖蒲性核按笮凸歉善髽I(yè)，在基礎(chǔ)性技術(shù)、共性技術(shù)方面為小微企業(yè)提供技術(shù)支持，并大力實(shí)施小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃、小微企業(yè)培育計(jì)劃和小微企業(yè)特色產(chǎn)業(yè)提升計(jì)劃。

2. 設(shè)立小微企業(yè)專屬產(chǎn)業(yè)研究院。國家可從支持高技術(shù)企業(yè)研發(fā)資金中撥出一塊用于產(chǎn)業(yè)研究院所需啟動(dòng)資金（國家投入30%），而其余70%的資金可通過具體的產(chǎn)品開發(fā)從小微企業(yè)處獲得。用此種方式，產(chǎn)業(yè)研究院圍繞小微企業(yè)來研發(fā)高技術(shù)產(chǎn)品;小微企業(yè)專注于自身的產(chǎn)業(yè)化，無須花費(fèi)資金來維持研發(fā)團(tuán)隊(duì);國家則可有效地使用資金，并培育出自己的高技術(shù)企業(yè)，通過小微企業(yè)的更新?lián)Q代，增大就業(yè)機(jī)會(huì)、保證社會(huì)穩(wěn)定。

（四）建立政府、企業(yè)、農(nóng)民“三位一體”的信用擔(dān)保體系

由各級(jí)政府牽頭，根據(jù)小微企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況、納稅及用工情況等，建立起小微企業(yè)的信用考核評(píng)級(jí)檔案制度。具體實(shí)施方面，由信用社全程參與監(jiān)控，為小微企業(yè)建立誠信檔案，錄入征信系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)檔案，搭建綜合信用評(píng)價(jià)體系，構(gòu)建良好的監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)政府、信用社對(duì)小微企業(yè)的情況掌握，從而規(guī)避信貸資金發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)。

在擔(dān)保方面，采用政府擔(dān)保、建立小微企業(yè)互助擔(dān)?；鸬哪Ｊ剑ㄕ峁┐蟛糠仲Y金，企業(yè)作為會(huì)員單位向基金出資），或利用第三方擔(dān)保的模式（由商業(yè)銀行向小微企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)貸款，同時(shí)銀行將獲得第三方擔(dān)保人提供的一定比例的貸款擔(dān)保，充當(dāng)?shù)谌綋?dān)保人的一般是政府所屬的非盈利機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司及投資公司等，旨在通過擔(dān)保比例的乘數(shù)作用放大對(duì)小微企業(yè)的資金注入）等，體現(xiàn)政府出資和市場操作相結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與分散風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合、自愿擔(dān)保和強(qiáng)制擔(dān)保相結(jié)合的原則，建立健全我國信用擔(dān)保體系。

解決小微企業(yè)融資難的問題，是一個(gè)系統(tǒng)工程，不能僅靠企業(yè)自身或貸款銀行的力量，還需要企業(yè)、銀行、政府、社會(huì)四方的共同努力，實(shí)行綜合處理，聯(lián)手解決。只有政府重視，企業(yè)、銀行和全社會(huì)共同配合，才能建立起適合小微企業(yè)發(fā)展所需要的融資支持體系，才能解決好小微企業(yè)的融資困難，從而使我國經(jīng)濟(jì)得到長期穩(wěn)定的發(fā)展。

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（作者單位：廣州大學(xué)松田學(xué)院）