摘 要：隨著我國經(jīng)濟市場化的不斷推進，小微企業(yè)已成為社會主義市場經(jīng)濟的不可缺少的組成部分，微型企業(yè)在激活市場競爭，提高效率，促進經(jīng)濟增長，創(chuàng)造就業(yè)機會、增加農(nóng)民收入等方面已發(fā)揮了巨大重要的作用，但是小微企業(yè)融資問題卻制約著其發(fā)展壯大，小微企業(yè)的經(jīng)濟產(chǎn)出占全經(jīng)濟產(chǎn)出的比例與其獲得融資比例是極不相稱的，因此，解決小微企業(yè)的融資問題，成為調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、促進經(jīng)濟良性發(fā)展關鍵問題之一。本文就小微企業(yè)的融資困境進行了闡述，并探討了有效的解決對策。

關鍵詞：小微企業(yè)；融資現(xiàn)狀；解決途徑

小型和微型企業(yè)是指與本行業(yè)的大企業(yè)相比生產(chǎn)規(guī)模較小的企業(yè)，是一個相對概念，我國的小型和微型企業(yè)的主要類型包括：國有小型和微型企業(yè)，城鎮(zhèn)集體企業(yè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，民營企業(yè)。隨著中國的社會主義市場經(jīng)濟和改革的逐步深入，小微企業(yè)在穩(wěn)定經(jīng)濟增長、擴大就業(yè)、啟動民間投資、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、推動技術進步和創(chuàng)新企業(yè)制度等方面發(fā)揮著重要的作用。

一、小微企業(yè)融資困境分析

中國的小微企業(yè)融資困難的原因是多方面的，這其中既有小微型企業(yè)經(jīng)營的特點，自身的原因，也有整個金融體系和其他原因。

首先，小微企業(yè)對融資“用不到” ，這主要是源于自身原因。小微企業(yè)規(guī)模小、大多是輕資產(chǎn)型的企業(yè)，固定資產(chǎn)不多，這就缺乏向銀行貸款的高質(zhì)量抵押品，所以傳統(tǒng)的銀行擔保貸款對小微企業(yè)只能“望梅止渴”；而且小微企業(yè)對信用評級認識不深，有些小微企業(yè)可能因為管理者自身素質(zhì)的限制，無意識的欠貸或拖延還款，小微企業(yè)也從此失去再獲得外界幫助的機會，至少更加困難：更危險的小微企業(yè)的自身財務管理問題，缺乏財務預算能力，內(nèi)部現(xiàn)金管理制度混亂。這些問題的存在使得小微企業(yè)在面對風險時毫無招架之力。所以絕大部分小微企業(yè)都是走著“一年發(fā)家，二年發(fā)財，三年倒閉"的悲慘道路，能真正能從小企業(yè)一步步發(fā)展壯大的寥寥無幾。內(nèi)在動力不足，就算外界提供再多的幫助也是難以扶持，不能長久維系。

其次，小微企業(yè)對融資“用不起” ，在小微企業(yè)發(fā)展壯大之前的較長時間中，對于資金需求具有“短、頻、急”特點。若不能保證這個過程中的現(xiàn)金流，則很可能發(fā)生資金周轉(zhuǎn)問題甚至造成破產(chǎn)。但是我國目前大多數(shù)對小微企業(yè)的貸款產(chǎn)品基本上與對大企業(yè)的貸款產(chǎn)品相同，沒有考慮小微企業(yè)的特點，缺少為他們量身定制的金融產(chǎn)品，信貸品種單一，無法滿足小微企業(yè)日益增長的資金需求。于此同時， 商業(yè)銀行作為小微企業(yè)的重要融資渠道，但由于貸款門檻高、審批時間長、貸款“僧多粥少”等眾多因素制約，使小微企業(yè)從銀行獲得的貸款數(shù)量十分有限。在銀行和小額貸款公司都難以滿足小微企業(yè)的融資需求的背景下，民間借貸成了企業(yè)的無奈選擇。在部分地區(qū)，民間借貸利率高風險大，逐漸演化成高利貸，高利息的民間借貸給企業(yè)帶來了沉重的財務負擔和巨大的金融風險，這不僅加劇了中小微企業(yè)經(jīng)營的困難，而且使小微企業(yè)以后獲得正規(guī)貸款無異于“飲鴆止渴”。

最后，政府及市場不能提供全面的“保駕護航”， 我國不斷出臺扶持小微企業(yè)的政策，但總體卻收效甚微。著名經(jīng)濟評論家葉檀就曾提出“中小企業(yè)越扶越弱，政策口惠而不實"的觀點。我國在2003年正式實施了《中小企業(yè)促進法》，但是相關的法律法規(guī)并不多，而且并沒有針對小微企業(yè)可能面臨的問題單獨立項。不完善的金融法制，加大了小微企業(yè)還有金融機構(gòu)的業(yè)務風險。另外，對小微企業(yè)融資起重大作用的擔保等中介機構(gòu)的發(fā)展還不完善，市場上很多的擔保機構(gòu)并不專業(yè)，存在服務功能不到位、手續(xù)繁瑣、收費項目多、重復論證、重復收費等問題，這樣的中介機構(gòu)并不能有效的承擔信貸風險和責任風險。對于小微企業(yè)來說，這樣的中介擔保機構(gòu)并不能起到任何有效的幫助，反而增加了中介費用和時間成本。

二、破解小微企業(yè)融資困境的有效途徑

1.加大政府對小微企業(yè)的政策支持力度。政府可以直接通過采取降低稅率、減免稅款、提高征收起征點等稅收優(yōu)惠政策給小微企業(yè)最直接的資金援助：通過采取財政補貼、財政貸款、優(yōu)惠貸款等財政優(yōu)惠政策給小微企業(yè)最有力的資金支持；通過立法不斷完善小微企業(yè)融資服務體系和領用擔保體系，全面發(fā)展資金市場、資本市場；各地方政府也應制定專門面向小微企業(yè)的地方性法規(guī)，制定具體措施對小微企業(yè)實行全面幫扶。同時政府也可以牽頭舉辦多樣活動幫助銀企無縫，解決金融機構(gòu)與企業(yè)在信息掌握上相互不對稱，最終解決“金融消費者最后一公里”問題。以長沙為例，在細致全面地對長沙小微企業(yè)融資需求進行摸底調(diào)查后，2014第三屆長沙小微企業(yè)金融服務節(jié)提出“幫助小微企業(yè)解決一些實際困難和問題”口號，將把工作最終的落腳點放在幫助銀企實現(xiàn)無縫對接上?；顒又鬓k方將把有關信息反饋至銀行等金融機構(gòu)，供其參考后為小微企業(yè)量身打造出便利、實惠的金融產(chǎn)品，然后推出一系列落地活動。

2.小微企業(yè)自身應做的努力。小微企業(yè)融資的問題，根本原因還是在于小微企業(yè)自身。只有按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理，把自身企業(yè)的財務制度健全、注重企業(yè)信用，加強企業(yè)商品競爭力，增強企業(yè)自身素質(zhì)、才能從根本上解決融資問題。另外，小微企業(yè)要打破以往“同行是冤家”的傳統(tǒng)概念，培養(yǎng)集群發(fā)展意識，以相互參股、產(chǎn)業(yè)協(xié)作分工等方式，加強企業(yè)聯(lián)合融合，通過集群、集團發(fā)展，共同提高產(chǎn)品市場競爭力和定價權(quán)，共同提高貸款擔保和風險分散化解能力，共同鋪就融資發(fā)展的綠色通道。

3.建立適應小微企業(yè)客戶的信貸產(chǎn)品。目前已經(jīng)有多個銀行試點為小微企業(yè)創(chuàng)新提供了純信用方式貸款， 此類信用融資基于企業(yè)及企業(yè)主信用累積，采用專業(yè)評分卡系統(tǒng)工具評價，為企業(yè)發(fā)放純信用貸款，解決小微企業(yè)融資擔保難問題。比如建設銀行推出近十項小微企業(yè)專用信貸產(chǎn)品。不斷創(chuàng)新小微企業(yè)金融產(chǎn)品，在 “信用貸”、“信用貸-善融貸”產(chǎn)品成功推廣的基礎上，推出了“結(jié)算透”、“創(chuàng)業(yè)貸”、“稅易貸”、“POS貸”、“善融e貸”等小微企業(yè)信用類產(chǎn)品，此外還強力推動小微企業(yè)貼現(xiàn)業(yè)務，促進小微企業(yè)融資的發(fā)展。

另外，從十二五開始，國家已陸續(xù)指定了小企業(yè)發(fā)展試點地區(qū)，建立了小企業(yè)公共服務平臺，金融機構(gòu)應該通過加強與國家知識產(chǎn)權(quán)局全面合作，創(chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款產(chǎn)品，并通過與政府、園區(qū)及外部機構(gòu)合作，爭取財稅資源，降低企業(yè)融資成本，分擔銀行貸款風險，這些努力在推動小微企業(yè)融資發(fā)展上將更具競爭優(yōu)勢。

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作者簡介：周文慧（1984- ），女，湖南長沙人，碩士，湖南信息學院，講師、會計師，研究方向：企業(yè)融資