李墨

摘 要：近幾年，城市商業(yè)銀行發(fā)展迅速，大規(guī)模擴(kuò)張，引起人們的關(guān)注。但是，其如此快的發(fā)展速度是否與其經(jīng)營(yíng)效率相符合、規(guī)模擴(kuò)張的程度是否能帶動(dòng)盈利能力的發(fā)展成為人們關(guān)注的問(wèn)題。因此，選取了15家城市商業(yè)銀行2012年的數(shù)據(jù)，對(duì)城市商業(yè)銀行的發(fā)展速度、規(guī)模和經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)有些城市商業(yè)銀行確實(shí)存在發(fā)展與效率不匹配的現(xiàn)象，并針對(duì)各種情況提出了發(fā)展建議。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；規(guī)模效率；經(jīng)營(yíng)績(jī)效

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）20-0185-02

城市商業(yè)銀行是在城市信用合作社基礎(chǔ)上，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)組建而成的銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展，城市商業(yè)銀行已經(jīng)成為我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中重要的組成部分。截至2012年底，全國(guó)共有城市商業(yè)銀行138家，總資產(chǎn)達(dá)123 469億元，比上年同期增長(zhǎng)23.66%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的9.24%。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)近幾年的報(bào)告顯示，城市商業(yè)銀行自成立開(kāi)始發(fā)展速度就非?？?，尤其自2006年其增長(zhǎng)速度第一次超越大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行后，一直保持著領(lǐng)先的發(fā)展勢(shì)頭。已經(jīng)有不少城市商業(yè)銀行，如北京銀行、南京銀行、上海銀行和哈爾濱銀行等總資產(chǎn)超過(guò)千億，成為名副其實(shí)的“大”銀行。但是其如此快的發(fā)展速度是否合理，是否與其經(jīng)營(yíng)效率相匹配，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)只顧發(fā)展的速度與規(guī)模而忽略了盈利性，從而出現(xiàn)了規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象呢？這些問(wèn)題隨著城市商業(yè)銀行的發(fā)展越來(lái)越突顯出來(lái)，值得人們關(guān)注。

一、城市商業(yè)銀行規(guī)模與經(jīng)營(yíng)效率的對(duì)比分析

為了清晰的分析目前城市商業(yè)銀行發(fā)展所面臨的發(fā)展速度、規(guī)模與經(jīng)營(yíng)效率之間匹配的問(wèn)題，本文選取了一些指標(biāo)，通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)的對(duì)比分析，探討城市商業(yè)銀行發(fā)展速度、規(guī)模與經(jīng)營(yíng)效率之間的匹配程度。

首先，選取了有關(guān)城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效和發(fā)展速度方面的指標(biāo)數(shù)據(jù)。本文主要考慮城市商業(yè)銀行的盈利性和成長(zhǎng)性，盈利作為商業(yè)銀行的根本目的，對(duì)城市商業(yè)銀行而言也是至關(guān)重要的，一個(gè)城市商業(yè)銀行的盈利能力可以很好的反映出其經(jīng)營(yíng)的成果，而成長(zhǎng)性一方面代表了城市商業(yè)銀行的發(fā)展?jié)摿?，另一方面也可以反映出城市商業(yè)銀行的發(fā)展速度。在盈利性方面，本文選取了總資產(chǎn)收益率和成本收入比兩個(gè)指標(biāo)，其中，總資產(chǎn)收益率可以反映銀行盈利水平，成本收入比可以顯示出銀行的收益與其投入成本之間的關(guān)系；在成長(zhǎng)性方面，選取了總資產(chǎn)增長(zhǎng)率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率兩個(gè)指標(biāo)，其中，總資產(chǎn)增長(zhǎng)率可以反映銀行資產(chǎn)規(guī)模的發(fā)展速度，而凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率則可以代表銀行盈利能力的增長(zhǎng)。然后，選取了代表城市商業(yè)銀行規(guī)模的指標(biāo)，本文用資產(chǎn)總額和分支機(jī)構(gòu)數(shù)分別代表其資產(chǎn)規(guī)模和組織結(jié)構(gòu)方面的規(guī)模大小，另外用資產(chǎn)費(fèi)用率作為對(duì)成本效率的考核。

本文選取了15家城市商業(yè)銀行2012年的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，這些銀行在總資產(chǎn)規(guī)模、機(jī)構(gòu)數(shù)量、分布區(qū)域和發(fā)展階段等方面各不相同，可以基本涵蓋我國(guó)大部分城市商業(yè)銀行的基本特征。所有數(shù)據(jù)均來(lái)自各城市商業(yè)銀行網(wǎng)站公布的年報(bào)公告。這15家銀行2012年的各指標(biāo)數(shù)據(jù)見(jiàn)表1。

分析表1可以得出以下結(jié)論：

第一，城市商業(yè)銀行發(fā)展較快，規(guī)模差距較大。這15家銀行在2008年時(shí)僅有北京銀行、上海銀行和寧波銀行3家的總資產(chǎn)超過(guò)了千億，而到2012年，除了齊魯銀行，其他14家銀行的總資產(chǎn)均已過(guò)千億，可以看出城市商業(yè)銀行發(fā)展之快。但是，銀行的規(guī)模差距也比較大。其中，北京銀行的總資產(chǎn)已經(jīng)超過(guò)了1萬(wàn)億元人民幣，而最小的齊魯銀行僅僅800多億元人民幣。

第二，由總資產(chǎn)收益率和成本收入比可以看出，規(guī)模較大的城市商業(yè)銀行和規(guī)模較小的城市商業(yè)銀行之間相差無(wú)幾，較大的資產(chǎn)投入和經(jīng)營(yíng)規(guī)模并沒(méi)有為銀行帶來(lái)收益上明顯的優(yōu)勢(shì)，甚至有的銀行雖然總資產(chǎn)規(guī)模較大，但是收益率卻相對(duì)較低。例如，大連銀行的總資產(chǎn)2，568億元，在15家銀行中屬于中等，但是其總資產(chǎn)收益率卻僅為0.79%，是15家銀行中最低的，成本收入比37.51%也是比較高的，說(shuō)明規(guī)模與經(jīng)營(yíng)效率并不匹配。

第三，觀察總資產(chǎn)增長(zhǎng)率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率可以看出，總體上，城市商業(yè)銀行的發(fā)展速度就快，成長(zhǎng)性也較好。這15家銀行不管是規(guī)模還是盈利能力都是正增長(zhǎng)，而且增長(zhǎng)率較高，其中很多銀行總資產(chǎn)的增長(zhǎng)能帶動(dòng)凈利潤(rùn)更高地增長(zhǎng)，比如北京銀行總資產(chǎn)增長(zhǎng)率是17.00%，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率是30.50%；哈爾濱銀行總資產(chǎn)增長(zhǎng)率是32.64%，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率是66.44%，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)率均高于總資產(chǎn)增長(zhǎng)率。也有一些銀行凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)率小于總資產(chǎn)的增長(zhǎng)率，如寧波銀行、大連銀行、錦州銀行等。尤其是大連銀行總資產(chǎn)增長(zhǎng)率是37.00%，而凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率是1.59%，相差較大，說(shuō)明其盈利能力的增長(zhǎng)與其資產(chǎn)規(guī)模的發(fā)展速度并不一致。

第四，由資產(chǎn)費(fèi)用率這一列可以看出，大規(guī)模的城市商業(yè)銀行并沒(méi)有形成很好的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，在成本效率方面的表現(xiàn)與規(guī)模較小的銀行基本一致，倒是有些規(guī)模中等的銀行的成本效率較好，比如哈爾濱銀行0.98%，西安銀行1.92%。

綜上，城市商業(yè)銀行根據(jù)其發(fā)展速度、規(guī)模與經(jīng)營(yíng)效率之間的匹配程度可以大體分為以下幾類(lèi)：第一，規(guī)模較大，發(fā)展速度較快并且其發(fā)展能帶動(dòng)經(jīng)營(yíng)效率的同步提高，如北京銀行；第二，規(guī)模較大、發(fā)展速度較快，但是與其經(jīng)營(yíng)效率并不相稱(chēng)，如大連銀行；第三，規(guī)模較小，發(fā)展速度適當(dāng)并且具有很好的經(jīng)營(yíng)效率，如西安銀行；第四，規(guī)模較小、發(fā)展速度適當(dāng)，但是經(jīng)營(yíng)效率一般，如錦州銀行。

二、提高城市商業(yè)銀行規(guī)模與績(jī)效匹配性的相關(guān)建議

針對(duì)城市商業(yè)銀行在發(fā)展速度、規(guī)模和經(jīng)營(yíng)效率之間匹配度的不同，各類(lèi)城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身特點(diǎn)，選擇不同的發(fā)展戰(zhàn)略。

第一，對(duì)于規(guī)模較大，發(fā)展速度較快并且與其經(jīng)營(yíng)效率相匹配的城市商業(yè)銀行，由于其規(guī)模大并且具有很好的經(jīng)營(yíng)模式，應(yīng)該在繼續(xù)保持發(fā)展的同時(shí)努力利用自身的規(guī)模優(yōu)勢(shì)提高成本效率，降低成本進(jìn)而提高盈利能力，尋求達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)。另外，由于其擁有強(qiáng)大資金作后盾，應(yīng)考慮利用其資產(chǎn)規(guī)模以及分支機(jī)構(gòu)數(shù)量和分布的優(yōu)勢(shì)來(lái)擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品、逐步實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，并且根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和發(fā)展情況開(kāi)展特色服務(wù)，以獲得更多的機(jī)會(huì)和更多的優(yōu)質(zhì)客戶。

第二，對(duì)于規(guī)模較大、發(fā)展速度較快，但是與其經(jīng)營(yíng)效率并不相稱(chēng)的城市商業(yè)銀行，其首要問(wèn)題是提高經(jīng)營(yíng)效率。這類(lèi)銀行的發(fā)展速度快，但是在發(fā)展的同時(shí)忽略了經(jīng)營(yíng)效率，或者其經(jīng)營(yíng)效率一直處于較低的水平。這時(shí)，銀行管理層應(yīng)該分析現(xiàn)有業(yè)務(wù)的盈利水平和成本的使用效率，分析各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效水平，對(duì)于不盈利或者盈利水平（下轉(zhuǎn)194頁(yè)）（上接186頁(yè)）低的業(yè)務(wù)找出原因、實(shí)施改進(jìn)，對(duì)盈利狀況不好的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合或者關(guān)閉。由于這類(lèi)銀行規(guī)模較大，應(yīng)考慮是否應(yīng)該縮減規(guī)模，集中主要力量在優(yōu)勢(shì)區(qū)域發(fā)展，待經(jīng)營(yíng)效率提高后在發(fā)展規(guī)模。

第三，對(duì)于規(guī)模較小、發(fā)展速度適當(dāng)并且具有很好的經(jīng)營(yíng)效率的城市商業(yè)銀行，應(yīng)該考慮在現(xiàn)有基礎(chǔ)上繼續(xù)發(fā)展。這類(lèi)銀行管理層應(yīng)該考慮發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)模，將優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)做大；或者在不削減現(xiàn)有業(yè)務(wù)盈利水平的情況下開(kāi)展其他業(yè)務(wù)，或者嘗試跨區(qū)域發(fā)展，畢竟只有發(fā)展才不會(huì)落后。

第四，對(duì)于規(guī)模較小、發(fā)展速度適當(dāng)，但是經(jīng)營(yíng)效率一般的城市商業(yè)銀行。這類(lèi)銀行與第二類(lèi)銀行相似，其首要任務(wù)依然是提高經(jīng)營(yíng)效率，但是由于這類(lèi)銀行多集中在當(dāng)?shù)貐^(qū)域發(fā)展，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的依賴(lài)很大，業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品的種類(lèi)也相對(duì)較少，沒(méi)辦法顯示規(guī)模經(jīng)濟(jì)，所以這類(lèi)銀行應(yīng)該考慮對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新，利用當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)和政府支持，開(kāi)展適合于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和居民的業(yè)務(wù)，以特色取勝。

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[責(zé)任編輯 王 佳]endprint