【摘要】新型主體金融需求迥異于傳統(tǒng)農(nóng)戶，更適合傳統(tǒng)農(nóng)戶的農(nóng)村金融供給體系已無法滿足新型主體金融需求，并成為深化農(nóng)村金融改革的關(guān)鍵瓶頸。本文對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的融資現(xiàn)狀和特點(diǎn)進(jìn)行了分析。從整個(gè)農(nóng)村改革發(fā)展的宏觀視角，全面剖析了金融創(chuàng)新支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展面臨的優(yōu)勢和制度約束，并在此基礎(chǔ)上，提出了推進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體金融改革創(chuàng)新試點(diǎn)的政策建議。

【關(guān)鍵詞】新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體 金融支持 制度 創(chuàng)新

一、引言

新型主體是具有相對(duì)較大的經(jīng)營規(guī)模、較好的物質(zhì)裝備和經(jīng)營管理能力，勞動(dòng)生產(chǎn)、資源利用和土地產(chǎn)出率較高，以商品化生產(chǎn)為主要目標(biāo)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織，具備集約化、專業(yè)化、市場化的典型特征，與小規(guī)模、自給半自給的傳統(tǒng)農(nóng)戶家庭經(jīng)營有著本質(zhì)區(qū)別。黨的十八屆三中全會(huì)明確提出，要加快培育新型經(jīng)營主體，構(gòu)建集約化、專業(yè)化、組織化、社會(huì)化相結(jié)合的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系。近年來，在農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移加速、城鄉(xiāng)居民消費(fèi)不斷升級(jí)和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整逐步深入的情況下，以家庭農(nóng)場、專業(yè)大戶、農(nóng)民合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為主要組成部分的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，成為促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村繁榮的重要推動(dòng)力量。由于新型主體金融需求迥異于傳統(tǒng)農(nóng)戶，更適合傳統(tǒng)農(nóng)戶的農(nóng)村金融供給體系已無法滿足新型主體金融需求，這已成為深化農(nóng)村金融改革的關(guān)鍵瓶頸。深化農(nóng)村金融改革，應(yīng)圍繞新型主體這一核心實(shí)體，探索引導(dǎo)建立適合新型主體特色化需求的金融產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制，加快構(gòu)建兼顧金融發(fā)展和“三農(nóng)”發(fā)展的現(xiàn)代農(nóng)村金融制度。

二、重慶市新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體基本情況及金融支持現(xiàn)狀

（一）重慶市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體情況

重慶市具有大城市帶大農(nóng)村的特殊市情，全市3343萬人口中近70%為農(nóng)村居民。2013年，重慶市農(nóng)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值1017億元，占全市生產(chǎn)總值的8%；農(nóng)村居民人均純收入8332元，僅為城鎮(zhèn)居民人均收入的1/3，比全國平均水平低564元。農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體上，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全市共有家庭農(nóng)場近9千個(gè)，各類專業(yè)大戶14萬戶，農(nóng)民專業(yè)合作社1.8萬個(gè)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)2000家。同時(shí)，以專業(yè)合作社、村民小組或有條件的村為單位組建農(nóng)村股份合作社2100多個(gè)。農(nóng)村資源要素上，共有家庭承包經(jīng)營耕地面積3500萬畝。其中，流轉(zhuǎn)面積占37%，較全國平均水平高13個(gè)百分點(diǎn)；另有6000多萬畝林地和300多萬畝宅基地。

（二）新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資現(xiàn)狀

一是從貸款規(guī)模看，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截止2013年末，全市新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款余額125.1億元，較2012年末增長5.45%，占全市涉農(nóng)貸款總量的3.7%。其中：產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款余額115.5億元，占新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款余額的92.4%，較2012年末增長1.8%。農(nóng)民合作社貸款余額1.6億元；以家庭農(nóng)場及種養(yǎng)殖大戶為主的小型經(jīng)營主體貸款余額8億元，雖然僅占6.4%，但較2012年末增長近一倍，呈明顯增長態(tài)勢。二是從貸款期限上看，全市新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款以1年以上的中長期貸款為主，占到新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款余額的95.12%，基本符合新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體生產(chǎn)周期規(guī)律。三是融資成本較高。調(diào)查顯示：近兩年來，家庭農(nóng)場、種養(yǎng)殖大戶的融資成本約為10%左右，產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)融資成本約在7%左右。

（三）新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資需求主要特點(diǎn)

一是融資需求額度大。90%以上的家庭農(nóng)場、種養(yǎng)殖大戶及農(nóng)村合作社的貸款金額主要集中在100—500萬區(qū)間。二是融資期限多元化。既有季節(jié)性較強(qiáng)的短期融資需求，也有擴(kuò)大經(jīng)營的中長期融資需求。三是資金周轉(zhuǎn)需求大。家庭農(nóng)場、種養(yǎng)殖大戶等對(duì)資金成本較為敏感，一旦有多余資金通常會(huì)歸還貸款，等到再使用時(shí)再申請(qǐng)。四是信貸與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍是金融需求的主要內(nèi)容。此外，部分新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體還存在資金結(jié)算、歸集等金融服務(wù)需求。

三、金融創(chuàng)新支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展面臨的優(yōu)勢

（一）戶籍制度和土地制度改革為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體實(shí)現(xiàn)規(guī)?；?jīng)營，加快發(fā)展創(chuàng)造了條件

一是以工業(yè)園區(qū)、主城區(qū)和區(qū)縣城為重點(diǎn)承載地，推動(dòng)在城里工作三年以上的農(nóng)民工自愿轉(zhuǎn)戶進(jìn)城。一方面推進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程，另一方面轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)規(guī)模化發(fā)展。同時(shí)，開展大規(guī)模公租房建設(shè)，為改戶進(jìn)城農(nóng)民提供基本住房保障。截止2013年末，重慶公租房已累計(jì)入駐35萬人，其中41%是進(jìn)城農(nóng)民工。二是開展城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)，推動(dòng)農(nóng)村土地復(fù)墾和地票交易。既實(shí)現(xiàn)了建設(shè)用地占補(bǔ)平衡，農(nóng)村耕地面積不減少、質(zhì)量不降低，又解決了農(nóng)民新村和巴渝新居建設(shè)資金的主要來源，增加了農(nóng)民的財(cái)產(chǎn)性收入。同時(shí)，解決了農(nóng)村宅基地分散，占地面積大，土地浪費(fèi)嚴(yán)重問題，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村土地資源的節(jié)約、集約利用，促進(jìn)了土地集中流轉(zhuǎn)。以彭水縣為例，在實(shí)行土地制度改革前，該縣烤煙大戶戶均耕種面積20畝，年收入5萬元。土地制度改革后，土地復(fù)墾可給煙農(nóng)帶來15萬元左右/畝的地票價(jià)款收入，耕種面積擴(kuò)大到50畝/戶，年收入增加到10～15萬；秀山縣全縣82家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和300多家農(nóng)民合作社通過土地復(fù)墾實(shí)現(xiàn)土地集中耕種率提高了32.5%。

（二）農(nóng)村金融改革創(chuàng)新豐富了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體產(chǎn)權(quán)抵押融資方式

推動(dòng)以土地承包經(jīng)營權(quán)、農(nóng)村居民房屋和林權(quán)等農(nóng)村“三權(quán)”抵押融資，并逐漸將農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押物范圍擴(kuò)大到，探索開展農(nóng)村土地收益保證貸款，充分挖掘農(nóng)村產(chǎn)權(quán)價(jià)值，激活了農(nóng)村土地、房屋等存量資產(chǎn)，促進(jìn)了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資金融通，推動(dòng)了農(nóng)業(yè)發(fā)展。截至2013年末，重慶市農(nóng)村“三權(quán)”抵押融資覆蓋全市37個(gè)涉農(nóng)區(qū)縣，實(shí)現(xiàn)融資485億元；二是農(nóng)村金融產(chǎn)品種類不斷豐富。土地復(fù)墾項(xiàng)目收益權(quán)貸款、地票質(zhì)押貸款等創(chuàng)新金融產(chǎn)品，土地收益保證貸款、農(nóng)家樂貸款、肉牛養(yǎng)殖貸款、農(nóng)產(chǎn)品鮮儲(chǔ)保證貸款、煙業(yè)種植貸款等一系列農(nóng)村金融創(chuàng)新產(chǎn)品也不斷涌現(xiàn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前適合各類農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的農(nóng)村金融產(chǎn)品已有100余種。三是初步建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。建立農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)基金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)開展農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資出現(xiàn)的損失，由市區(qū)兩級(jí)財(cái)政補(bǔ)償35%。同時(shí)，出資30億元設(shè)立興農(nóng)融資擔(dān)保公司，專門從事農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。探索組建國有性質(zhì)的農(nóng)村資產(chǎn)經(jīng)營管理公司，負(fù)責(zé)處置金融機(jī)構(gòu)因開展農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押貸款產(chǎn)生的不良資產(chǎn)。四是確權(quán)頒證、登記、流轉(zhuǎn)交易等配套市場逐步完善。土地、農(nóng)房、林權(quán)等農(nóng)村產(chǎn)權(quán)的確權(quán)頒證工作基本完成；明確了農(nóng)村產(chǎn)權(quán)登記抵押責(zé)任部門；初步形成以農(nóng)村土地交易所、農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、林權(quán)交易平臺(tái)等為中心的農(nóng)村綜合產(chǎn)權(quán)交易體系。

（三）財(cái)稅優(yōu)惠政策覆蓋對(duì)象較為全面

優(yōu)惠對(duì)象上，涵蓋金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村經(jīng)營主體、擔(dān)保公司。優(yōu)惠內(nèi)容上，包括稅收減免、費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)、利息和保費(fèi)補(bǔ)貼、資本金注入和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助等。具體包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)稅優(yōu)惠政策，農(nóng)村經(jīng)營主體的貸款利息和保費(fèi)補(bǔ)貼政策，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策和資本金補(bǔ)助政策四個(gè)方面。

（四）多層次農(nóng)村金融體系逐步建立

一是農(nóng)村金融服務(wù)主體不斷增多。除農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行、郵儲(chǔ)銀行和重慶農(nóng)商行等傳統(tǒng)涉農(nóng)金融主體外，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)已達(dá)32家，成為農(nóng)村金融服務(wù)的重要補(bǔ)充力量。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種包括16類，涵蓋種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)。融資性擔(dān)保公司和小額貸款公司分別達(dá)到160和225家。重慶市農(nóng)村土地交易所、農(nóng)畜產(chǎn)品交易所等在促進(jìn)農(nóng)村要素流轉(zhuǎn)和價(jià)格發(fā)現(xiàn)上的作用不斷顯現(xiàn)。二是農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)不斷完善。截至2013年末，重慶市遠(yuǎn)郊區(qū)縣銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)較2010年增加了200個(gè)，在全國率先實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)金融服務(wù)全覆蓋；POS機(jī)助農(nóng)取款設(shè)施超過1萬臺(tái)，覆蓋100%的行政村，銀行卡跨行助農(nóng)取款服務(wù)正式啟動(dòng)；農(nóng)村便民金融服務(wù)點(diǎn)781個(gè)，農(nóng)村地區(qū)手機(jī)支付業(yè)務(wù)逐步起步。三是農(nóng)村信用環(huán)境發(fā)育良好。信用村鎮(zhèn)和農(nóng)戶信用檔案普遍建立，截至2013年末，全市建立信用檔案的農(nóng)戶數(shù)占比超過70%，評(píng)級(jí)面超過50%。巴南區(qū)被總行列為全國農(nóng)村信用體系建設(shè)示范區(qū)，多個(gè)區(qū)縣農(nóng)村信用體系建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)。農(nóng)村青年信用示范戶建設(shè)初見成效，農(nóng)村青年信用意識(shí)普遍提高。

四、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體仍面臨的制度環(huán)境不足

（一）土地制度改革面臨自然條件和市場的雙重制約

一是自然條件對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模化、現(xiàn)代化造成一定制約。重慶農(nóng)村具有大山區(qū)特點(diǎn)，山地和“巴掌田”、“雞窩田”多，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營需要面對(duì)的流轉(zhuǎn)農(nóng)戶相對(duì)較多，機(jī)械化耕種難度更大。二是地票市場交易規(guī)模有限。重慶年均交易地票2.5萬畝，與同期城市建設(shè)用地新增規(guī)模保持基本匹配，地票交易規(guī)模增長空間有限。在重慶戶籍制度改革與土地制度改革協(xié)同推進(jìn)的情況下，地票交易空間將通過影響農(nóng)民進(jìn)城速度，進(jìn)而影響農(nóng)村土地集中流轉(zhuǎn)經(jīng)營和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的培育發(fā)展。三是土地交易市場的作用尚未有效發(fā)揮。土地流轉(zhuǎn)行為主要以場外交易進(jìn)行，重慶農(nóng)村土地交易所交易品種以地票為主，交易市場在促進(jìn)信息公開、公平交易、價(jià)格發(fā)現(xiàn)和規(guī)范流轉(zhuǎn)行為等方面的作用沒有得到很好的發(fā)揮。四是農(nóng)民權(quán)益保障機(jī)制尚未建立。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體經(jīng)營失敗后，農(nóng)戶土地流轉(zhuǎn)收益的保護(hù)和保障問題尚待解決。

（二）農(nóng)村金融改革創(chuàng)新仍有諸多問題需要解決

農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資仍面臨多方面障礙。一是對(duì)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、抵押融資的法律障礙。雖然十八屆三中全會(huì)提出了農(nóng)村改革發(fā)展方向，但要真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)的抵押擔(dān)保權(quán)能，尚需要對(duì)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《土地管理法》、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》等一系列國家法律、行政法規(guī)進(jìn)行修改。二是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)定價(jià)存在困難。農(nóng)村產(chǎn)權(quán)評(píng)估缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)缺乏。同時(shí)，由于戶均林地、承包地面積較小，評(píng)估成本高。三是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押登記手續(xù)繁瑣。辦理土地承包經(jīng)營權(quán)抵押登記需原承包戶出具同意抵押意見書的規(guī)定，加大了抵押登記難度。此外，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押登記辦理網(wǎng)絡(luò)沒有延伸到基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)，造成抵押登記費(fèi)時(shí)長，往返費(fèi)用大。四是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押品處置變現(xiàn)困難。一方面，農(nóng)村住房財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓只能在村內(nèi)轉(zhuǎn)讓降低了資產(chǎn)變現(xiàn)的便利性。另一方面，現(xiàn)有的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)要素市場區(qū)域特征明顯，覆蓋范圍有限，與農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資進(jìn)度相比，交易市場建設(shè)相對(duì)滯后。此外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)及以下銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)相對(duì)單一，不利于為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供及時(shí)、周到、全面的金融服務(wù)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面不夠，保險(xiǎn)重點(diǎn)局限在種、養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)產(chǎn)品加工和流通風(fēng)險(xiǎn)等環(huán)節(jié)的保險(xiǎn)功能缺失，制約了保險(xiǎn)業(yè)功能和作用的發(fā)揮。

（三）現(xiàn)行財(cái)稅政策不利于調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的積極性

一是實(shí)行稅收優(yōu)惠的農(nóng)戶貸款金額低。按照財(cái)政部規(guī)定，能享受到利息收入免征營業(yè)稅等財(cái)稅優(yōu)惠政策的貸款為5萬元以下（含5萬元）的農(nóng)戶小額貸款。即使按重慶規(guī)定，能享受貸款利息收入免征營業(yè)稅政策的單筆貸款金額也控制在15萬元及以下。對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體而言，貸款需求額和實(shí)際發(fā)生額均遠(yuǎn)大于這一標(biāo)準(zhǔn)。二是稅收優(yōu)惠政策欠持續(xù)。根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局以及重慶市相關(guān)文件規(guī)定，農(nóng)村金融稅收優(yōu)惠的期限基本上到期均為2013年底。優(yōu)惠期限即將結(jié)束，但優(yōu)惠政策是否延續(xù)或重新制定，缺乏明確意見。三是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償要求過高。金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償?shù)膿p失貸款必須要逾期二年以上，或獲得仲裁機(jī)構(gòu)的生效裁決或已獲得法院生效判決并已執(zhí)行終止或中止。同時(shí)，還要有司法機(jī)關(guān)對(duì)申報(bào)的每筆損失貸款的法律文書。過度嚴(yán)格的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)使金融機(jī)構(gòu)發(fā)放農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押貸款形成的損失不易獲得補(bǔ)償。

五、推進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體金融改革創(chuàng)新試點(diǎn)的政策建議

從美國、法國、日本等發(fā)達(dá)國家歷史看，家庭農(nóng)場都是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展中的一類主要的農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，對(duì)提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率、促進(jìn)城鎮(zhèn)化發(fā)展都具有重要的意義。當(dāng)前，我國正處于農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、新型城鎮(zhèn)化加速發(fā)展的階段，家庭農(nóng)場等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體具有以家庭經(jīng)營為主，兼顧適度規(guī)模經(jīng)營的特征，符合農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、新型城鎮(zhèn)化發(fā)展的方向，農(nóng)村金融支持的重點(diǎn)領(lǐng)域和對(duì)象也應(yīng)該進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和轉(zhuǎn)變，加快改革創(chuàng)新，以適應(yīng)未來農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的需要。

（一）構(gòu)建金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的長效機(jī)制

一是加強(qiáng)頂層制度設(shè)計(jì)，全面推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資。研究制定土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款等相關(guān)管理辦法，有序推動(dòng)并規(guī)范金融機(jī)構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)，為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資提供便利。二是構(gòu)建導(dǎo)向明確的差異化監(jiān)管激勵(lì)政策體系。制定出臺(tái)專項(xiàng)信貸政策指導(dǎo)意見，將支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體作為農(nóng)村金融重點(diǎn)支持信貸發(fā)展類別，并建立貸款發(fā)放情況、貸款覆蓋率、服務(wù)覆蓋率等系列量化指標(biāo)，定期進(jìn)行考核。督促銀行內(nèi)部建立專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)制度。通過單列規(guī)模，單戶單筆貸款費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)，差異化的貸款資金成本計(jì)價(jià)等，提高服務(wù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體積極性。三是構(gòu)建政策性和商業(yè)性金融共同推進(jìn)的服務(wù)格局。機(jī)構(gòu)上，鼓勵(lì)和支持農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行將新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體納入支持對(duì)象范疇。產(chǎn)品上，設(shè)計(jì)具有利率優(yōu)惠、貼息支持和貸款獎(jiǎng)勵(lì)特征的政策性金融產(chǎn)品。

（二）加快創(chuàng)新新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體專屬金融產(chǎn)品和模式

一是貸款品種上，豐富抵質(zhì)押方式，除深入推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資外，進(jìn)一步創(chuàng)新訂單質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、大型農(nóng)機(jī)具抵押、地上附著物抵押等信貸品種。二是貸款規(guī)模和期限上，制定家庭農(nóng)場等專項(xiàng)信貸管理辦法，合理設(shè)置授信要件和融資期限，適應(yīng)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的金額大、頻率高、期限長的融資需求特點(diǎn)。通過循環(huán)貸、轉(zhuǎn)期貸等方式，減少因貸款周期與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期不匹配造成是資金緊張和違約。三是貸款模式上，適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展趨勢，圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈條和龍頭企業(yè)，創(chuàng)新多種農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資模式，探索健全“企業(yè)+農(nóng)民合作社+農(nóng)戶”、“企業(yè)+專業(yè)大戶”、“企業(yè)+家庭農(nóng)場”等農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)模式。擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面和業(yè)務(wù)品種，發(fā)展“信貸+保險(xiǎn)”模式。

（三）提升新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的金融服務(wù)水平

一是開展信用培育。將新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體作為農(nóng)村信用體系建設(shè)的重點(diǎn)對(duì)象，制定信用增進(jìn)措施。借鑒信用農(nóng)戶評(píng)定辦法，對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體開展信用等級(jí)評(píng)定，并督促銀行按照信用狀況制定跟進(jìn)措施。二是發(fā)展現(xiàn)代化支付結(jié)算方式。以產(chǎn)業(yè)鏈為依托，通過結(jié)算套餐、網(wǎng)銀跨行服務(wù)等鏈?zhǔn)浇鹑诜?wù)，將現(xiàn)代金融服務(wù)延伸覆蓋新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。拓展網(wǎng)上支付、手機(jī)支付、固定電話支付、有線電視支付等業(yè)務(wù)，彌補(bǔ)銀行網(wǎng)點(diǎn)不足的缺點(diǎn)，以網(wǎng)絡(luò)延伸替代網(wǎng)點(diǎn)延伸。

（四）推動(dòng)形成有利于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的財(cái)稅優(yōu)惠政策

一是完善現(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策。加大稅收優(yōu)惠力度，將向家庭農(nóng)場、專業(yè)大戶、農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)放的100萬元以下的涉農(nóng)貸款一并納入減免稅范圍。二是建立專門針對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的財(cái)政扶持政策體系。建立對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體資本金補(bǔ)助、流轉(zhuǎn)土地費(fèi)用補(bǔ)貼、大型農(nóng)機(jī)具費(fèi)用補(bǔ)貼、擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼和貸款貼息等在內(nèi)的系列財(cái)政政策。三是加大財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)的投入，更好地發(fā)揮農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司在推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資，促進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展中的積極作用。

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作者簡介：劉煉（1979-），男，四川宜賓人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，碩士研究生，現(xiàn)供職于中國人民銀行重慶營業(yè)管理部，研究方向：信貸政策實(shí)施和農(nóng)村金融。