【摘要】由于80年代的計劃生育政策，我國已經(jīng)進(jìn)入人口老齡化社會，“未富先老”問題十分突出；加之，由于我國新型城市化進(jìn)程的加快，要求我國養(yǎng)老體系必須配套發(fā)展，基本養(yǎng)老保險已經(jīng)無法保障老年生活。因此，我國必須進(jìn)行養(yǎng)老體系改革，增加人們養(yǎng)老的選擇方式，促進(jìn)企業(yè)年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，從而減輕財政壓力、提升老年生活質(zhì)量、促進(jìn)社會和諧，但是人們的金融素養(yǎng)水平可能影響人們的選擇方式，從而影響其老年生活的質(zhì)量。本文主要以北京地區(qū)為例，通過調(diào)查問卷的方式收集數(shù)據(jù)從而分析、論證居民金融素養(yǎng)水平的高低與其退休規(guī)劃間的相關(guān)性并提出相關(guān)建議。

【關(guān)鍵詞】北京 金融素養(yǎng) 退休規(guī)劃 相關(guān)性

現(xiàn)在，我國已經(jīng)進(jìn)入人口老齡化社會，國民的退休養(yǎng)老問題成為我國亟須解決的的一大問題。為此，我國于2014年1月1日起實施企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策，這是我國開始擴(kuò)大養(yǎng)老制度第二、第三支柱保障作用的起步信號。從全球養(yǎng)老保障體系的建設(shè)過程看，無論是作為第二支柱的企業(yè)年金、還是作為第三支柱的個人商業(yè)養(yǎng)老保險，最終會為個人提供多種賬戶及策略選擇，個人決策水平將會對養(yǎng)老規(guī)劃起到越來越重要的作用。

一、我國退休養(yǎng)老體系

（一）基本養(yǎng)老保險制度

我國退休養(yǎng)老保險制度第一層次是基本養(yǎng)老保險制度。由國家統(tǒng)一政策，強(qiáng)制實施，其覆蓋面廣，原則上適用于各類企業(yè)。基本養(yǎng)老保險基金由國家、企業(yè)、個人三方面共同負(fù)擔(dān)，其籌資辦法由政府根據(jù)支付費用的實際需要和職工的承受能力，按照“以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累”的原則統(tǒng)一籌集。

（二）企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險費

第二個層次為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險費。它是基本養(yǎng)老保險的補(bǔ)充和輔助，屬于社會保險的范疇，但與國家統(tǒng)一實施的養(yǎng)老保險既有聯(lián)系又有區(qū)別。目前，我國企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險的補(bǔ)充辦法主要實行“繳費確定計劃”即企業(yè)為職工繳納補(bǔ)充保險金，職工退休后的補(bǔ)充保險水平的高低，主要取決于職工在職時繳費的多少。

（三）個人儲蓄養(yǎng)老

第三層是職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險。這是由職工自愿參加，自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險形式。由社會保險機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險，由社會保險機(jī)構(gòu)主管部門制職工個人根據(jù)自己的工資收入情況，按規(guī)定交納個人儲蓄性養(yǎng)老保險。

我國居民更多的是依靠第一次層次的基本養(yǎng)老保險維持退休后的生活，由于我國老齡人口的增多，政府負(fù)擔(dān)加重，再加上居民生活水平的提高，現(xiàn)階段的養(yǎng)老體系應(yīng)將重點放到第二、第三層次，尤其是第三層次。居民應(yīng)根據(jù)的自身狀況來安排自己的老年生活，同時這就要求居民有很高的金融素養(yǎng)，只有這樣才能保證享有高質(zhì)量的退休生活。

二、調(diào)查數(shù)據(jù)整理與相關(guān)性分析

本文選取了具有代表性的北京地區(qū)居民作為調(diào)查對象，通過調(diào)查北京居民的金融素養(yǎng)水平及其有無退休規(guī)劃來得出二者的相關(guān)性關(guān)系，并得出提高北京地區(qū)養(yǎng)老水平的相關(guān)建議。

（一）數(shù)據(jù)整理

問卷共分三部分：第一部分調(diào)查受訪者對相關(guān)金融知識的了解程度，共3題，具體包括復(fù)利計算、通貨膨脹的影響及風(fēng)險分散的問題；第二部分調(diào)查受訪者有無退休規(guī)劃，共1題，主要從受訪者是否計算過退休生活所需金錢來考察；第三部分調(diào)查受訪者的基本情況，包括年齡、性別、職業(yè)、收入水平等。本調(diào)查通過網(wǎng)上調(diào)查回收問卷341份；紙質(zhì)版問卷發(fā)放904份，回收有效問卷811份，紙質(zhì)版問卷有效回收率是92.5%。

（二）相關(guān)性分析

本次調(diào)查問卷共收取有效問卷1152份，并對其進(jìn)行整理得出具體數(shù)據(jù)。在對數(shù)據(jù)進(jìn)行整理的基礎(chǔ)上，分析居民有無退休規(guī)劃與金融素養(yǎng)水平高低、居民性別、年齡、收入水平高低之間的相關(guān)性。具體說來，將有無退休規(guī)劃設(shè)為因變量y（有退休規(guī)取值1、無取值為0）；以回答正確金融基本知識的個數(shù)來判斷其金融素養(yǎng)水平高低，并設(shè)為自變量x1，取值分別為0、1、2、3；性別設(shè)為自變量d1（男性取值1、女性取0）；年齡設(shè)為自變量x2，取值分別為1、2、3、4、5，取值越大代表年齡越高；收入水平設(shè)為自變量x3，取值分別為1、2、3、4、5（數(shù)值越大收入越高）。由于因變量取值只有0、1兩個，屬于受限變量，因此本文模型分析選用Logit模型分析其相關(guān)性。

在5%的顯著水平之下，各變量與有無退休規(guī)劃間的相關(guān)性都十分顯著，而且，男性進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃的概率比女性大；是否進(jìn)行退休規(guī)劃與居民金融素養(yǎng)水平的高低成正比，即金融素養(yǎng)水平越高進(jìn)行退休規(guī)劃的概率也就越大；是否有退休規(guī)劃與年齡成反比，年齡越大進(jìn)行退休規(guī)劃的概率就越?。皇欠襁M(jìn)行退休規(guī)劃與居民收入水平的高低成正比，收入越高越有可能安排退休生活。

三、調(diào)研結(jié)論

通過本次調(diào)查，我們了解現(xiàn)階段北京地區(qū)居民的居民金融素養(yǎng)水平整體偏低，沒有合理的退休規(guī)劃。其中，女性、年齡較大者、收入偏低者的金融素養(yǎng)水平較低，這與家庭經(jīng)濟(jì)條件有很大關(guān)系。

再次，通過模型估計與檢驗，我們可以看到金融素養(yǎng)水平的高低與有無退休規(guī)劃間有很強(qiáng)的正相關(guān)性，即居民的金融素養(yǎng)水平越高其建立合理的退休規(guī)劃的概率就越大。

四、相關(guān)政策建議

從上面的調(diào)查中我們已經(jīng)得出結(jié)論—居民的金融素養(yǎng)水平與其退休規(guī)劃間的有高度的正相關(guān)性。因此，我們可以通過探索如何提高居民的金融素養(yǎng)，加強(qiáng)其進(jìn)行金融決策的能力，增加居民的財富積累，從而使其能夠建立科學(xué)合理的退休規(guī)劃，提高其退休后的生活質(zhì)量，最終提高整個社會的退休養(yǎng)老水平，解決社會的養(yǎng)老問題，減輕政府的財政負(fù)擔(dān)。

（一）應(yīng)加強(qiáng)全民金融知識教育

1.在學(xué)校加強(qiáng)青年學(xué)生的金融知識教育。對于青年學(xué)生，尤其是在校大學(xué)生而言，應(yīng)該普及必要的金融知識，多開展一些金融知識講座，金融知識有獎競賽等活動，并積極號召學(xué)生參與其中，提高其金融素養(yǎng)。此外，還應(yīng)該多開展金融領(lǐng)域的實踐活動，比如模擬股市大賽、操盤手大賽等，提高其金融決策能力，樹立金融理財意識，為其以后的退休規(guī)劃奠定堅實的專業(yè)和實踐基礎(chǔ)，使其能夠在以后的生活中，善于運用自己所學(xué)的知識，理性投資，科學(xué)合理的安排自己的退休生活，保障其老年生活的質(zhì)量。

2.加強(qiáng)中年人的成人金融知識教育。對于40歲左右的中年人來說，現(xiàn)階段正是其安排自己的退休生活的黃金時間段，在這個階段提高其金融素養(yǎng)，能夠很大提升其退休生活質(zhì)量以及改善整個社會的養(yǎng)老水平。為此，首先，可以開辦金融知識業(yè)余興趣班，利用中年人的晚上或者是周六日的空余時間，教導(dǎo)其必要的金融理財知識，有效提高其金融素養(yǎng)；其次，中年人應(yīng)該樹立金融理財觀念，可以尋求中介機(jī)構(gòu)，合理安排自己的財產(chǎn)，科學(xué)規(guī)劃自己的生活特別是退休后生活，樹立主動理財?shù)慕鹑谝庾R。

3.開展老年人的個性化教育。對于老年人而言，他們已經(jīng)步入了退休生活，其中大部分人都沒有進(jìn)行合理的退休規(guī)劃，導(dǎo)致其退休生活經(jīng)常會發(fā)生應(yīng)接不暇的意外。對此，首先，可以開展金融知識講堂進(jìn)社區(qū)的活動，將某一地區(qū)的老年人集中起來，向其傳播一些必要的金融知識，有效提高其金融決策力，合理利用其老年財產(chǎn)來彌補(bǔ)沒有退休規(guī)劃的損失；其次，銀行是老年人接觸最多的金融機(jī)構(gòu)，因此，銀行應(yīng)該充分發(fā)揮其潛能，多向老年人宣傳金融理財知識，推廣真正有利于其財產(chǎn)升值的產(chǎn)品等。

4.加大金融知識的宣傳力度。政府應(yīng)該在提高全體居民金融素養(yǎng)方面發(fā)揮其主動性，加強(qiáng)金融知識的宣傳力度，有效普及金融知識。首先，政府應(yīng)該充分利用電視、網(wǎng)絡(luò)以及報紙等公共媒體，開辦金融理財與退休規(guī)劃的電視欄目、新聞報道等，增加公眾接收金融知識的渠道；其次，開展金融知識宣傳月等活動，定期不定范圍的與居民面對面交流，邀請專業(yè)為居民答疑解惑，解決其合理安排退休生活的相關(guān)困擾，提高其金融素養(yǎng)。

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作者簡介：王丹丹（1989-），女，漢族，河北石家莊人，就讀于首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)。