張小慶

摘要：小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)逐漸成為國內(nèi)各家商業(yè)銀行積極開拓的新市場，通過商業(yè)銀行開展對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)來解決小企業(yè)融資難問題成為發(fā)展趨勢。本文從小微企業(yè)信貸需求特點出發(fā)，對小微企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀進行分析，從銀行與小微企業(yè)兩個角度找出我國商業(yè)銀行在開展小微企業(yè)業(yè)務(wù)的約束條件，并針對性地提出建議措施。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行

隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟的發(fā)展，作為社會主義市場經(jīng)濟重要組成部分的小微企業(yè)，促進了市場競爭、經(jīng)濟發(fā)展，在增加就業(yè)、穩(wěn)定社會、推動技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。由于我國屬于銀行為主導(dǎo)型的金融體系，銀行貸款是企業(yè)債務(wù)融資的主要來源。所以，提升商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)能力成為亟待解決的問題。

一、小微企業(yè)信貸融資在商業(yè)銀行開展的現(xiàn)狀

（一）小微企業(yè)信貸融資特點

與大企業(yè)、大項目相比銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)具有以下特點：1、單筆貸款金額小，筆數(shù)多，需求總量比較客觀；2、貸款頻率高，貸款期限短，往往要求反復(fù)使用；3、要求貸款手續(xù)簡便、速度快，貸款方式及金融產(chǎn)品具有足夠的靈活性，能滿足靈活經(jīng)營的需要；4、業(yè)務(wù)經(jīng)營層次低、經(jīng)營成本較高；信貸管理難度較高，風(fēng)險相對較大。[1]5、銀行對小企業(yè)業(yè)務(wù)的議價能力較強，利差較大，業(yè)務(wù)綜合回報率和資產(chǎn)回報率較高。

（二）小微企業(yè)信貸融資環(huán)境狀況

小企業(yè)面臨嚴峻的信貸融資環(huán)境：（1）國際金融危機給小企業(yè)造成重大影響；（2）2011年，銀監(jiān)會立新規(guī)，改為考核商業(yè)銀行的日均存貸比指標，放緩了對小企業(yè)的信貸支持；（3）實施巴塞爾Ⅲ，同時實施動態(tài)撥備管理，增設(shè)流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例和杠桿率指標等指標。這些剛性要求的提高對商業(yè)銀行的資本約束越來越強。

另一方面，政府、央行、銀監(jiān)會積極出臺政策改善小微企業(yè)融資環(huán)境。

（三）商業(yè)銀行為小微企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀

1、信貸融資額仍然較小。從銀監(jiān)會網(wǎng)站數(shù)據(jù)分析看，我國目前有中小企業(yè)3萬多家，在稅收貢獻率和GDP貢獻率上遠遠超過國有大企業(yè)[2]，這與貸款額嚴重不匹配。

2、信貸融資增速加快。截至2014年12月末，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)小企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款余額的24.01%，增速比各項貸款平均增速高10.37個百分點。同時，銀行小企業(yè)金融創(chuàng)新步伐在加快①。

3、信貸支持力度不夠。雖近年來，由于中央和各級政府出臺了一系列促進小企業(yè)融資的文件，各大銀行也在宣傳要支持其發(fā)展，但在其申請貸款時，還是會吃到“閉門羹”，存在“雷聲大、雨點小”現(xiàn)象。而商業(yè)銀行基于短期效益，各級經(jīng)營機構(gòu)仍然喜歡“傍大款”，對中小企業(yè)惜貸嚴重，信貸支持力度仍然不夠。

然而經(jīng)營環(huán)境的變化，使商業(yè)銀行開始挑戰(zhàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，開始注意小企業(yè)金融服務(wù)，逐漸受到重視的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)也取得了一定的突破。但商業(yè)銀行對小企業(yè)信貸支持力度依然不夠，小企業(yè)融資問題仍然很難。

二、商業(yè)銀行開展小微企業(yè)信貸的約束條件分析

小微企業(yè)貸款難，既表現(xiàn)為企業(yè)貸款難，也表現(xiàn)為銀行放款難。商業(yè)銀行的市場戰(zhàn)略、信貸模式、風(fēng)險管理機制，及小微企業(yè)本身存在較大的貸款風(fēng)險，都成為了商業(yè)銀行開展小微企業(yè)信貸的約束條件。

（一）銀行方面

1、對于開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行戰(zhàn)略意識不夠：（1）商業(yè)銀行在一定程度上仍持有其業(yè)務(wù)成本高、風(fēng)險大、管理難、收益低的觀念。（2）業(yè)務(wù)觀念落后，市場定位不準確，只注重對大企業(yè)、大客戶的營銷，而忽視了中小客戶群體。

2、商業(yè)銀行現(xiàn)行的授信模式不能完全適應(yīng)中小微企業(yè)資金需求。由于銀行以防范金融風(fēng)險為中心，注重資產(chǎn)的安全性與收益性，導(dǎo)致信貸資金管理權(quán)限和高度集中于總行和區(qū)域機構(gòu)，商業(yè)銀行實施了貸款審批權(quán)限上收的政策，影響了中小企業(yè)取得貸款的時效性。

3、商業(yè)銀行喪失了其針對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理機制。第一，風(fēng)險管理觀念和意識落后，大多小企業(yè)老板及其經(jīng)營管理人員更多關(guān)注的只是在經(jīng)營方面，而忽視了信貸風(fēng)險的管理。第二，針對小企業(yè)的信用評級體系，商業(yè)銀行還未建立。由于偏重于歷史財務(wù)數(shù)據(jù)，過度偏好固定資產(chǎn)、銷售凈收入、總資產(chǎn)等規(guī)模變量，因而忽略償債能力、還款意愿等相關(guān)指標的深入分析。

（二）企業(yè)方面

1、小微企業(yè)本身生產(chǎn)經(jīng)營不穩(wěn)定，存在較大的經(jīng)營風(fēng)險。一般地，小微企業(yè)自由資金少，實力弱，人才缺，技術(shù)薄弱，受市場波動影晌大，存在較大的經(jīng)營風(fēng)險。

2、小微企業(yè)缺乏有效的抵押物，存在較大的信用風(fēng)險。小微企業(yè)自身積累少，經(jīng)營不規(guī)范，使得小企業(yè)信用低且信用資源少，缺少金融機構(gòu)需要的不動產(chǎn)擔保抵押品。

3、小微企業(yè)未建立起完全的現(xiàn)代企業(yè)制度，存在管理風(fēng)險。目前，我國小企業(yè)絕大多數(shù)沒有真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，大部分小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全，組織體系不完善，缺乏精通現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理理念的經(jīng)營管理者[3]。

4、小微企業(yè)的信息不透明，存在財務(wù)風(fēng)險。小微企業(yè)財務(wù)信息透明度低、可信度差：一是財務(wù)制度不健全。二是部分出于避稅目的，有意偷逃稅款，銷售收入及利潤不如實體現(xiàn)。

三、促進商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的建議

（一）商業(yè)銀行

1、統(tǒng)一思想，在經(jīng)營戰(zhàn)略上重視當前的小微市場。從當前的貸款業(yè)務(wù)來看，小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場潛力很大，完善小微貸款業(yè)務(wù)，有利于完善商業(yè)銀行的客戶層次，提高商業(yè)銀行的客戶質(zhì)量，培植忠誠度高的核心客戶；同時，這樣也有利于提高商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量，降低信貸風(fēng)險。

另外，從風(fēng)險控制和成本的角度看，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)要作到一定的規(guī)模經(jīng)濟。通過增加客戶數(shù)量和貸款額度，來減少實際的損失以契合預(yù)期損失率，商業(yè)銀行要在小微企業(yè)信貸市場獲得可觀收益，就必須占有一定的市場份額。

2、建立小微企業(yè)信貸專營模式。信貸管理專營型模式，是小微企業(yè)信貸專營機構(gòu)在總行框架內(nèi)專營小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)，這種模式改變小企業(yè)信貸無專門機構(gòu)、無專門人員、無專業(yè)操作流程的“三無”狀態(tài)。通過近年來各商業(yè)銀行信貸專營機構(gòu)的設(shè)立，商業(yè)銀行解決中小企業(yè)信貸難題上取得了一定成效。

3、健全并創(chuàng)新小微貸款風(fēng)險管理機制。（1）建立中小企業(yè)客戶獨立的信用等級體系。針對不同小企業(yè)的特點，修改評價指標體系，制訂適合小企業(yè)特點的信用等級評定及綜合授信制度；增加不同規(guī)模企業(yè)信用等級的可比性，從而客觀地評價信貸風(fēng)險[4]。（2）構(gòu)建全程風(fēng)險管理體系。一是定期開展客戶評價。二是進行跟蹤管理。三是及時管理風(fēng)險。

（二）小微企業(yè)

首先，小微企業(yè)應(yīng)加強自身建設(shè)，提高自己獲得貸款能力。其次，小微企業(yè)應(yīng)加強自身信息披露，獲得商業(yè)銀行的信賴。（作者單位：四川大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院）

參考文獻：

[1]中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)金融部課題組；高克勤；徐曉軍；楊揚；呂建行.商業(yè)銀行小企業(yè)金融發(fā)展戰(zhàn)略研究[J].農(nóng)村金融研究.2009年06期

[2]萬荃.穩(wěn)健貨幣政策下多策并舉化解中小企業(yè)融資難題，訪中國社會科學(xué)院既然弄研究所黨委書記兼副所長王松奇[N].金融時報.2011-6-20

[3]中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)金融部課題組；高克勤；徐曉軍；楊揚；呂建行.商業(yè)銀行小企業(yè)金融發(fā)展戰(zhàn)略研究[J].農(nóng)村金融研究.2009年06期

[4]管敏.對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的分析[J].沿海企業(yè)與科技，2007（3）：33-34.

注解：

①深證房地產(chǎn)信息網(wǎng).監(jiān)管層再提銀行應(yīng)重視小企業(yè)貸款[EB/OL].http：//jinrong.szhome.com/newsdetails.aspxid=3370