李凈

（河北南和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，河北 邢臺(tái) 054400）

商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融市場(chǎng)的中堅(jiān)力量，其發(fā)展對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系有著舉足輕重的影響，而信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的占比是非常之大的，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈化，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展中也伴隨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的原因體現(xiàn)在當(dāng)下商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸業(yè)務(wù)控制并不全面，同時(shí)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在明顯的不足，所以，商業(yè)銀行若想提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，首先就要以風(fēng)險(xiǎn)管理為方向，加強(qiáng)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

一、商業(yè)銀行應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理為方向進(jìn)行全面完善

現(xiàn)如今隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈化，當(dāng)下的商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也在不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)作為其發(fā)展的重要業(yè)務(wù)，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的投放對(duì)象也都比較密集，這就導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)于市場(chǎng)的綜合信息了解并不是很清晰，且對(duì)于銀行內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作做不到合理的分析評(píng)估，從而導(dǎo)致對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不能有效的控制，從而讓銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越大。除此之外，現(xiàn)如今的商業(yè)銀行對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制方面存在一定的認(rèn)知不足，在商業(yè)銀行順應(yīng)社會(huì)、市場(chǎng)的需求進(jìn)行大力發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，缺少對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視性，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的管理中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)于商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生影響。

例如，在現(xiàn)如今商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際開(kāi)展過(guò)程之中，首先就應(yīng)該對(duì)于信貸業(yè)務(wù)所要涉及的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行對(duì)應(yīng)的建立，從內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的合理建立來(lái)有效地降低銀行信貸業(yè)務(wù)在實(shí)際開(kāi)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，以此為銀行信貸業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展起到有力的推動(dòng)作用，同時(shí)對(duì)應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)還能對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中能有效主動(dòng)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的分析評(píng)估，同時(shí)各個(gè)部門(mén)在信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的協(xié)調(diào)平衡將銀行信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)降到最低。如通過(guò)在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)中成立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的子部門(mén)來(lái)全面針對(duì)性的管理銀行的信貸業(yè)務(wù)，其子部門(mén)所具備的責(zé)任是對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)施負(fù)責(zé)、分析評(píng)估信貸業(yè)務(wù)所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)以及落實(shí)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)降低控制的管理，通過(guò)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理子部門(mén)的成立來(lái)完善統(tǒng)一銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，商業(yè)銀行在銀行總部也應(yīng)同時(shí)建立信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的總體，對(duì)于各銀行分地區(qū)的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)管理進(jìn)行統(tǒng)一化。各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)將信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行統(tǒng)一整合匯總交付于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理總部，在總體的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)當(dāng)中進(jìn)行綜合分析。通過(guò)對(duì)于各地區(qū)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的收集匯總分析，以此來(lái)對(duì)于以后信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行集中化的統(tǒng)一管理。除此之外，各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控管理，進(jìn)而保證在銀行信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的初期、中期以及后期完成后，各地區(qū)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部能獨(dú)立自主地進(jìn)行識(shí)別評(píng)估商業(yè)銀行所存在或面臨的各種信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并未市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)發(fā)展做前期的準(zhǔn)備，為開(kāi)展中的信貸業(yè)務(wù)提供切實(shí)的保障，對(duì)于已經(jīng)完成的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)的反饋記錄，以此來(lái)完善商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，讓風(fēng)險(xiǎn)管理具有自主性、全面化，從而降低行業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)以發(fā)展為方向降低信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈加劇，當(dāng)下的商業(yè)銀行對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)知也在不斷地提高，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制也得到了一定加強(qiáng)，但在實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展中還是存在出入性問(wèn)題，這就導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)在開(kāi)展中存在一些違規(guī)授信、違法違紀(jì)的行為的發(fā)生，這些信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的伴隨，直接性地影響著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的具體發(fā)展。除此之外，當(dāng)下的商業(yè)銀行主要存在的問(wèn)題就在于缺少對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)型人員，風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行發(fā)展的一項(xiàng)重要工作，要想切實(shí)有效的減少降低商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，那么對(duì)于商業(yè)銀行的內(nèi)部控制就要做到合理加強(qiáng)，對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)性人才進(jìn)行引進(jìn)?，F(xiàn)如今商業(yè)銀行的內(nèi)部控制人員在實(shí)際的工作當(dāng)中缺乏專(zhuān)業(yè)性，從而就直接影響到商業(yè)銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。

例如，在現(xiàn)如今商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際開(kāi)展過(guò)程之中，商業(yè)銀行還可以通過(guò)成立信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)來(lái)有效地進(jìn)行內(nèi)部控制，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)可以與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行互相協(xié)調(diào)來(lái)有效控制信貸業(yè)務(wù)在開(kāi)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，達(dá)到互相制約平衡的作用。這具體是在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)通過(guò)將信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)評(píng)估降低，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)則將信貸業(yè)務(wù)按照流程如期的順利完成。信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)應(yīng)該以商業(yè)銀行總部規(guī)劃的業(yè)務(wù)目標(biāo)為方向，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，以此來(lái)制定規(guī)劃銀行信貸業(yè)務(wù)總體的發(fā)展目標(biāo)，以商業(yè)銀行總部所規(guī)劃的信貸業(yè)務(wù)目標(biāo)下發(fā)至各地區(qū)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展部門(mén)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)具體方向的開(kāi)展。銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)揮部門(mén)對(duì)于總部規(guī)劃的業(yè)務(wù)目標(biāo)，要跟銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行互相協(xié)調(diào)，首先通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)目標(biāo)的開(kāi)展進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估判斷其可行性，再由上級(jí)下發(fā)下去進(jìn)行執(zhí)行。同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的審批效率也應(yīng)該重視，應(yīng)該以信貸審批的原則上進(jìn)行業(yè)務(wù)的開(kāi)展，通過(guò)各地區(qū)的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)，將信貸業(yè)務(wù)的審批方式以審批的原則合理分配給各地區(qū)的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)之間。這種的審批方式有利于各地區(qū)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，同時(shí)也有利于對(duì)于信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的內(nèi)部控制，有效地降低銀行信貸業(yè)務(wù)在開(kāi)展中的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。

此外，商業(yè)銀行所成立的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)，應(yīng)以銀行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展需求進(jìn)行客戶(hù)發(fā)展的選擇，對(duì)于客戶(hù)開(kāi)發(fā)的能力進(jìn)行加強(qiáng)。同時(shí)，銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展部門(mén)要根據(jù)客戶(hù)所提交的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，對(duì)其客戶(hù)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的調(diào)研，檢查客服是否滿(mǎn)足信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的基本準(zhǔn)則。如若信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)在實(shí)際的相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該客戶(hù)不滿(mǎn)足銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的基本準(zhǔn)則，應(yīng)根據(jù)要求拒絕發(fā)展該客戶(hù)；反而言之，若客戶(hù)符合商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的基本準(zhǔn)則，那么就應(yīng)將客戶(hù)的相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)信息傳遞給信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的分析評(píng)估，銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)傳遞的客戶(hù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)信息通過(guò)結(jié)合現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)部門(mén)去尋找優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)，將投放的范圍擴(kuò)大化，將銀行投放業(yè)務(wù)擴(kuò)大范圍，降低信貸業(yè)務(wù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。除此之外，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的審批應(yīng)該要有商業(yè)銀行中專(zhuān)業(yè)的信貸業(yè)務(wù)審批部門(mén)來(lái)進(jìn)行審批操作，通過(guò)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)所提供的信貸相關(guān)材料，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)于信貸資料信息的評(píng)估分析，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)實(shí)際投放可行性進(jìn)行綜合確認(rèn)，通過(guò)專(zhuān)業(yè)性的綜合分析確認(rèn)才允以發(fā)放信貸；對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的合同簽訂時(shí)也應(yīng)該通過(guò)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行相關(guān)流程的簽訂，在具體的信貸合同簽訂時(shí)應(yīng)根據(jù)合同條款以及相關(guān)法律規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行，從根本上保障銀行的實(shí)際利益，有效規(guī)避合同出現(xiàn)缺陷問(wèn)題給銀行帶來(lái)不必要的損失影響；對(duì)于信貸款項(xiàng)的發(fā)放應(yīng)通過(guò)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)控制發(fā)展部門(mén)以及會(huì)計(jì)部門(mén)的互相協(xié)調(diào)下進(jìn)行，會(huì)計(jì)部門(mén)要對(duì)于信貸款項(xiàng)的實(shí)際發(fā)放進(jìn)行相關(guān)的記錄，在款項(xiàng)記錄工作中對(duì)于信貸業(yè)務(wù)中的信息進(jìn)行校對(duì)檢查，保證信息的正確無(wú)誤，以此來(lái)切實(shí)保障信貸合同按照相關(guān)流程進(jìn)行款項(xiàng)的發(fā)放，進(jìn)而控制降低商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)在實(shí)際的開(kāi)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)本質(zhì)為方向落實(shí)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

在當(dāng)下的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)實(shí)際開(kāi)展中，信貸業(yè)務(wù)款項(xiàng)的檢查一直是最為單薄的流程，這是出于在商業(yè)銀行實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)放后，商業(yè)銀行對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的目標(biāo)企業(yè)款項(xiàng)的使用情況不夠重視，并沒(méi)有意識(shí)到信貸款項(xiàng)檢查對(duì)于信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量保障的重要性。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在本質(zhì)上缺少對(duì)于信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的落實(shí)情況，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)并沒(méi)有對(duì)于信貸業(yè)務(wù)目標(biāo)對(duì)象或者企業(yè)間進(jìn)行不定期或定期的相關(guān)檢查調(diào)研，對(duì)于信貸目標(biāo)對(duì)象或企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況、資金情況和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行必要的檢查和風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析，這些情況直接的影響著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)效性發(fā)展。

此外，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的信息管理控制也十分的重要，在起初信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程之中，銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)該充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的本質(zhì)監(jiān)察作用，在信貸業(yè)務(wù)款項(xiàng)起初發(fā)放時(shí)候和回收階段時(shí)都要進(jìn)行仔細(xì)全面的會(huì)計(jì)方式處理，對(duì)于款項(xiàng)的入賬記錄要完整合理合規(guī)，款項(xiàng)記錄應(yīng)該明了清晰。除此外，要對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展初期客戶(hù)的信息、信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的具體進(jìn)度情況等重要的信息內(nèi)容，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)于這些有關(guān)信貸業(yè)務(wù)的信息做到整合手收集，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分析，并且對(duì)于相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題采取解決策略，且商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)于信貸業(yè)務(wù)資料信息的使用建立嚴(yán)格的權(quán)限控制，對(duì)于重要的資料信息進(jìn)行整合保存，只有相關(guān)有權(quán)限的人員才能直接性的接觸此類(lèi)資料信息，以此來(lái)提高商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)效性、可控性，切實(shí)有效的推動(dòng)商業(yè)銀行的可持續(xù)性發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

總體而言，在現(xiàn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈來(lái)愈激烈的環(huán)境下，信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行發(fā)展的根基，要想在現(xiàn)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境之中有一席之地，那么對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制就要做到加強(qiáng)落實(shí)，提高對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)，切實(shí)的推動(dòng)商業(yè)銀行的穩(wěn)定持續(xù)性發(fā)展。