書海丹

摘要：本文介紹了公務(wù)卡改革的必要性、公務(wù)卡的管理以及公務(wù)卡的操作流程，并指出了公務(wù)卡實(shí)施中的主要問題同時(shí)對公務(wù)卡的完善提出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：公務(wù)卡；實(shí)施；問題；建議

公務(wù)卡是中央財(cái)政預(yù)算公務(wù)卡的簡稱，是根據(jù)《財(cái)政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法>的通知》的有關(guān)規(guī)定，中央預(yù)算單位工作人員必須持有和使用的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡(貸記卡)，屬于銀行卡范疇。從2005年12月起，我市啟動(dòng)財(cái)政國庫集中支付制度改革至今，基本確立了國庫集中支付制度在財(cái)政財(cái)務(wù)管理中的基礎(chǔ)性地位，初步建立了財(cái)政支出的控管機(jī)制，預(yù)算執(zhí)行管理信息的來源基礎(chǔ)也發(fā)生了根本性的變化。

今年，為進(jìn)一步深化財(cái)政國庫集中支付制度改革，規(guī)范市本級預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。，市財(cái)政局與人民銀行沈陽分行營業(yè)管理部先后制定了《沈陽市市本級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》、《沈陽市預(yù)算單位推行公務(wù)卡改革實(shí)施方案》的通知，我們教育局試點(diǎn)推行了公務(wù)卡結(jié)算制度。

一、公務(wù)卡改革的必要性

實(shí)施公務(wù)卡管理制度，是深化財(cái)政國庫集中支付制度改革的必然要求。是從源頭防止腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措，是進(jìn)一步提升預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平的迫切需要，對深化公共財(cái)政，加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)督管理，提高財(cái)政支出透明度具有重要意義。

二、公務(wù)卡的管理

1公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)

2公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理。公務(wù)卡遺失或毀損后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由持卡人及時(shí)到單位財(cái)務(wù)部門申請，通過單位財(cái)務(wù)部門通知發(fā)卡行補(bǔ)辦并維護(hù)公務(wù)卡信息。

3持卡人使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出后，應(yīng)及時(shí)到所在單位財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。按照單位財(cái)務(wù)部門要求填寫報(bào)銷審批單，并附發(fā)票等報(bào)銷憑證和經(jīng)持卡人簽名的消費(fèi)憑證，根據(jù)單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。

4持卡人必須再發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(nèi)辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。因持卡人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。

三、公務(wù)卡的操作流程

根據(jù)實(shí)施方案，我們會(huì)計(jì)中心制定公共卡管理系統(tǒng)。并在系統(tǒng)建設(shè)過程中，加強(qiáng)安全措施，采用成熟的數(shù)據(jù)備份及防毒技術(shù)，以確保信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。根據(jù)公務(wù)卡日常管理的要求，制訂了操作流程。具體如下。

1連接公務(wù)卡操作系統(tǒng)：連接財(cái)政網(wǎng)絡(luò)進(jìn)入公務(wù)卡支付管理系統(tǒng)，點(diǎn)擊確定，選擇2009年，然后輸入驗(yàn)證密碼。“未確認(rèn)報(bào)銷”：下載方式一金額方式，卡號(hào)、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額按照支款單后附的刷卡憑條上的內(nèi)容進(jìn)行選擇。

2下載數(shù)據(jù)與審核：必備信息輸入完之后點(diǎn)擊下載核對下載過來的刷卡信息與刷卡憑條上的是否相符，核對明細(xì)有：持卡人姓名一卡號(hào)一交易時(shí)間一交易金額，核對準(zhǔn)確無誤后方可報(bào)銷。

3報(bào)銷業(yè)務(wù)信息錄入與輸出：(1)選擇下載過來的信息，點(diǎn)擊上方的“還款明細(xì)”，選擇修改，輸入還款明細(xì)用途、科目一收款人名稱選擇一公務(wù)卡代理還款過渡賬戶、賬號(hào)、開戶行選擇(公務(wù)卡軟件中已保存)。(2)點(diǎn)擊上方的“確認(rèn)報(bào)銷”－點(diǎn)擊左方的“已確認(rèn)報(bào)銷”－在下方輸入支票號(hào)－選擇支出功能分類名稱如(行政運(yùn)行、一般行政管理事務(wù)等)－點(diǎn)擊生成憑證。(3)點(diǎn)擊左側(cè)“支付憑證”－未打?。谟覀?cè)選擇要報(bào)銷打印的明細(xì)－將打印機(jī)擋板推至最左側(cè)－將和剛才輸入相對應(yīng)的支票放人打印機(jī)內(nèi)－點(diǎn)擊打印憑證，打印完支票之后－點(diǎn)擊上方的打印還款明細(xì)－將A4紙放入打印機(jī)中一式二份。(4)進(jìn)入進(jìn)賬單打印軟件中，將銀行一式三聯(lián)進(jìn)賬單放入打印機(jī)中，選出票人名稱選擇單位名稱、選擇銀行賬號(hào)、選擇開戶銀行，收款人名稱、賬號(hào)、開戶銀行與剛才在公務(wù)卡軟件中輸入的相同。

4支票的審核：將打印完之后的支票、進(jìn)賬單、一式二份的還款明細(xì)交由審核人員審核蓋章、并且在一式二份的還款明細(xì)上加蓋財(cái)務(wù)章。

5票據(jù)傳遞與還款：(1)將審核蓋章的支票、進(jìn)賬單、還款明細(xì)一份交由銀行會(huì)計(jì)窗口辦理還款業(yè)務(wù)。(2)將另一份還款明細(xì)用傳真的方式傳給銀行的負(fù)責(zé)公務(wù)卡還款的工作人員。(3)將發(fā)傳真的這份還款明細(xì)附在支票單后面記賬之后一并發(fā)給中心的會(huì)計(jì)。(4)在1至3日內(nèi)連接財(cái)政網(wǎng)，再次進(jìn)入公務(wù)卡操作系統(tǒng)一點(diǎn)擊獲取上卡日期一點(diǎn)擊獲取，從銀行下載到公務(wù)卡還款成功明細(xì)。截止到此公務(wù)卡的整個(gè)還款過程結(jié)束。

四、公務(wù)卡實(shí)施中的主要問題

公務(wù)卡實(shí)行了7個(gè)月以來，在實(shí)施過程中仍存在一些問題，我們正積極采取措施加以解決。

1思想觀念需進(jìn)一步轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的貨幣消費(fèi)觀念和支付方式根深蒂固，部分公務(wù)人員不習(xí)慣刷卡消費(fèi)，對銀行信用卡的便利性不甚清楚，對其安全性不太放心；同時(shí)有少數(shù)預(yù)算單位由于對推行公務(wù)卡制度了解不夠，認(rèn)識(shí)不深，有的甚至誤認(rèn)為使用了公務(wù)卡會(huì)對單位原報(bào)銷程序產(chǎn)生負(fù)面影響。由于單位和個(gè)人疑慮較多，積極性不高，導(dǎo)致用卡頻率較低。

2用款環(huán)境還需進(jìn)一步改善。銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)還不夠完善，中小商戶沒有布網(wǎng)，還有些商戶因?yàn)樾柚Ц妒掷m(xù)費(fèi)而不愿意設(shè)刷卡機(jī)，有些跨地區(qū)收費(fèi)點(diǎn)因無牽頭部門來協(xié)調(diào)成了POS布點(diǎn)盲區(qū)，影響了用卡率。此外，用卡信息反饋速度較慢，目前還不能做到實(shí)時(shí)反饋，一般刷卡2－3天后才能在國庫集中系統(tǒng)中調(diào)用，給公務(wù)卡的推行帶來難度。

3財(cái)會(huì)人員計(jì)算機(jī)水平有待進(jìn)一步提高。公務(wù)卡消費(fèi)從信息調(diào)取、生成支付憑證到還款電子一體化，對財(cái)務(wù)人員計(jì)算機(jī)水平提出了新的要求，要求財(cái)會(huì)人員非常熟悉計(jì)算機(jī)操作及國庫集中支付及公務(wù)卡軟件。

4實(shí)時(shí)監(jiān)控還需進(jìn)一步加強(qiáng)。目前，公務(wù)卡消費(fèi)明細(xì)信息和現(xiàn)金的提取情況只能在支付清算時(shí)才能反饋到支付系統(tǒng)中，還不能做到實(shí)時(shí)反映、事前控制。

五、對公務(wù)卡的完善措施的幾點(diǎn)建議

1進(jìn)一步加大宣傳力度，提高對公務(wù)卡制度的認(rèn)識(shí)。公務(wù)卡制度是國庫集中支付制度改革的深化和完善，是行政事業(yè)單位公務(wù)消費(fèi)支出一種新型的結(jié)算方式，是現(xiàn)行的現(xiàn)金結(jié)算方式的替代、補(bǔ)充和完善。單位財(cái)務(wù)部門可減輕工作量，提高工作效率，降低運(yùn)行成本，還能有效克服傳統(tǒng)現(xiàn)金支付存在的發(fā)票來源合法性、發(fā)票原始信息真實(shí)性無法確認(rèn)等問題；而且并不改變預(yù)算單位原來報(bào)銷審批程序，因而有利于促進(jìn)預(yù)算單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。已推行公務(wù)卡結(jié)算的預(yù)算單位普遍反映，公務(wù)卡結(jié)算，簡化了財(cái)務(wù)結(jié)算程序，規(guī)范了單位現(xiàn)金管理。增加了財(cái)務(wù)支出透明度，促進(jìn)了單位財(cái)務(wù)管理水平的提高。

2進(jìn)一步建立和完善信用卡網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，改善用款環(huán)境。推廣應(yīng)用公務(wù)卡，涉及到財(cái)政、人民銀行、預(yù)算單位、商業(yè)銀行、中國銀聯(lián)等諸多方面，特別是銀行卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展、銀行卡管理制度的建立健全、電子支付系統(tǒng)的不斷完善等、必須進(jìn)一步明確各方職責(zé)，完善電子支付系統(tǒng)，確保預(yù)算單位調(diào)取公務(wù)消費(fèi)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷；財(cái)政部門應(yīng)將積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，加快POS機(jī)的布點(diǎn)步伐，全面推進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為推行公務(wù)卡制度創(chuàng)造良好的用卡環(huán)境。

3進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量，提升公務(wù)卡使用功能。各公務(wù)卡代理銀行嚴(yán)格按照與財(cái)政部門及預(yù)算單位簽訂的協(xié)議，履行職責(zé)，主動(dòng)與預(yù)算單位協(xié)調(diào)配合，提高服務(wù)質(zhì)量，及時(shí)傳遞對賬信息、消費(fèi)、還款信息，在信用卡功能方面提供更全面的附加功能，采取切實(shí)措施，調(diào)動(dòng)公務(wù)人員用卡積極性，加大對公務(wù)人員信用卡基本知識(shí)的宣傳力度，講清公務(wù)卡管理的各種要求，讓公務(wù)人員熟悉信用卡的使用功能和方法，減少用卡和報(bào)銷過程中不必要的麻煩。

4進(jìn)一步健全內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，強(qiáng)化預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理。各預(yù)算單位應(yīng)結(jié)合本單位實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部公務(wù)卡報(bào)銷財(cái)務(wù)管理制度，明確報(bào)銷操作程序，規(guī)范用卡行為；增強(qiáng)公務(wù)卡使用的剛性。

5進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金提取范圍和額度。對于不用或很少用公務(wù)卡消費(fèi)的預(yù)算單位，財(cái)政部門將采取切實(shí)措施，加大監(jiān)管力度，一方面對公務(wù)卡制度執(zhí)行不力、現(xiàn)金提取量較大的單位組織上門進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，解剖分析，對于違反相關(guān)財(cái)務(wù)制度改策規(guī)定的單位予以通報(bào)并要求整改；另一方面完善國庫集中支付系統(tǒng)，按照財(cái)政部門的要求根據(jù)全年預(yù)算公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總規(guī)模按一定比例核定預(yù)算單位現(xiàn)金使用額度及頻率。我們要有“忠于職守、愛崗敬業(yè)、開拓選取、樂于奉獻(xiàn)”的職業(yè)精神，要樹立熱情服務(wù)的宗旨，實(shí)行辦事程序簡化，為會(huì)計(jì)中心工作的發(fā)展提供良好的環(huán)境。全面提升資金支付管理工作質(zhì)量，認(rèn)識(shí)公務(wù)卡實(shí)施推廣工作的重要意義，增強(qiáng)實(shí)施該項(xiàng)工作的責(zé)任感、使命感和緊迫感。