劉云軍

摘要：文章就我國銀行信用風險的現(xiàn)狀以及引發(fā)銀行信用風險的原因進行了分析，進而提出了降低我國銀行信用風險的對策和措施。

關(guān)鍵詞：銀行信用風險；不良資產(chǎn)；信用評級

中圖分類號：F832文獻標識碼：A

文章編號：1674-1145(2009)06-0138-02

一、我國銀行信用風險存在的問題

(一)信用立法不完善

在我國銀行信用體系建設進程中，雖然頒布了“銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行)”，但只是對信貸業(yè)務內(nèi)容和管理等方面進行了規(guī)范，而對資信評級業(yè)務未做任何規(guī)范約束。

為了統(tǒng)一管理銀行征信行為，央行2005年8月18日推出了《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》。從目前的實際情況看，有關(guān)銀行征信的規(guī)定確實起到了肅清信貸市場不誠信風氣和保障信貸安全的作用，但另一方面似乎也暴露出對個人客戶權(quán)利保護不夠甚至侵害個人客戶的嚴重問題。

以上兩個我國最主要的銀行法暴露出一個嚴重的缺陷，就是對個人信用信息的合法征用沒有一個明晰的界定，由于這個缺陷，在現(xiàn)實當中，就發(fā)生了很多銀行信用風險的問題，如銀行有時發(fā)現(xiàn)了企業(yè)和個人的惡意逃廢債務。對其進行懲處，卻無法可依，甚至因組織金融制裁而被告上法庭的現(xiàn)象。

(二)銀行業(yè)自身體制建設缺失

我國的銀行業(yè)體制上還很不完善，其中就表現(xiàn)在我國銀行很少設立專門的征信部門，而且，由于我國銀行業(yè)間的利益沖突廣泛存在，彼此之間聯(lián)系不緊密，這會導致因授信不當使信貸不能履行以及信貸企業(yè)對還債缺乏管理而違約現(xiàn)象頻繁發(fā)生，這會使銀行對信貸企業(yè)信用狀況缺乏了解而上當受騙，因為銀行不能較好地掌握企業(yè)和個人的信用，有些企業(yè)就趁機多頭貸款，重復抵押騙貸，造成多家銀行貸款質(zhì)量下降，不良資產(chǎn)大幅增加。另外，銀行業(yè)是典型的知識型密集產(chǎn)業(yè)，金融產(chǎn)品知識含量比較高，普通的銀行客戶對金融知識的了解不夠全面，金融產(chǎn)品信息在銀行工作人員與廣大客戶之間嚴重不對稱。

究其原因，是因為我國的銀行業(yè)相對于世界發(fā)達國家的銀行業(yè)。起步比較晚，基礎(chǔ)比較薄，銀行征信體系還處在一個不太完善的階段。我國銀行的整體性較差，銀行間的互相聯(lián)系還不廣泛，又沒有一個全行業(yè)的征信系統(tǒng)來供銀行共享企業(yè)和個人的信用信息，這不利于銀行正確判斷貸款人的償還力，導致盲目貸款，特別是在經(jīng)濟迅猛發(fā)展的今天，銀行更要注意這個問題。和世界其他先進國家的銀行業(yè)一樣，我國銀行業(yè)的發(fā)展還是一個非常長遠的歷史進程，一旦我國的銀行業(yè)趨于成熟，我們會和美國等有著先進銀行業(yè)的國家一樣，有著自己成熟的“公共征信模式”和“民營模式”，到時，可以合法、準確地利用客戶信息進行合理貸款，這將會大大減少銀行的信用風險，實現(xiàn)銀行不良資產(chǎn)的“雙下降”。

(三)銀行內(nèi)控機制薄弱

由于銀行內(nèi)控機制薄弱，銀行機構(gòu)高級的管理人員對銀行機構(gòu)重大經(jīng)營活動具有決策權(quán)，大權(quán)在握，很容易產(chǎn)生權(quán)利尋租，失去監(jiān)管，損公肥私乃至貸款難以收回，資本金不足，虧損嚴重。

對于我們來說，銀行高管因貪污腐敗而蹲大獄的事絕不再是個新鮮事件，根據(jù)銀監(jiān)會的報告，2007年銀行業(yè)金融機構(gòu)累計發(fā)生各類案件445件，百萬元以上案件131件，各類案件涉案金額18.4億元。從2002年開始。溫夢杰、朱小華、段小興、王雪冰、劉金寶等紛紛因經(jīng)濟問題落馬、建行原董事長張恩照因受賄而被捕等，這些案件令我國銀行業(yè)聲譽受到了極大的損害，同時，也反映出我國銀行高管監(jiān)管工作已刻不容緩。我們要明了，銀行的關(guān)鍵崗位和權(quán)力崗位是職務犯罪的高發(fā)崗位。如會計、出納、儲蓄、信貸等是挪用、貪污、侵占、詐騙、盜竊案件的高發(fā)崗位，在這些崗位，很容易產(chǎn)生銀行信用風險，我們要重點注意和防范。

(四)貸款程序監(jiān)控不利

目前我國商業(yè)銀行的貸前調(diào)查只是安排信貸員到貸款企業(yè)去轉(zhuǎn)一圈，了解一下情況，拿幾份財務報告，然后就可以寫調(diào)查報告了。更有甚者，銀行明知道借款人本身不具備償還能力的。但由于各個方面原因，貸款還是發(fā)放出去，到期自然是收不回來。而處理抵押品或追究擔保人的責任。不僅費時費事，而且成功率很低，這樣就形成了大量的不良資產(chǎn)，銀行信用風險由此產(chǎn)生。

二、降低我國銀行信用風險的對策分析

(一)加強銀行信用建設

依據(jù)《爪人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》，個人信用報告的生成完全是由征信服務中心和商業(yè)銀行雙方完成，個人客戶是被排除在外的，個人客戶僅在信用報告生成后發(fā)現(xiàn)有誤時才可以提出異議。很明顯，這種制度設計是以商業(yè)銀行能真實，明晰，完整地征集個人信息為前提的，但是，在現(xiàn)實中，情況卻往往相反。從目前的實際看，“辦法”賦予個人客戶的四種權(quán)利。有點名存實亡。對于使用同意權(quán)，銀行可以在貸款，貸記卡，準貸記卡以及擔保申請書中增加授權(quán)條款取得，而這些條款都是事先擬好的，不需要與個人客戶協(xié)商，至于查詢權(quán)，現(xiàn)在個人客戶查詢自己的信用信息還得支付費用，何談權(quán)利。

我們可以借鑒和試行先進國家的先進經(jīng)驗和方法，增加個人信用新的三種權(quán)利：一種是知情權(quán)，明確相對人征信的性質(zhì)、目的和后果；二是提供信息記錄權(quán)，它使被征信人可以查詢自己的信息使用情況；三是提起訴訟和請求賠償權(quán)，使有爭議的和未經(jīng)催付的信息不能提供，這就盡量避免了信息的不真實性和不完整性。使銀行能夠合法合理地利用個人信用為銀行的決策作參考。

(二)改革銀行貸款機制

貸款前要對貸款人進行全面的分析，嚴格貸款審批制度。不僅要分析單個企業(yè)，還要分析企業(yè)所處的行性，不能只是企業(yè)一般情況的羅列，要有特定的評級制度和分析模型，描敘其過去、現(xiàn)狀和未來的發(fā)展前景。貸款前一定要對企業(yè)的第一手資源進行詳細調(diào)查，特別要注重企業(yè)的現(xiàn)金流量，如果借款企業(yè)實力有限，特別是在貸款期內(nèi)現(xiàn)金流出量大，流人量少的企業(yè)，即使有政府的擔?；虻盅浩泛茏阒?，也堅決不予貸款。

商業(yè)銀行一定要建立一套嚴格的貸款審批制度，貸款時一定要遵循“效率服務于質(zhì)量”的原則，不能為了留住客戶而置貸款質(zhì)量于不顧。恰恰相反的是，目前，這種情況在銀行業(yè)還比較嚴重，特別是國有銀行，為了降低不良貸款率，大量發(fā)放新貸款，而對其貸款質(zhì)量不聞不問，試想如何會不產(chǎn)生大量的不良貸款?所以，銀行要嚴格把持好審批貸款這一關(guān)。我們要清楚地認識到，貸款只是第一步，銀行的目的是盈利，實現(xiàn)利益的最大化。如果款貸出去了，到期又收不回，不僅不能盈利，反而要增加新的不良資產(chǎn)。因此，對貸款的貸前和貸后調(diào)查很重要，貸前應認真分析研究貸款企業(yè)，貸后應組建一批專職的貸后檢查隊伍，定期對企業(yè)作貸后檢查記錄，做到防患于未然。

(三)優(yōu)化銀行的信用評級機制

由于內(nèi)部評級體系主要應用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風險準備金管理等方面，因此，完善我國銀行的內(nèi)部評級體系，對提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平意義重大。

1、建立高效合理的組織機構(gòu)，保證內(nèi)部評級工作的順利開

展。內(nèi)部信用評級設計多個部門，它不但需要上級領(lǐng)導的支持，還要各個部門互相研究和學習，完善組織制度，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，包括領(lǐng)導小組和具體的工作小組，才能保證內(nèi)部評級工作的順利進行。

2、學習和借鑒外國銀行的先進方法和經(jīng)驗，充分揭示風險。科學、合理的評級方法是以充分揭示風險為基本前提的。世界發(fā)達國家的一些國際性銀行在這方面積累了豐富的經(jīng)驗和教訓。形成一套有效、合理、實用的內(nèi)部評級機制。我們要借鑒這些銀行的先進評級技術(shù)和經(jīng)驗，結(jié)合中國銀行業(yè)自身的現(xiàn)狀，探索一套適合我國銀行業(yè)的內(nèi)部評級體系，是建立和完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級機制的重中之重。如活躍的國際性商業(yè)銀行普遍采用的客戶評級和貸款評級相結(jié)合的二維評級體系，就是一個行之有效的信用評級方法。

3、內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合，建立違約率模型。在信用評級對防范商業(yè)銀行信用風險的作用上，銀行的內(nèi)部評級體系和專業(yè)機構(gòu)的外部評級系統(tǒng)有著相同的作用，完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系是一個很漫長的歷史過程，所以，商業(yè)銀行應適當借鑒相關(guān)專業(yè)評級機構(gòu)的評級方法，參考專業(yè)機構(gòu)的評級結(jié)果。同時，應檢驗評級結(jié)果，建立違約率模型，使我國商業(yè)銀行的信用評級體系更加成熟和更具操作性。

(四)強化內(nèi)控機制

嚴格按照銀監(jiān)會頒布的“中資商業(yè)銀行行政許可事項的實施辦法”執(zhí)行，嚴格把持準人關(guān)，堅持學歷，能力和思想品質(zhì)，政治素質(zhì)并重的原則，由銀監(jiān)部門審核批準后，才能進行公開任職，否則，一律無效。嚴把履職考核關(guān)，盡快出臺統(tǒng)一標準，明確并細化考核形式、考核內(nèi)容和考核標準，使監(jiān)管機構(gòu)對高管人員的考核有依據(jù)。制定科學、合理的在任期責任目標，在工作實踐中觀察情況，早發(fā)現(xiàn)問題，對于年度考核為優(yōu)秀的高管人員要予以獎勵，對于考核不稱職的管理者要實行降職，勸辭和免職處理，避免造成更大的損失。同時，要改善商業(yè)銀行不合理的績效考核機制，引進以風險調(diào)整的收益率為本的經(jīng)營績效考核機制，將商業(yè)銀行的利潤與高管承擔的風險想比較，以任期產(chǎn)生的利益抵補潛在風險后的凈利潤作為考核的指標，對高管人員的非理性經(jīng)營行為形成約束。

加大對違規(guī)違紀行為的處罰力度，嚴肅處理違規(guī)人員，只有將那些不能勝任的金融經(jīng)營管理工作的高級管理人員清除，才能保證我國金融的健康穩(wěn)定運行，通過處理和清退違法違規(guī)人員，對高管人員起到威懾和警示作用。讓他們依法用權(quán)，公正用權(quán)，有限用權(quán)，盡責用權(quán)，才能保證動態(tài)監(jiān)管的效力。