鄭云建

【摘 要】金融市場(chǎng)的高速發(fā)展以及外資銀行的融入，我國商業(yè)銀行面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，其中不良資產(chǎn)問題已然成為制約銀行發(fā)展的隱患。因此，本文將通過對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題出現(xiàn)的原因及法律缺陷、不良資產(chǎn)的處置方法及風(fēng)險(xiǎn)、處置不良資產(chǎn)的法律對(duì)策及建議三個(gè)方面出發(fā)分別進(jìn)行闡述，以期促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);法律對(duì)策

一、引言

2015年以來，宏觀經(jīng)濟(jì)的萎縮致使實(shí)體經(jīng)濟(jì)信用延伸至我國的各大商業(yè)銀行，不良資產(chǎn)激增，逐漸成為阻礙商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸。銀行不良資產(chǎn)是指銀行投放貸款后形成的銀行信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動(dòng)性、效益性原則處于逾期、呆滯、呆賬狀態(tài)而面臨風(fēng)險(xiǎn)的部分貸款。我國銀行貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，不良資產(chǎn)則指后三類，不良資產(chǎn)對(duì)銀行財(cái)務(wù)的影響是雙重的。一方面，較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實(shí)支付這部分資金的利息及其它相關(guān)費(fèi)用。另一方面，國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，一定時(shí)間內(nèi)無論利息是否實(shí)收，都要計(jì)入營業(yè)收入。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實(shí)虧現(xiàn)象就越嚴(yán)重，從而致使銀行財(cái)務(wù)趨于惡化狀態(tài)。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因及法律缺陷

（一）銀行自身管理體制不完善及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)影響

信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)，過分推薦信貸業(yè)務(wù)，致使各商業(yè)銀行忽視了內(nèi)部制約機(jī)制的完善。其一，銀行在發(fā)放貸款時(shí)并未就借款人的信用、償還債務(wù)能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查，在貸款之后，未能及時(shí)對(duì)借款人的信用狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏。其二，商業(yè)銀行過分重視信貸業(yè)務(wù)，人才隊(duì)伍集中在開拓信貸市場(chǎng)，而對(duì)于銀行不良資產(chǎn)處置方面極少培育人才隊(duì)伍。其三，除了四大商業(yè)銀行，各商業(yè)銀行崛起加劇了搶占信貸市場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致銀行舍本取末，追求信貸的開拓卻忽視對(duì)借款人的監(jiān)管力度。

（二）政府干預(yù)以及政策缺失

政府對(duì)國有商業(yè)銀行絕對(duì)控股，不可避免的對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營方式、信貸政策進(jìn)行干預(yù)，是導(dǎo)致現(xiàn)階段商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下的另一因素。某些地方政府基于地方保護(hù)加大對(duì)其本地的商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的干預(yù)程度，在一定程度上限制了商業(yè)銀行的自身處置不良資產(chǎn)的制度完善和隊(duì)伍建設(shè)，成為政府保護(hù)下的襁褓，銀行所作出而的決策易受到政府的干預(yù)致使失誤，信貸款項(xiàng)難以回收，不良資產(chǎn)居高不下。

（三）相關(guān)法律法規(guī)不完善

治理商業(yè)銀行的相關(guān)法律法規(guī)存在缺陷，比如，《中國人民共和國人民銀行法》并無具體規(guī)定防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的具體條文，大都規(guī)定抽象模糊，缺乏可操作性、可行性，阻礙了不良資產(chǎn)處置工作的展開，也難以對(duì)借款人的資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，立法的滯后性致使現(xiàn)階段并無具體規(guī)范銀行不良資產(chǎn)的法律法規(guī)，立法的缺失、執(zhí)法力度的薄弱致使商業(yè)銀行無法對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行有效的處置。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的主要方式及常見風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)清收處置中，普遍應(yīng)用的方式有六種：訴訟追償、催收、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組、以物抵債、呆賬核銷。但銀行采用這六種方式處置不良資產(chǎn)是，潛在大量的法律風(fēng)險(xiǎn)，以致商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的居高不下。主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如下：

（一）訴訟時(shí)效超過、執(zhí)行過程的風(fēng)險(xiǎn)

銀行追收信貸款項(xiàng)時(shí)，因債務(wù)人拒絕履行而只是無效催收，如何有效的中斷訴訟時(shí)效，維護(hù)銀行債權(quán)的合法保護(hù)，是銀行面臨的重要問題。目前多數(shù)銀行通過電話、郵寄或報(bào)紙公告等催收方式主張其債權(quán)，《民法通則》對(duì)此主張權(quán)利的方式有嚴(yán)格的使用條件和程序，稍有忽視就會(huì)導(dǎo)致銀行債權(quán)超過訴訟時(shí)效，喪失勝訴權(quán)。執(zhí)行過程中，銀行欲行使抵押權(quán)，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人的抵押物被其他債權(quán)人先行查封，雖然不影響銀行的優(yōu)先受償權(quán)，但可能出現(xiàn)商業(yè)銀行對(duì)抵押物“無權(quán)處分”、“無益拍賣”，增加其實(shí)現(xiàn)優(yōu)先受償權(quán)的時(shí)間成本，影響商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的效率。

（二）債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的風(fēng)險(xiǎn)

我國相關(guān)法律對(duì)金融債權(quán)轉(zhuǎn)讓的受讓主體、轉(zhuǎn)讓債權(quán)的范圍、轉(zhuǎn)讓程序等方面都進(jìn)行了嚴(yán)格明確的規(guī)定。受讓主體應(yīng)該將國家公務(wù)員、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員、政法干警、資產(chǎn)管理公司工作人員、原債務(wù)企業(yè)管理層以及參與資產(chǎn)處置的律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)人員關(guān)聯(lián)人排除在外。涉及國家機(jī)關(guān)、國防、軍事等主體范圍的債權(quán)也不能公開轉(zhuǎn)讓或者批量轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓債權(quán)需要通知債務(wù)人，并且債權(quán)的轉(zhuǎn)讓容易引起保證責(zé)任瑕疵糾紛。

四、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的法律對(duì)策及建議

（一）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)不良資產(chǎn)處置的法律人才隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行在拓展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)更應(yīng)培養(yǎng)不良資產(chǎn)處置的專業(yè)法律隊(duì)伍，一方面對(duì)借款人的信用以及還款能力進(jìn)行嚴(yán)格審核，另一方面，加強(qiáng)貸后對(duì)借款人的追蹤監(jiān)測(cè)，防止抵押物被其他債權(quán)人優(yōu)先查封，杜絕出現(xiàn)超過對(duì)其債權(quán)的訴訟時(shí)效從而喪失勝訴權(quán)的情形，加強(qiáng)合同制約，防止合同漏洞，謹(jǐn)防抵押物“先租后抵”架空抵押權(quán)。

（二）嚴(yán)格遵循債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序，避免法律風(fēng)險(xiǎn)

建議銀行通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓處置不良資產(chǎn)時(shí)，充分研究關(guān)于《民法通則》及相關(guān)金融債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律文件，嚴(yán)格遵守其轉(zhuǎn)讓程序，一是完善合同轉(zhuǎn)讓債權(quán)的條款，避免合同漏洞。二是妥善履行債權(quán)人通知義務(wù)，將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的事實(shí)及時(shí)通知債務(wù)人，三是注意保證人的保證期間和擔(dān)保范圍，避免保證人的保證責(zé)任糾紛。

（三）完善法律保障機(jī)制，充分發(fā)揮法律的指引和保障作用

一方面要完善防控信貸法律風(fēng)險(xiǎn)的制度，給商業(yè)銀行信貸營造良好的法律保障機(jī)制的信用環(huán)境。另一方面，加強(qiáng)對(duì)失信人法律懲戒措施，出臺(tái)關(guān)于處理失信人的法律法規(guī)，使債務(wù)人尊法、守法，及時(shí)歸還所欠貸款以期改善不良資產(chǎn)處置的難題。

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