創(chuàng)造單位：北京京能科技有限公司

主創(chuàng)人：李剛 崇為偉 王鑫

為偉創(chuàng)造人："葛英毅 張微 陳權

一、公司簡介

北京能源集團有限責任公司（簡稱“京能集團”或“集團”）成立于2004年，由原北京國際電力開發(fā)投資公司和原北京市綜合投資公司合并而成。2011年、2014年，先后又與北京市熱力集團有限責任公司、北京京煤集團有限責任公司實施合并重組，實現了產業(yè)鏈條融合互補。經過資源整合，集團由單一能源產業(yè)發(fā)展為熱力、電力、煤炭、健康文旅等多業(yè)態(tài)產業(yè)格局。

截至2023年底，集團資產規(guī)模達到4641億元，年營業(yè)收入超過920億元；全資及控股企業(yè)710余家，參股企業(yè)120余家，擁有員工3.4萬余人；投資區(qū)域遍布全國31個省區(qū)市以及海外，控股京能清潔能源、京能電力、昊華能源、京能置業(yè)、北京能源國際、京能熱力6家上市公司，盈利水平長期穩(wěn)居北京市屬國有企業(yè)前列。2023年，在中國企業(yè)500強排名第253位，中國服務企業(yè)500強排名第87位。

（簡稱“京能科技”或“公司”）成立于1996年，是京能集團旗下全資二級子公司、世行/全球環(huán)境基金“中國節(jié)能促進項目”第一批節(jié)能服務示范公司、北京第一批科技創(chuàng)業(yè)投資公司、國家高新技術企業(yè)。

經過近30年的發(fā)展壯大，公司聚焦綜合能源、節(jié)能降碳、能源交易、氫能應用等“四能”主業(yè)，主要深耕分布式光伏、節(jié)能環(huán)保、智慧冷熱、自動化、氫能、儲能、能源交易等領域技術應用。在分布式光伏、余熱利用、綜合能源服務、節(jié)能環(huán)保、碳資產、虛擬電廠等領域具有較高的知名度。

在創(chuàng)新發(fā)展背景下，公司確立了建設具有中國特色行業(yè)一流的科技型綜合能源服務商的戰(zhàn)略目標。

二、實施背景

（一）建設具有中國特色行業(yè)一流的現代化企業(yè)的必由之路

隨著經濟全球化和數字技術快速發(fā)展，對企業(yè)的財務管理提出了嚴峻挑戰(zhàn)。企業(yè)可借助先進的信息技術手段，在實際經營中建立財務集中模式，建設財務核算中心，將原本分散、繁瑣等財務工作集中化處理。這既提高工作效率、節(jié)省人力資源，又可減少人工操作誤差，提升企業(yè)經營管理水平，為建設具有中國特色行業(yè)一流的科技型綜合能源服務商提供強有力的支撐。

（二）企業(yè)高質量發(fā)展的題中之義

在追求高質量發(fā)展的道路上，企業(yè)財務管理的轉型與升級顯得尤為重要。通過構建財務核算中心，企業(yè)能夠更好地應對市場變化，提升自身競爭力。

1.國企融合改革的需要

隨著國企融合改革的逐步深入，公司不斷發(fā)展壯大，業(yè)務快速增長。2023年，新成立了京能科技 （易縣）有限公司、京能科技（高碑店）有限公司兩家公司；長三角分公司也先后收購了多家控股子公司。各控股子公司業(yè)務陸續(xù)開展，倒逼著財務管理必須加速推進轉型升級。

2.降低人工成本的需要

依據財經制度規(guī)定，一個企業(yè)的會計、出納不能由一人擔任。對于參控股企業(yè)多達40余家的公司，按原則規(guī)定需配備將近90名財務人員，對于企業(yè)無疑是一筆龐大的人力成本開支。為此，必須改變傳統(tǒng)的財務管理模式，利用數字化、云計算等先進技術，由單一低效向集約高效的財務管理體系轉變，從而減小財務工作對人的依賴程度，降低人工成本。

3.提高人力資源價值的需要

為提升財務管理工作效率，提高人力資源價值，企業(yè)通常采取財務人員編制集中化方式，充分挖掘現有財務人員的潛力，根據業(yè)務量、每名財務人員的潛能，重新匹配財務人員的工作。每名會計負責2＼～3家公司財務核算，每個出納負責3＼～4家公司出納工作；對尤為突出的長三角分公司，每2名財務人員互相兼任對方公司的會計及出納，2人可負責5家公司財務核算。這一舉措可有效提高人力資源價值。

（三）解決財務管理難題的需要

各部門之間存在的信息孤島、數據信息不一致以及繁瑣的審批流程，導致財務管理運營效率低下，傳統(tǒng)分散式財務管理模式難以適應形勢的發(fā)展需要，由此財務集中核算的概念和模式應運而生。

1.解決信息孤島和數據不一致的問題

一般情況下，各分子公司使用的財務系統(tǒng)和工具不盡相同，這樣會導致信息孤島現象。財務核算中心可將信息資源整合到統(tǒng)一的平臺上，不僅能確保所有數據的一致性和準確性，而且可通過對數據資源的深人分析總結，有助于企業(yè)全面掌握整體財務狀況，為企業(yè)科學決策提供可靠的財務數據支持。

2.解決流程繁瑣和運營效率低的 問題

傳統(tǒng)財務管理流程繁瑣且分散，涉及多次數據輸入和審核，而且人工干預多，導致耗時費力又容易出現錯忘漏問題。財務核算中心可通過財務管理的自動化和標準化運營，優(yōu)化審核流程，減少人工干預，不斷提高財務管理運營的效率。

3.解決及時性和準確性不高的問題

傳統(tǒng)管理模式下生成財務報告需要大量的時間，這導致財務信息傳遞相對滯后。同時，數據收集、整理、分析過程復雜，也會影響財務報告的準確性和規(guī)范性。財務核算中心則通過實時數據更新和自動生成報告，使管理層及時獲取關鍵信息，從而更快地作出正確的決策。

4.解決跨部門協(xié)作機制不完善的問題

傳統(tǒng)管理模式下不同部門的財務團隊難以進行有效的協(xié)作。財務核算中心能促進跨部門間的合作與信息共享，幫助不同團隊更好地了解彼此的需求和貢獻，推動更為緊密的協(xié)同合作。

5.解決面對復雜市場環(huán)境難以適應的問題

面對競爭日益激烈的市場環(huán)境，企業(yè)需快速適應并靈活調整市場策略。傳統(tǒng)財務管理模式難以有效應對市場環(huán)境的變化，因此，必須利用財務核算中心為企業(yè)提供更準確的數據和分析結果，幫助企業(yè)精確地預測市場趨勢，迅速作出更靈活的決策，從而在激烈的市場競爭中保持突出優(yōu)勢。

三、主要做法

（一）啟動財務核算中心建設

對公司財務狀況調研發(fā)現，各個子公司資金分散，資金由子公司自由分配，部分資金閑置，造成存量資金和貸款雙高，利息支出居高不下。另外，各子公司對外資金支付進度不一，同一供應商，同類付款類型，在不同子公司付款模式和付款審批流程均存在差異。子公司間付款規(guī)則不清晰，公司內部往來墊付款的情況嚴重，增加了資金管理運作的難度。

根據財務管理工作實際，公司決定通過建設財務核算中心，實現財務集中核算與結算，以解決財務人員短缺、新成立公司正常運行急需財務人員等問題。此外，要求控股子公司所有財務人員集中到京能科技統(tǒng)一辦公，統(tǒng)一設置財務人員編制，保證工作量分配公平合理、財務數據報送及時準確。

（二）推進財務標準化建設

財務管理標準化是指圍繞企業(yè)管理的總體目標和方針，按照協(xié)調、優(yōu)選、統(tǒng)一的原則，制定財務管理及工作的程序和標準，建立財務管理標準化體系。其內容包括管理標準化和流程標準化。

1.統(tǒng)一財務管理制度

根據國家財經稅收制度，陸續(xù)出臺《財務收支管理辦法》《大額資金管理制度》等13項財務管理制度，并不斷加以修訂和完善，確保同類型業(yè)務按統(tǒng)一方式處理，使財務人員在開展業(yè)務時有章可循。

2.統(tǒng)一財務管理流程

公司統(tǒng)一明確內外部資金管理業(yè)務內容、資金支付與外部銀行管理業(yè)務流程。明確資金集中管控后日常業(yè)務管理的規(guī)范，制定收付管理、資金業(yè)務內部管理的規(guī)范；資金集中管控后各子公司會計和出納人員的分工和職責。同時按新制定的業(yè)務流程組織相關人員培訓，成立資金結算小組，并按照資金管控的業(yè)務要求和業(yè)務類型進行人員調整。

根據公司的發(fā)展需要，不斷完善財務核算中心的組織體系架構和組織保障體系。財務核算中心的投人使用，改變了傳統(tǒng)的財務管理方式和組織架構，使公司生產經營與財務管理實現了物理分離。

（三）搭建業(yè)務報賬系統(tǒng)

1.操作流程

業(yè)務報賬系統(tǒng)便捷高效，一鍵上傳票據，智能識別分類，簡化報銷流程，實時監(jiān)控報銷進度，增加財務透明度。

業(yè)務報賬系統(tǒng)是一款針對企業(yè)費用報銷流程設計的智能軟件，簡化了以往繁瑣的報銷操作流程，提高了工作效率。系統(tǒng)支持多種報銷類型，并提供詳細的報銷統(tǒng)計和分析功能，幫助企業(yè)優(yōu)化費用管理。

該系統(tǒng)通常包括在線提交報銷申請、審批流程、自動生成報銷憑證等功能，員工需先登錄系統(tǒng)，填寫報銷申請，上傳相關票據和證明材料，然后，申請進入審批流程，由相關部門負責人審核。

其操作流程通常包括以下幾個步驟：

（1）員工登錄系統(tǒng)，填寫報銷申請；（2）部門負責人審批申請，確認報銷金額和事項；（3）財務審核憑證，確認報銷是否符合公司規(guī)定；（4）審核通過后，系統(tǒng)自動將報銷款項轉入員工個人賬戶。

報銷系統(tǒng)流程通常包括報銷申請、審批、付款等關鍵步驟，每個步驟都有明確的操作指引和審批標準。通過流程圖，員工可以清晰地了解報銷的完整流程，避免操作失誤。同時，流程圖也有助于管理者監(jiān)控流程執(zhí)行情況，確保報銷流程的高效運轉。（如圖1所示）

2.主要功能和特點

業(yè)務報賬系統(tǒng)結合了企業(yè)財務管理制度、內控標準和流程，通過信息化技術，以豐富的報賬單和定制化功能形式予以固化落地。包括但不限于費用報銷、賬單審批、付款處理等。它通常設計為自動化和優(yōu)化流程，以提高效率和準確性。（如圖2所示）

3.測試運行及正式上線

業(yè)務報賬系統(tǒng)經過指定企業(yè)上線運行，已初步達到財務核算統(tǒng)一化的目標。經過專門培訓，所有財務人員掌握了業(yè)務報賬系統(tǒng)的使用方法，給企業(yè)核算帶來極大便利。

經試運行，業(yè)務報賬系統(tǒng)已達到正式運行條件，標志著公司財務核算中心的運營邁上了新的臺階。該系統(tǒng)的啟動不僅是公司財務管理模式的一次重要變革，為員工提供了更加便捷高效的工作方式，更是公司高質量發(fā)展進程中的重要里程碑，極大地提升了企業(yè)的管理質量和效率。

四、實施成效

（一）實現了“一升一降”

1.提升了效益

公司年初、年末業(yè)務量倍增，年終決算與下一年年度預算交織在一起。財務核算中心未建立時，由于財務人員不集中，財務預決算只能由每個公司自行完成；建成后，可充分、合理地調動財務人員，在時間允許的情況下，一起研討解決問題、共同完成各項任務。

公司上線“BPC”報表系統(tǒng)后，每個財務人員負責2＼～3家公司的核算工作，由原來1天只能完成一家報表，到目前完成2＼～3家報表，提高了財務人員的工作效率。同時，該中心有專人負責財務決算匯總和預算匯總工作，減少了各公司審表及匯表的時間，減輕了財務人員的工作壓力。

2.降低了成本

京能科技北京地區(qū)財務工作實行統(tǒng)一核算，由財務管理部和財務核算中心共同承擔。承擔的財務核算工作包括：京能科技本部及合并；高新創(chuàng)投、高新科技、博爾節(jié)能、華源高潔、京能分布式、懷來公司、智慧互聯、源深科技、節(jié)能中心、碳資產公司、易縣公司、聯眾公司、高碑店公司、氫源公司及運維公司共15家所屬企業(yè)；京能科技系統(tǒng)、京能科技本部、高新創(chuàng)投、華源高潔、節(jié)能中心5家工會；京能科技、高新創(chuàng)投2家黨費。

通過財務統(tǒng)一核算，采用統(tǒng)一的財務制度和工作標準，財務信息傳遞和溝通指導更加便利。同時，對比標準配置，減少財務人員10人以上，每年節(jié)約人工成本約300萬元。

（二）深化了業(yè)財融合

財務核算中心在財務數據庫存 （平臺）上建立各種財務模板，盡可能減少了人為因素影響。在信息化的環(huán)境下，財務人員可以更好地支持戰(zhàn)略決策的增值分析，為公司戰(zhàn)略發(fā)展提供及時正確的導向。

業(yè)財融合較好地打破了財務與業(yè)務部門之間的壁壘，實現了數據信息共享。財會人員深人業(yè)務部門，幫助業(yè)務人員理解會計數據的含義和會計邏輯，明晰不同口徑數據的差異，同時能夠掌握業(yè)務需要的信息內容、種類和形式，便于及時提供有價值的數據，使得財務數據與業(yè)務數據實現了無縫對接，為管理層科學決策提供了更為準確及時的數據支持。

（三）提高了資金效益

財務核算中心的運營，便于對平臺內公司的資金實施統(tǒng)籌管理，可實時將閑置資金委貸給有資金需求的公司。在京能科技的統(tǒng)一規(guī)劃下，該中心根據各公司的資金需求進行統(tǒng)籌安排，將閑置資金進行定期存款、內部協(xié)同借款，從而盤活了閑置資金，增加資金收益，且降低了存量貸款利率，節(jié)約了財務費用。據統(tǒng)計，全年綜合貸款利率同比可降低至少 1 . 2 5 % ，節(jié)約財務費用約800萬元。

通過集中管理和統(tǒng)一調度，使得資金的使用更加高效，降低了資金閑置率，提高了資金回報率。

（四）加強了集權融資管理

建立財務核算中心以來，設置專人負責各企業(yè)的融資工作，根據各企業(yè)經營需求及項目投資實際，統(tǒng)籌規(guī)劃整體融資方案；由專人負責對接所有金融機構，根據金融機構授信差異，分別取得以母公司為融資方的整體授信及各子公司的個別授信，統(tǒng)一融資成本標準。同時充分利用統(tǒng)借統(tǒng)貸等多元化方式降低融資成本。通過集權融資管理，從整體上降低了融資成本，為公司的持續(xù)發(fā)展提供了有力的資金保障。

五、主要創(chuàng)新點

（一）實現資源共享

1.資金資源共享

通過財務核算中心的運營，財務的執(zhí)行職能上收，使公司對各子公司的資金狀況得以充分了解，從而使資金的支付、需求及余量預算更加精細化，可將閑置資金以借款形式，向資金需求單位進行內部協(xié)同支持。這不僅提高了資金使用效率，也降低了融資規(guī)模和費用。

2.政策資源共享

通過人員集中管理，內部協(xié)調效率進一步提升，使得在稅務籌劃及研發(fā)投人等政策資源充分共享、統(tǒng)一申報標準、節(jié)約時間成本的同時，充分利用政策優(yōu)惠減少支出。

3.財務核算共享

在財務核算的統(tǒng)一管理方面，利用集中辦公、統(tǒng)一管理的優(yōu)勢，由專人對財務核算進行復核，限制金額以上資金支付由專人審批和復核，促使各公司財務核算的標準實現完全統(tǒng)一，優(yōu)化歸集口徑，實現了審批流程、原始憑證單據要求、財務檔案管理等全方位財務管理的標準化與統(tǒng)一化。

（二）創(chuàng)建業(yè)務報賬系統(tǒng)

通過創(chuàng)建業(yè)務報賬系統(tǒng)，使員工報賬更加方便快捷，提升了辦事效率。其優(yōu)勢主要有：

1.無需排隊

報銷人在網上自助填寫報銷單，將票據及相關附件上傳到業(yè)務報賬系統(tǒng)上，剩下的工作全部由會計人員完成，無需排隊等候處理業(yè)務。

2.不受時間限制

報銷人可以在任何時間填寫、提 交報銷單。

3.簡化審批手續(xù)

報銷人提交報銷單后，由流程中的相關人員在網上審批后，即可辦理業(yè)務，不需要在線下找相關負責人或人員簽字。

（三）解決成本和風險管控難題

財務管理的高昂成本與天然風險是企業(yè)不可避免的難題。財務信息共享通過優(yōu)化流程、減少人工介人，對各項費用進行精細化管理和監(jiān)控，確保成本控制在合理范圍內。同時，可利用核算中心平臺數據分析和風險管理功能，幫助企業(yè)及時準確地識別和管控風險，從而降低財務風險的發(fā)生概率。

六、未來展望

隨著新技術的不斷涌現，財務核算中心將迎來更多發(fā)展機遇，為公司創(chuàng)造新的價值。

（一）引導全員轉變思想觀念

企業(yè)內部人員對財務核算中心建設的重視度、配合度，直接影響建設成效，首要的是教育引導全員轉變思想觀念。

一方面，強化領導層的建設意識。領導層是國企高效運營的“火車頭”，其作用和影響力至關重要，必須全力支持財務核算中心建設，特別是將其持續(xù)融入企業(yè)文化建設中，不斷熏陶和引導職工為財務核算中心建設輸入正能量。

另一方面，強化員工的協(xié)作意識。財務核算中心能否發(fā)揮積極作用，關鍵在于全體員工的協(xié)同配合。因而要不斷加大內部宣傳力度，定期組織廣大員工學習了解財務核算中心的工作流程、相關規(guī)定等基本內容，理解建設該中心的最初意圖，增強認同感和責任感。只有全員上下一心，共同努力，才能真正實現財務核算中心建設的目標，推動企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（二）再造和優(yōu)化工作流程

工作流程再造和優(yōu)化是財務核算中心建設、運行的關鍵環(huán)節(jié)。為確保工作流程簡潔明了并高效執(zhí)行，必須重視工作流程的再造和優(yōu)化。

一方面，重塑和改進業(yè)務流程。財務核算中心投人使用后，必須理順內部各項業(yè)務，進行可視化處理，并編制業(yè)務流程圖。

另一方面，改進和優(yōu)化財務核算流程。結合業(yè)務流程圖，將財務與業(yè)務作業(yè)進行集中統(tǒng)一管理，深入分析流程中的重難點問題，從流程標準化、流程再造等方面，優(yōu)化處理報銷審批、資金管理、成本控制等關鍵環(huán)節(jié)，減少冗余步驟，提高處理效率。

通過再造和優(yōu)化工作流程，可以進一步提升財務核算中心的工作效能，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。

（三）推進信息系統(tǒng)建設及集成

數字經濟時代，財務核算中心升級改造，對于企業(yè)財務管理組織模式創(chuàng)新，財務信息系統(tǒng)的建設及集成至關重要。因此，應順應時代發(fā)展潮流，持續(xù)完善財務信息系統(tǒng)。

一方面，提供足夠的資金，引進軟硬件基礎設施，應用大數據、云計算等先進的信息技術，營造良好的財務信息系統(tǒng)建設環(huán)境，構建便捷高效

的財務信息系統(tǒng)。

另一方面，將財務信息系統(tǒng)與其他各部門系統(tǒng)集成，如全面預算管理、“ERP”“OA系統(tǒng)”等，實現信息互聯共享，一鍵獲取最新的財務、業(yè)務信息，進一步深化業(yè)財融合。

（四）強固網絡信息安全防護

財務核算中心的投入使用，不僅是一項系統(tǒng)性、綜合性工程，而且是財務管理方式的深刻轉變。鑒于其主要依賴于互聯網和信息化技術，而網絡本身具有開放與共享的特征，必須特別關注網絡信息安全防護。為此，應建立網絡信息安全應急預案，組織實操真練，并定期完善應急預案。通過定期培訓，進一步增強員工對網絡信息安全重要性的認識，不斷提升安全防護水平。

（五）抓好人才轉型與培訓

財務核算中心集約高效的特點，對財務人員工作技能、專業(yè)素養(yǎng)提出了更高的要求。為充分發(fā)揮其功能作用，關鍵是要加快專業(yè)人員轉型，加強專業(yè)培訓，全力支持財務核算中心順利運轉。在招聘員工時，應注重其會計核算、數據加工處理方面的能力，并與高校進行合作，開設專項人員定向班，引進復合型人才。

（六）提升管控和服務質量

“標準化、強管控、降本增效”是財務核算中心的核心和價值體現，管控和服務并重是其發(fā)展的必然趨勢。公司將在現有成果上，繼續(xù)深化核算中心服務應用，借助信息化手段拓展財務管理范圍，并利用大數據與財務核算中心的資源整合優(yōu)勢，推動財務職能轉變，發(fā)揮其在公司經營管理中的核心作用，為公司高質量發(fā)展提供更多支持。

編輯/車玉龍統(tǒng)籌/簡單