創(chuàng)造單位：背景京能融資租賃有限公司

主創(chuàng)人：張卓 王力彪

創(chuàng)造人：郭東星 李靜 周岳陽(yáng) 趙天琦 張曦冉 蔣京瑜

一、公司簡(jiǎn)介

（以下簡(jiǎn)稱“京能租賃”或“租賃公司”）于2011年10月在北京注冊(cè)成立，是商務(wù)部和稅務(wù)總局聯(lián)合審批的第八批內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)，是（以下簡(jiǎn)稱“京能集團(tuán)”或“集團(tuán)”）全資子公司。目前公司注冊(cè)資本30億元，主營(yíng)業(yè)務(wù)為融資租賃。

京能租賃狠抓經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，充分發(fā)揮牌照價(jià)值，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益雙增長(zhǎng)。截至2023年末，資產(chǎn)規(guī)模同比增長(zhǎng) 7 6 . 9 9 % ，營(yíng)業(yè)收人同比增長(zhǎng) 3 8 . 1 8 % ；利潤(rùn)總額同比增長(zhǎng) 1 1 7 . 8 6 % 。

2023年，京能租賃獲得“京能集團(tuán)2023年度超額利潤(rùn)突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”“京能集團(tuán)‘黨建 + 雙碳’先進(jìn)基層黨組織”“共鑄誠(chéng)信企業(yè)”“信用A級(jí)企業(yè)”“2023年度企業(yè)文化優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)”等榮譽(yù)。

二、實(shí)施背景

（一）數(shù)字化升級(jí)是融資租賃行業(yè)的必然趨勢(shì)

隨著金融科技的快速發(fā)展，數(shù)字化升級(jí)已成為融資租賃行業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑。數(shù)字化系統(tǒng)可以高效地收集、管理和分析數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)更準(zhǔn)確地評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，降低不良資產(chǎn)率，能夠使企業(yè)更靈活地調(diào)整產(chǎn)品和服務(wù)，提升工作效率、質(zhì)量和客戶體驗(yàn)，及時(shí)響應(yīng)市場(chǎng)變化和滿足客戶需求，還能提升企業(yè)信息化水平，更好地滿足監(jiān)管要求，且能夠有力助推行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)提高和創(chuàng)新模式建立。

（二）數(shù)字化轉(zhuǎn)型是京能集團(tuán)的戰(zhàn)略要求

“十四五”期間，在國(guó)家能源戰(zhàn)略新要求、市場(chǎng)改革新變化、行業(yè)發(fā)展新趨勢(shì)的背景下，京能集團(tuán)“綠色京能、數(shù)字京能、創(chuàng)新京能”發(fā)展戰(zhàn)略落地實(shí)施，對(duì)數(shù)字化發(fā)展提出了更高的要求。圍繞著電力生產(chǎn)和供應(yīng)、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)、煤炭生產(chǎn)和銷售等三大核心業(yè)務(wù)的數(shù)字化發(fā)展，亟須統(tǒng)籌建設(shè)和提升數(shù)字化能力，構(gòu)建適應(yīng)集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展需求的“數(shù)據(jù)中臺(tái)”“業(yè)務(wù)中臺(tái)”等新數(shù)字化架構(gòu)，加快推進(jìn)管控決策、經(jīng)營(yíng)管理、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、客戶服務(wù)等全業(yè)務(wù)、全流程數(shù)字化轉(zhuǎn)型，努力建設(shè)具有中國(guó)特色國(guó)際一流的首都綜合能源服務(wù)集團(tuán)。作為京能集團(tuán)旗下的子公司，應(yīng)按照集團(tuán)的統(tǒng)一部署，推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，加快數(shù)字化建設(shè)，不斷提升公司數(shù)字化水平。

（三）財(cái)務(wù)數(shù)字化賦能業(yè)務(wù)是公司的現(xiàn)實(shí)需要

數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下的業(yè)財(cái)融合，是企業(yè)提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要手段。京能租賃在數(shù)字化工作開展過程中，充分貫徹業(yè)財(cái)融合理念，在公司管理系統(tǒng)中針對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)分別開發(fā)了相關(guān)模塊，并初步搭建了業(yè)財(cái)交互場(chǎng)景。

在此基礎(chǔ)之上，京能租賃在數(shù)字化工作中不斷創(chuàng)新，持續(xù)深耕業(yè)財(cái)交互場(chǎng)景?；谛袠I(yè)內(nèi)公司目前普遍存在的無(wú)法進(jìn)行單一項(xiàng)目收益測(cè)算難點(diǎn)，提出并實(shí)現(xiàn)了融資收益測(cè)算模塊的開發(fā)，為業(yè)務(wù)與融資精準(zhǔn)匹配及項(xiàng)目收益準(zhǔn)確測(cè)算等工作提供了強(qiáng)有力的支撐。

三、目標(biāo)與內(nèi)涵

京能租賃始終圍繞融資租賃的戰(zhàn)略服務(wù)需要，以項(xiàng)目收益管理作為推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要抓手與財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心支點(diǎn)，通過打造融資租賃項(xiàng)目收益管理體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)、財(cái)、技三效協(xié)同的業(yè)財(cái)一體化管理目標(biāo)。

項(xiàng)目收益管理體系對(duì)于融資租賃行業(yè)而言，具有重要的內(nèi)涵和應(yīng)用價(jià)值，可以通過數(shù)字化實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益的全過程監(jiān)控，提升財(cái)務(wù)分析時(shí)效性與質(zhì)量；通過數(shù)字化優(yōu)化項(xiàng)目管理，提升項(xiàng)目管理質(zhì)量；通過全過程標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化整合管理資源，提升管理效率與決策能力；通過數(shù)字化能力深耕產(chǎn)業(yè)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 （如圖1所示）

四、實(shí)施過程

（一）打造融資租賃項(xiàng)目收益管理體系

打造融資租賃項(xiàng)目收益的“四化”管理體系，即以財(cái)務(wù)管理數(shù)字化、成本管理精細(xì)化、決策管理科學(xué)化為階段目標(biāo)，最終實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化，從而不斷提升財(cái)務(wù)管理效率與項(xiàng)目管理水平，促進(jìn)管理升級(jí)。具體實(shí)施路徑為：

1.確定規(guī)則，優(yōu)化項(xiàng)目成本管理方式

確定成本分配規(guī)則，融資租賃項(xiàng)目的成本分配結(jié)合現(xiàn)金流匹配、融資品種匹配、時(shí)間匹配三要素，實(shí)現(xiàn)一一對(duì)應(yīng)原則；對(duì)存量項(xiàng)目與融資進(jìn)行逐條梳理，并按照成本匹配規(guī)則將數(shù)據(jù)追溯至年初，保證數(shù)據(jù)的可比性；推行精準(zhǔn)成本控制策略，制定科學(xué)合理的指標(biāo)體系，包括加權(quán)放款利率、融資加權(quán)利率、利差收益、項(xiàng)目收益，明確項(xiàng)目收益管理的重點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2.數(shù)據(jù)賦能，激活數(shù)字生產(chǎn)力

首先，搭建全面的大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)，擁有全面、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。其次，引入數(shù)字化手段，加強(qiáng)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的精細(xì)化管理，從財(cái)務(wù)人員側(cè)重的基礎(chǔ)核算，轉(zhuǎn)變?yōu)槔弥悄芑夹g(shù)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，將之前的經(jīng)驗(yàn)判斷轉(zhuǎn)化為以數(shù)據(jù)為標(biāo)尺的數(shù)字化判斷，更加客觀高效地發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題。

3.通力合作，強(qiáng)化保障機(jī)制

（1）組織保障

由財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部共同牽頭，業(yè)務(wù)、風(fēng)控、資產(chǎn)等部門通力合作，建立高效的團(tuán)隊(duì)合作機(jī)制，提高團(tuán)隊(duì)效能，凝聚項(xiàng)目資源，共同推動(dòng)項(xiàng)目收益管理的實(shí)現(xiàn)。

（2）安全保障

業(yè)財(cái)一體化建立在網(wǎng)絡(luò)安全的基礎(chǔ)之上，安全是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的前提。在項(xiàng)目過程中做好數(shù)據(jù)安全，將安全貫穿于數(shù)字資產(chǎn)的全生命周期，筑牢防火墻。

4.人才賦能，提升財(cái)務(wù)管理水平

數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用，使財(cái)務(wù)工作更加高效。通過項(xiàng)目全過程的實(shí)施，既鍛煉財(cái)務(wù)人員的項(xiàng)目管理能力，也加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)數(shù)字的敏感度和準(zhǔn)確度，從而培養(yǎng)一支精專業(yè)、懂項(xiàng)目、會(huì)管理、善溝通的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍，為提升財(cái)務(wù)管理水平、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造夯實(shí)基礎(chǔ)。

（二）搭建融資租賃項(xiàng)目大數(shù)據(jù)平臺(tái)

1.實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一

首先，對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)包括客戶名稱、客戶編碼、行業(yè)、所屬行業(yè)門類/大類、開票信息等數(shù)據(jù)的一致性。其次，通過對(duì)管理系統(tǒng)中財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息的維護(hù)，實(shí)現(xiàn)包括銀行賬戶信息、會(huì)計(jì)科目編碼及名稱等數(shù)據(jù)，與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的一致性，打破系統(tǒng)間障礙，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一。

2.搭建業(yè)財(cái)大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)

京能租賃將項(xiàng)目與融資這兩個(gè)板塊相對(duì)分散的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中至統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)（融資租賃業(yè)務(wù)管理平臺(tái)），有效促進(jìn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整合與共享。

搭建兩個(gè)主業(yè)務(wù)模塊（租賃項(xiàng)目模塊、融資管理模塊），對(duì)過去、現(xiàn)在、未來事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)與預(yù)測(cè)。

搭建租賃項(xiàng)目的租前、租中、租后全流程管理模塊，其中租賃核心租金支付表貫穿始終，對(duì)收人端數(shù)據(jù)進(jìn)行基本的采集與匯總，形成租賃合同臺(tái)賬、租賃合同放款臺(tái)賬、租金回款臺(tái)賬等。

搭建融資管理模塊，以融資合同管理、提款管理、還本付息管理三個(gè)功能為基礎(chǔ)，對(duì)成本端數(shù)據(jù)進(jìn)行基本采集與匯總，形成融資合同管理臺(tái)賬、提款臺(tái)賬、還本付息臺(tái)賬等。

3.實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)交互場(chǎng)景

業(yè)財(cái)交互場(chǎng)景，即將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)通過財(cái)務(wù)語(yǔ)言，經(jīng)過數(shù)據(jù)處理，形成新的場(chǎng)景展示?；趦蓚€(gè)主業(yè)務(wù)模塊，可以生成以下多種交互場(chǎng)景。

（1）合同收入計(jì)提查詢與確認(rèn)

以財(cái)務(wù)語(yǔ)言展示業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)計(jì)算，可以查詢?nèi)我鈺r(shí)間段財(cái)務(wù)報(bào)表口徑的收入確認(rèn)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)的查詢、當(dāng)月收入的確認(rèn)、未來收益的預(yù)測(cè)。

（2）融資合同計(jì)提查詢報(bào)表

以權(quán)責(zé)發(fā)生制為標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)計(jì)算，可以查詢?nèi)我鈺r(shí)間段財(cái)務(wù)報(bào)表口徑上融資成本的確認(rèn)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)的查詢、當(dāng)月收人的確認(rèn)、未來成本的預(yù)測(cè)。

（三）開展融資收益測(cè)算管理模塊建設(shè)

基于已完成的租賃合同臺(tái)賬、合同收入計(jì)提查詢與確認(rèn)、融資合同計(jì)提查詢報(bào)表等業(yè)財(cái)交互場(chǎng)景，進(jìn)一步深挖數(shù)據(jù)功能，從租賃項(xiàng)目與融資管理模塊取數(shù)，完成項(xiàng)目與資金的一對(duì)一匹配，構(gòu)建融資收益測(cè)算管理模塊。模塊主要內(nèi)容如下：

1.參數(shù)設(shè)置機(jī)制

通過設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)及設(shè)置系統(tǒng)校驗(yàn)觸發(fā)條件：資本金占用比例、單一項(xiàng)目可容忍比例、所有項(xiàng)目可容忍比例、直租項(xiàng)目差額率、回租項(xiàng)目差額率、公司注冊(cè)資本金金額，系統(tǒng)成功解決了在不同融資品種下的資金分配難題。

比如，在資金占用期間內(nèi)，融資合同發(fā)生還本后導(dǎo)致的融資資金與占用資金發(fā)生不匹配的情況；當(dāng)租賃合同收回本金，項(xiàng)目余額發(fā)生變化，項(xiàng)目余額與資金占用金額不一致等情況。

2.項(xiàng)目資金來源維護(hù)規(guī)則

項(xiàng)目資金來源維護(hù)具體規(guī)則是融資收益測(cè)算模塊的核心內(nèi)容，解決的難點(diǎn)在于如何將久期錯(cuò)配的資金一一匹配到項(xiàng)目中。將資金來源分為融資和資本金兩類。在匹配項(xiàng)目過程中，根據(jù)不同資金來源，設(shè)置自動(dòng)計(jì)算與校驗(yàn)機(jī)制，以保證錄人數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

（1）以資本金作為項(xiàng)目資金來源的匹配規(guī)則

資金來源類型為“資本金”的租賃項(xiàng)目占用資本金金額不得超過資本金上限。針對(duì)項(xiàng)目后續(xù)逐筆回款過程中，會(huì)出現(xiàn)多筆對(duì)接資本金的項(xiàng)目與全部資本金之間出現(xiàn)差異情形。

系統(tǒng)設(shè)置校驗(yàn)規(guī)則為：將回款合計(jì)與“資本金總額 × 系統(tǒng)設(shè)置的資本金占用比例”作對(duì)比，回款合計(jì)小則無(wú)需重新分配；回款合計(jì)大則系統(tǒng)出具提醒。

示例1：假設(shè)注冊(cè)資本金30億元，被分配至X個(gè)租賃項(xiàng)目，系統(tǒng)設(shè)置資本金占用比例為 5 % 。當(dāng)上述租賃項(xiàng)目出現(xiàn)本金還款時(shí)，若還款本金合計(jì)數(shù)不超過1.5億元（30億元 × 5 % ），系統(tǒng)將不強(qiáng)制要求對(duì)閑置的資本金二次分配，若還款本金合計(jì)數(shù)超過1.5億元，則觸發(fā)系統(tǒng)提醒。

（2）以外部融資作為項(xiàng)目資金來源的匹配規(guī)則

在融資租賃項(xiàng)目放款階段，對(duì)接的資金即為該筆放款所對(duì)應(yīng)的融資，資金完全匹配。項(xiàng)目后續(xù)回款或者融資回款發(fā)生變動(dòng)，若單筆融資金額大于項(xiàng)目剩余本金，多出的部分需二次分配至一個(gè)或多個(gè)租賃項(xiàng)目，直至融資金額完全分配；若單筆融資金額小于項(xiàng)目剩余本金，也出現(xiàn)兩種可能，其一該項(xiàng)目金額過大，占用不止一筆融資；其二，該項(xiàng)目既占用外部融資，也占用資本金。

根據(jù)不同融資品種的特點(diǎn)，針對(duì)資金占用期間內(nèi)，融資合同發(fā)生還本后導(dǎo)致的融資資金與占用資金不匹配的情況下制定以下分配規(guī)則（以流動(dòng)資金貸款和保理貸款為例）：

一是當(dāng)融資合同類型為“流動(dòng)資金貸款合同”，且只綁定一個(gè)租賃合同時(shí)，在資金占用期間內(nèi)，直接更新原有的融資數(shù)據(jù)。但融資合同綁定多個(gè)租賃合同時(shí)，則系統(tǒng)自動(dòng)篩選貸款分配金額最小的一筆數(shù)據(jù)，更新原有的融資數(shù)據(jù)。若該條占用金額小于本次還本金額，直接更新占用結(jié)束日為還本日期。

二是當(dāng)融資合同類型為“保理貸款”時(shí)，租賃項(xiàng)目余額大于貸款業(yè)務(wù)的金額將更新到資本金中。如原本就有綁定資本金，則更新該條數(shù)據(jù)的占用資金。

示例2：假設(shè)單一項(xiàng)目可容忍比例為 5 % ，一筆流動(dòng)資金貸款金額為10億元。第一種情況若有一租賃項(xiàng)目金額為10億元，則完全匹配；第二種情況匹配多個(gè)租賃項(xiàng)目，假定項(xiàng)目金額分別為1億元、2億元、3億元、4億元。當(dāng)租賃項(xiàng)目還款導(dǎo)致余額減少5000萬(wàn)元（10億元 × 5 % gt; 可容忍比例）時(shí)，將觸發(fā)系統(tǒng)提醒，要求對(duì)剩余貸款金額進(jìn)一步分配，并直接沖減1億元項(xiàng)目占用的貸款，直至該項(xiàng)目占用的貸款沖減殆盡后，繼續(xù)從占用貸款金額最小的租賃項(xiàng)目2億元繼續(xù)沖減。

示例3：某項(xiàng)目金額2億元，被保理至某銀行，保理貸款金額僅為1.8億元，則剩余0.2億元將占用資本金，不論是保理貸款或租賃項(xiàng)目發(fā)生還款時(shí)，都將貸款余額與租賃項(xiàng)目余額的差額調(diào)整到資本金項(xiàng)目。

3.形成關(guān)鍵測(cè)算模型

實(shí)現(xiàn)對(duì)已分配資金來源的租賃合同進(jìn)行融資收益測(cè)算。通過計(jì)算項(xiàng)目收入、資金成本、節(jié)稅收益，可得到任一項(xiàng)目任一時(shí)間段的利差收益和項(xiàng)目收益，具體實(shí)現(xiàn)兩個(gè)測(cè)算功能。

（1）單一項(xiàng)目收益測(cè)算模型（如圖2所示）

項(xiàng)目收益的計(jì)算公式為：

項(xiàng)目利差 = 項(xiàng)目加權(quán)放款利率-融資加權(quán)利率。

利差收益 = 項(xiàng)目收入-融資成本。

差額扣除收益 Σ= Σ （貸款利息還款金額 × （分配資金/融資余額）） / （ 1 + 差額率） × 差額率。

項(xiàng)目收益 = 利差收益 + 差額扣除收益。

項(xiàng)目加權(quán)放款利率為不含稅利率，融資加權(quán)利率為含稅利率，均以利潤(rùn)表列示口徑為準(zhǔn)。

（2）資金來源匯總測(cè)算模型（如圖3所示）

資金來源匯總計(jì)算公式為：

承租人租賃項(xiàng)目余額 = 資本金金額 + 外部融資A金額（利率） + 外部融資B金額（利率）+…

關(guān)鍵模型搭建完成后，完成132個(gè)存量融資項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)的錄人，對(duì)模塊的完整性、有效性進(jìn)行驗(yàn)證。

（四）賦能業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)、財(cái)、技三效協(xié)同

1.數(shù)據(jù)賦能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可視化

通過基礎(chǔ)平臺(tái)建設(shè)、交互場(chǎng)景的生成，以及融資租賃項(xiàng)目收益管理模塊的搭建，完整地展現(xiàn)了利用數(shù)字化工具對(duì)業(yè)務(wù)端與財(cái)務(wù)端進(jìn)行融合的過程，并最終形成《項(xiàng)目融資收益分析報(bào)告》。

對(duì)于單一項(xiàng)目，可追蹤其全周期或者某一時(shí)間段的項(xiàng)目收入、成本、項(xiàng)目利差、項(xiàng)目收益及趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理監(jiān)督中的跟蹤管理。

對(duì)于全口徑項(xiàng)目管理，可按平臺(tái)、按行業(yè)、按類型分析其項(xiàng)目收入、成本、項(xiàng)目利差、項(xiàng)目收益及趨勢(shì)，同時(shí)增加場(chǎng)景化應(yīng)用，令數(shù)據(jù)可視化。

2.財(cái)務(wù)賦能，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目數(shù)據(jù)多維分析

基于項(xiàng)目投放，可清晰了解投放時(shí)間分布、投放區(qū)域分布以及投放金額占比。通過時(shí)間與金額的分布有利于分析客戶所處行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)季節(jié)性的特點(diǎn)，有助于業(yè)務(wù)部制定出有針對(duì)性的拓客策略。同時(shí)針對(duì)某一季度投放金額占比過高的情況，需要業(yè)務(wù)部與風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部等密切協(xié)同，提前謀劃，以避免因項(xiàng)目集中所導(dǎo)致項(xiàng)目審批扎堆，同時(shí)避免因融資壓力所造成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

基于項(xiàng)目收入，租賃項(xiàng)目可按平臺(tái)、按行業(yè)以及按租賃類型多維分析，從數(shù)據(jù)可研判出京能租賃是否按照國(guó)家的綠色金融、集團(tuán)公司的綠色京能、“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃的綠色租賃等發(fā)展方向進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展。

基于項(xiàng)目收益，可從多維度進(jìn)行盈利分析，包括行業(yè)收益占比的變動(dòng)趨勢(shì)、平臺(tái)收益占比的變動(dòng)趨勢(shì)等。項(xiàng)目收益受規(guī)模、放款利率、融資成本、差額扣除收益等多因素影響，通過數(shù)據(jù)的分析，可定期協(xié)同業(yè)務(wù)部制訂具體的業(yè)務(wù)措施。同時(shí)，資金端也可實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目的盈虧情況，以便于調(diào)整資金對(duì)接方式。另一方面也可以針對(duì)項(xiàng)目收益貢獻(xiàn)度相對(duì)集中的客戶，協(xié)同業(yè)務(wù)部及資產(chǎn)部重點(diǎn)關(guān)注，以避免因單一客戶自身經(jīng)營(yíng)的變動(dòng)因素給公司帶來較大影響。

通過搭建融資租賃項(xiàng)目收益管理模塊，可以推動(dòng)財(cái)務(wù)后臺(tái)數(shù)據(jù)的共享與前臺(tái)業(yè)務(wù)部門項(xiàng)目投放的協(xié)同作用，最終升級(jí)財(cái)務(wù)職能，達(dá)到賦能業(yè)務(wù)、輔助經(jīng)營(yíng)和支撐決策的目的。

五、實(shí)施成效

（一）管理效益

京能租賃首次基于業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行優(yōu)化與創(chuàng)新，將原本孤立的數(shù)據(jù)加工成具有信息含量的分析產(chǎn)品，通過融資收益測(cè)算模塊的應(yīng)用實(shí)施，有效解決了行業(yè)內(nèi)一直以來困擾財(cái)務(wù)核算的痛點(diǎn)與難點(diǎn)，運(yùn)用數(shù)字化轉(zhuǎn)型推動(dòng)財(cái)務(wù)管理升級(jí)。

結(jié)合融資租賃行業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，融資租賃項(xiàng)目收益測(cè)算管理的實(shí)踐與應(yīng)用，有利于項(xiàng)目前期根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行精準(zhǔn)的項(xiàng)目收益測(cè)算，制定可達(dá)成可量化的預(yù)期目標(biāo)；有利于加強(qiáng)項(xiàng)目中期監(jiān)督、及時(shí)識(shí)別并快速化解風(fēng)險(xiǎn)；有利于事后評(píng)估分析與總結(jié)，積累充足的經(jīng)驗(yàn)。通過識(shí)別不同行業(yè)、不同平臺(tái)之間動(dòng)態(tài)變動(dòng)情況，明確了目前業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，為管理層經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支撐，從而提高了決策的科學(xué)性和有效性，實(shí)現(xiàn)管理升級(jí)。

（二）經(jīng)濟(jì)效益

項(xiàng)目收益測(cè)算模塊賦能業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了對(duì)項(xiàng)目投放情況、項(xiàng)目收人及項(xiàng)目收益的系統(tǒng)分析，即通過財(cái)務(wù)管理數(shù)字化，實(shí)現(xiàn)了成本管理精細(xì)化，從而推動(dòng)決策管理的科學(xué)化，最終實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化。

項(xiàng)目收益測(cè)算管理模塊的上線提高了京能租賃的項(xiàng)目收益管理能力，京能租賃的各項(xiàng)工作亦緊密圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開，促使京能租賃經(jīng)濟(jì)效益獲得了增長(zhǎng)。

截至2023年12月末，京能租賃資產(chǎn)規(guī)模同比增加49.72億元，增幅 7 6 . 9 9 % ；凈資產(chǎn)同比增加0.49億元，增幅 4 . 0 0 % 。2023年?duì)I業(yè)收入同比增長(zhǎng) 3 8 . 1 8 % ；利潤(rùn)總額同比增長(zhǎng)1 1 7 . 8 6 % 。超額完成既定的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

（三）協(xié)同效益

項(xiàng)目收益測(cè)算管理模塊的上線和使用進(jìn)一步推動(dòng)了業(yè)財(cái)一體化，提升了經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的整體運(yùn)營(yíng)管理水平。財(cái)務(wù)部作為模型應(yīng)用的牽頭部門，在組織形式上，與信息技術(shù)部門密切合作，通過實(shí)施雙項(xiàng)目經(jīng)理制，分別提供數(shù)字技術(shù)支持與詳盡的業(yè)務(wù)方案支持；在實(shí)踐與應(yīng)用模型過程中，財(cái)務(wù)部提供數(shù)據(jù)價(jià)值，業(yè)務(wù)部反饋運(yùn)營(yíng)成果，在實(shí)踐過程中不斷迭代與創(chuàng)新；業(yè)、財(cái)、技三方高效協(xié)同又互相支撐，形成了高效順暢的工作機(jī)制。在應(yīng)用過程中，不斷總結(jié)提煉實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目收益管理意識(shí)在主要部門得到了更好貫徹落實(shí)，為公司高質(zhì)量發(fā)展夯實(shí)了基礎(chǔ)。

六、主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)

（一）首次實(shí)現(xiàn)融資租賃單一項(xiàng)目收益管理

京能租賃在缺乏行業(yè)先例的情況下，首次提出了融資收益測(cè)算方法，并系統(tǒng)梳理了相關(guān)需求。面對(duì)行業(yè)中收入和資金成本對(duì)接的復(fù)雜性，發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)做法僅限于對(duì)項(xiàng)目放款利率進(jìn)行單一管理，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)單一項(xiàng)目收益的精細(xì)管理。

本次創(chuàng)新性構(gòu)建一個(gè)包含參數(shù)設(shè)置、項(xiàng)目資金來源維護(hù)、單一項(xiàng)目收益測(cè)算表和資金來源匯總表四大核心內(nèi)容的融資收益模塊。通過運(yùn)用先進(jìn)的數(shù)字技術(shù)，該模塊不僅實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目收益的便捷精確測(cè)算，而且達(dá)到了項(xiàng)目收益精細(xì)化管理的更高要求。

（二）首次構(gòu)建業(yè)財(cái)一體化模型

數(shù)字化轉(zhuǎn)型不僅僅是對(duì)傳統(tǒng)業(yè)財(cái)組織融合與流程再造的簡(jiǎn)單升級(jí)，而且也是一次深刻的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融合革命。項(xiàng)目以價(jià)值驅(qū)動(dòng)為核心，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)為內(nèi)容，技術(shù)驅(qū)動(dòng)為手段，成功打通了業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)價(jià)值鏈的數(shù)據(jù)孤島，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)、融資、數(shù)據(jù)、價(jià)值的深度融合。在系統(tǒng)交互場(chǎng)景（如發(fā)票管理、租金核銷、收入確認(rèn)）的基礎(chǔ)上，京能租賃進(jìn)一步開發(fā)并運(yùn)用，以及通過大量的數(shù)據(jù)分析，最終構(gòu)建了具有決策價(jià)值的項(xiàng)目收益測(cè)算模型。

此模型不僅以數(shù)據(jù)分析指導(dǎo)業(yè)務(wù)開展，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)一體化，并且為財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型探索了新的實(shí)施路徑，也為企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支撐。

七、展望與思考

隨著數(shù)字技術(shù)的快速發(fā)展和應(yīng)用，財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域正經(jīng)歷著深刻的變革。未來，這一領(lǐng)域?qū)⒏幼⒅毓芾頃?huì)計(jì)思想的融人，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的深度融合。同時(shí)，數(shù)字員工和智能助手將逐步替代傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)人工業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)交互和知識(shí)賦能。

財(cái)務(wù)數(shù)字化的轉(zhuǎn)型發(fā)展將更加深刻影響企業(yè)管理。資源配置和成本控制將更加精確，風(fēng)險(xiǎn)管控將更加有效，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合將更加緊密，將為管理層提供更全面的視角和支持，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

京能租賃將充分運(yùn)用數(shù)字技術(shù)提升運(yùn)算能力，助力財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)擁有更強(qiáng)的數(shù)據(jù)分析能力和更有效的協(xié)作工具，為企業(yè)發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力、推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

編輯/王盈統(tǒng)籌/蘇曉