摘要：高校科技監(jiān)督質(zhì)效事關(guān)高校的發(fā)展，對推進(jìn)高校治理能力現(xiàn)代化建設(shè)意義重大。本文基于協(xié)同治理研究及高?？萍急O(jiān)督的現(xiàn)狀，從高校科技監(jiān)督實際情況出發(fā)，總結(jié)分析高校在科技監(jiān)督中面臨的困境，運用協(xié)同治理理論提出建立有效的科技監(jiān)督協(xié)作機制、促進(jìn)高?？萍急O(jiān)督信息化、加強科技監(jiān)督結(jié)果運用、提升科技監(jiān)督效能等提高高校科技監(jiān)督質(zhì)效的策略，助力高校高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞：協(xié)同治理；高校；科技監(jiān)督

引言

《關(guān)于進(jìn)一步加強財會監(jiān)督工作的意見》指出完善財會監(jiān)督工作機制，推動財會監(jiān)督與其他各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)?？茖W(xué)研究是高等學(xué)校的三大職能之一，高?？萍急O(jiān)督是推進(jìn)高校治理能力現(xiàn)代化的重要手段。近年來，高?？蒲薪?jīng)費規(guī)模不斷擴大，經(jīng)費來源復(fù)雜多樣，高?？蒲薪?jīng)費違規(guī)事件依舊頻發(fā)，當(dāng)前高?？萍急O(jiān)督機制不順暢、監(jiān)督協(xié)同效能低、監(jiān)督信息化水平低、監(jiān)督成果運用不足等問題嚴(yán)重制約了高校的發(fā)展。高?？萍急O(jiān)督的協(xié)同主體涉及科技管理部門、計財、資產(chǎn)管理及審計等，各職能部門貫通協(xié)調(diào)，形成一種有機的監(jiān)督聯(lián)動機制，提升科技監(jiān)督質(zhì)效，推動高?？蒲惺聵I(yè)的健康持續(xù)高速發(fā)展，助力高校治理水平具有現(xiàn)實意義。

一、關(guān)于協(xié)同治理及高?？萍急O(jiān)督的研究

（一）關(guān)于協(xié)同治理的研究

聯(lián)合國全球治理委員會指出協(xié)同治理是個人、各類機構(gòu)管理共同事務(wù)的多元方式的匯總，是不同利益主體通過聯(lián)合行動調(diào)和互相矛盾的一個持續(xù)過程。江琦等探討了國家審計和監(jiān)察機構(gòu)在協(xié)同治理中的作用，強調(diào)了資源共享、法治建設(shè)和協(xié)同平臺建設(shè)的重要性^[1]。田玉麒指出協(xié)同治理的理念在于推動公共價值的增長，它強調(diào)了治理參與者的多樣性、跨領(lǐng)域的協(xié)作以及共同規(guī)范的制定^[2]。張佳春進(jìn)一步闡釋了協(xié)同理論，認(rèn)為在管理系統(tǒng)中，人員、組織和環(huán)境等元素的協(xié)調(diào)合作能夠產(chǎn)生超越個體能力的集體效應(yīng)^[3]。

（二）關(guān)于高校科技監(jiān)督的研究

廖蘇亮指出科技監(jiān)督是政府、項目管理者、執(zhí)行者等多監(jiān)督主體對科技計劃項目開展主動跟蹤、監(jiān)測和管理，并根據(jù)項目實施情況對管理者和執(zhí)行者采取必要的獎懲措施^[4]。在高?？萍急O(jiān)督領(lǐng)域，陳豐等基于我國高?？蒲薪?jīng)費管理的現(xiàn)狀，提出制度建設(shè)、內(nèi)部控制、執(zhí)行監(jiān)管和配套措施^[5]。郭娟則從“互聯(lián)網(wǎng)+”的角度出發(fā)，推動科研經(jīng)費管理流程的創(chuàng)新，以實現(xiàn)信息化管理^[6]。李璐等則指出了我國高?？蒲薪?jīng)費監(jiān)管機制的不足，提出建立一個多維度、循環(huán)的監(jiān)管模式^[7]。

（三）協(xié)同治理理論與高?？萍急O(jiān)督契合性分析

蓋宏偉等基于系統(tǒng)論和協(xié)同理論提出多元主體聯(lián)盟協(xié)同監(jiān)管的運行模式，建議以科技資金監(jiān)管主體聯(lián)盟的形式來提升監(jiān)管有效性^[8]。黎僑麗指出科技部、財政部及地方科技主管部門，不同層級和機構(gòu)的政策之間缺乏良好的統(tǒng)籌與協(xié)調(diào)，建議在科技項目管理過程中應(yīng)實現(xiàn)各部門的有機協(xié)同^[9]。李衍軍等提出了完善科研資金監(jiān)管政策的4個方面，包括加強政策落實、聯(lián)合監(jiān)管、日常監(jiān)控和績效評價^[10]。

二、高?？萍急O(jiān)督的現(xiàn)狀及困境

（一）監(jiān)督主體協(xié)作不暢

高?？萍急O(jiān)督中，各監(jiān)督主體間存在協(xié)作不暢的問題。首先，高?？萍急O(jiān)督部門職責(zé)邊界模糊，科技管理、計財以及紀(jì)檢審計等監(jiān)督主體對于科技監(jiān)督的具體職責(zé)劃分缺乏明確性。以科研項目中期檢查為例，科研管理部門主要負(fù)責(zé)項目的技術(shù)進(jìn)展評估，而紀(jì)檢部門對于應(yīng)重點關(guān)注的廉政風(fēng)險點認(rèn)知不清，進(jìn)而導(dǎo)致工作中出現(xiàn)監(jiān)督盲區(qū)；其次，高校科技監(jiān)督主體之間信息共享匱乏。各監(jiān)督主體的信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺，如審計部門在進(jìn)行科研經(jīng)費審計時，難以直接獲取科研管理部門所掌握的項目進(jìn)度信息和人員信息，這極大地影響了審計的及時性與準(zhǔn)確性；再者，高校缺乏有效的溝通與協(xié)作機制。尚未建立起有效的定期溝通協(xié)調(diào)機制，使監(jiān)督工作出現(xiàn)重復(fù)或遺漏的情況，難以形成監(jiān)督合力。例如，在對科研項目經(jīng)費的監(jiān)督中，財務(wù)部門負(fù)責(zé)經(jīng)費的核算與撥付，但可能未及時將異常的經(jīng)費使用情況反饋給紀(jì)檢監(jiān)察部門，從而影響了高?？萍紖f(xié)同工作的順利開展。

（二）高校科技監(jiān)督信息化不足

高?？萍急O(jiān)督在信息化方面存在明顯不足。首先，高校信息系統(tǒng)面臨數(shù)據(jù)采集與整合難題。高校各部門使用的系統(tǒng)往往相互獨立，數(shù)據(jù)格式和標(biāo)準(zhǔn)差異較大。例如，科研項目管理系統(tǒng)、財務(wù)報銷系統(tǒng)以及設(shè)備采購系統(tǒng)之間無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動流轉(zhuǎn)與整合。監(jiān)督人員不得不耗費大量時間從多個系統(tǒng)中手動收集數(shù)據(jù)，工作效率極為低下，且數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性難以保證；其次，高校缺乏對科技項目的實時監(jiān)測能力。由于信息化手段落后，無法對科技協(xié)同的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行實時監(jiān)控。比如，在實驗室設(shè)備的共享使用過程中，不能及時了解設(shè)備的運行狀態(tài)、使用頻率以及是否存在違規(guī)操作等情況；最后，高校項目風(fēng)險預(yù)警機制不完善。信息化不足使高校難以建立有效的風(fēng)險預(yù)警模型。高校難以依據(jù)歷史數(shù)據(jù)和現(xiàn)有信息去前瞻性地預(yù)判風(fēng)險，當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)端倪時，由于缺乏完善的預(yù)警機制和定位手段，難以第一時間采取針對性的解決措施來遏制風(fēng)險的進(jìn)一步擴大。

（三）高?？萍急O(jiān)督成果作用不足

首先，高校科技監(jiān)督缺乏有效反饋機制。在監(jiān)督工作完成后，往往只是簡單地出具一份監(jiān)督報告，而未將發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時有效地反饋給相關(guān)部門和人員；其次，科技監(jiān)督問題整改跟蹤不到位。對于監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，后續(xù)的整改跟蹤力度不夠，并未建立明確的整改責(zé)任制度。例如，發(fā)現(xiàn)科研經(jīng)費使用違規(guī)的問題后，相關(guān)部門沒有持續(xù)關(guān)注整改情況；最后，科技監(jiān)督成果應(yīng)用范圍狹窄。監(jiān)督成果僅局限于解決當(dāng)前發(fā)現(xiàn)的個別問題，未形成長效的管理機制和制度改進(jìn)。例如，多次發(fā)現(xiàn)科研設(shè)備采購中存在的流程不規(guī)范問題，沒有從制度層面完善采購流程和監(jiān)督機制，導(dǎo)致類似問題反復(fù)發(fā)生，影響了高?？萍紖f(xié)同工作的效率和質(zhì)量。

（四）高校科技監(jiān)督效能低

高?？萍急O(jiān)督效能處于較低水平。一方面，監(jiān)督計劃缺乏科學(xué)性。在制定監(jiān)督計劃時，并未充分考慮高校科技協(xié)同工作的復(fù)雜性和多樣性。高校未根據(jù)不同科研項目的特點、不同科技合作模式等制定針對性的監(jiān)督方案，導(dǎo)致無法精準(zhǔn)覆蓋關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點；另一方面，監(jiān)督人員專業(yè)能力有限。監(jiān)督人員可能缺乏科技領(lǐng)域的專業(yè)知識和監(jiān)督技能的系統(tǒng)培訓(xùn)。對于一些前沿科技項目的監(jiān)督，難以理解其技術(shù)原理和創(chuàng)新模式，無法準(zhǔn)確判斷其中是否存在違規(guī)操作或風(fēng)險隱患。此外，監(jiān)督資源配置不合理。高校在科技監(jiān)督方面的資源投入不足。監(jiān)督人員數(shù)量可能無法滿足日益增長的科技業(yè)務(wù)監(jiān)督需求。由于缺乏先進(jìn)的監(jiān)督設(shè)備和技術(shù)手段，難以應(yīng)對大量復(fù)雜的科技數(shù)據(jù)和信息，嚴(yán)重影響了監(jiān)督工作的效率和質(zhì)量。

三、協(xié)同治理視角下高?？萍急O(jiān)督優(yōu)化策略

（一）建立高效協(xié)同的科技監(jiān)督機制

1.監(jiān)督主體職責(zé)明確化

高校應(yīng)建立科技監(jiān)督協(xié)同機制，組織科技管理、計財、紀(jì)檢及審計等監(jiān)督主體召開專門會議，共同梳理各部門在科技監(jiān)督中的具體職責(zé)，制定清晰明確的職責(zé)清單，確保監(jiān)督的協(xié)同性和高效性。例如，明確科研管理部門負(fù)責(zé)技術(shù)進(jìn)展評估，紀(jì)檢則聚焦廉政風(fēng)險點排查，審計負(fù)責(zé)經(jīng)費使用專項審計。

2.加強監(jiān)督信息共享

建立統(tǒng)一的高校科技監(jiān)督信息數(shù)據(jù)共享平臺，定期發(fā)布科技監(jiān)督情況以及控制措施，使各監(jiān)督主體能夠輕松訪問和交換信息，整合現(xiàn)有的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)存儲方式，實現(xiàn)信息的即時更新和共享。

3.溝通協(xié)調(diào)機制化

高校應(yīng)建立有效的定期溝通協(xié)調(diào)機制，如每月召開一次監(jiān)督主體聯(lián)席會議。通過定期會議，各監(jiān)督主體可以及時交流監(jiān)督工作中的問題，形成共識協(xié)作方案。此外，建立監(jiān)督結(jié)果的反饋機制，確保異常情況能夠及時通報給相關(guān)部門，如財務(wù)一旦發(fā)現(xiàn)異常經(jīng)費使用情況，應(yīng)及時反饋給紀(jì)檢，以便及時采取措施，共同為高?？萍紖f(xié)同工作的順利開展保駕護航。

（二）構(gòu)建協(xié)同的科技監(jiān)督信息化平臺

1.推動信息化建設(shè)

高校應(yīng)積極推動科技監(jiān)督的信息化建設(shè)，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)來提高監(jiān)督效率。通過開發(fā)和部署集成的信息系統(tǒng)，可以減少對傳統(tǒng)檢查和審計方式的依賴，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動化收集和處理。高?？梢越⒁粋€統(tǒng)一的科研項目管理平臺，涉及科研項目申請、審批、撥款、執(zhí)行等，整合項目進(jìn)度、財務(wù)報銷和設(shè)備采購等數(shù)據(jù)；利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)對科研項目經(jīng)費使用情況進(jìn)行實時監(jiān)測和分析。

2.實現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)整合

高校需要制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和格式，實現(xiàn)不同系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)兼容和自動流轉(zhuǎn)。高校通過開發(fā)數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)科研項目管理系統(tǒng)、財務(wù)報銷系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，科研項目與財務(wù)經(jīng)費卡號對照，財務(wù)報銷明細(xì)數(shù)據(jù)同步，以中間庫的形式，財務(wù)向科研共享科研項目報銷明細(xì)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)科研經(jīng)費執(zhí)行情況跟蹤。此外，通過建立數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)交換平臺，可以更有效地管理和分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督?jīng)Q策提供支持。

3.建立實時監(jiān)測和風(fēng)險預(yù)警機制

高校應(yīng)利用信息技術(shù)建立實時監(jiān)測能力，利用系統(tǒng)可視化工具對科技項目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行實時監(jiān)控，及時掌握科技活動中的動態(tài)信息，開展科研風(fēng)險治理。引入系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘、預(yù)測分析等智能分析功能，對科研經(jīng)費執(zhí)行預(yù)警，可設(shè)置項目經(jīng)費執(zhí)行預(yù)警觸發(fā)條件和信息模板，系統(tǒng)可動態(tài)向項目負(fù)責(zé)人推送相關(guān)預(yù)警信息，以幫助發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，幫助高校及時作出應(yīng)對措施。采取適當(dāng)?shù)陌踩胧鐢?shù)據(jù)加密、訪問控制、用戶身份驗證等，以保護數(shù)據(jù)的機密性和完整性。

（三）注重科技監(jiān)督結(jié)果運用

1.建立有效反饋機制

監(jiān)督工作完成后應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時、全面地反饋給相關(guān)部門和人員。在對科研項目執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督時，若發(fā)現(xiàn)項目進(jìn)度滯后，應(yīng)立即與項目負(fù)責(zé)人深入溝通，從而積極采取措施解決問題。

2.加強整改跟蹤力度

高校應(yīng)建立明確的整改責(zé)任制度，確保問題得到真正地解決。通過嚴(yán)格的整改跟蹤，定期檢查整改進(jìn)度，保證問題得到真正解決，避免類似問題再次出現(xiàn)。

3.加強監(jiān)督成果應(yīng)用

監(jiān)督成果應(yīng)通過深入分析和總結(jié)，形成長效的管理機制。監(jiān)督成果應(yīng)作為高校內(nèi)部管理和決策的重要參考。例如，對于科研設(shè)備采購中反復(fù)出現(xiàn)的問題，高校應(yīng)從制度層面進(jìn)行改進(jìn)。

（四）提升科技監(jiān)督效能

1.制定科學(xué)的監(jiān)督計劃

在制定監(jiān)督計劃時，高校應(yīng)根據(jù)科研項目的不同特性，制定有針對性的監(jiān)督方案。對于基礎(chǔ)研究和應(yīng)用開發(fā)項目，應(yīng)分別制定不同的監(jiān)督流程，以確保監(jiān)督能夠精準(zhǔn)覆蓋關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。這要求監(jiān)督計劃的制定者具備對科研項目的深入理解，能夠識別并適應(yīng)不同項目的特殊需求。

2.提升監(jiān)督人員的專業(yè)能力

監(jiān)督人員的專業(yè)能力直接影響監(jiān)督工作的質(zhì)量和效果。高校應(yīng)加強對監(jiān)督人員的培訓(xùn)，監(jiān)督人員可以更準(zhǔn)確地判斷項目中的風(fēng)險隱患和違規(guī)操作。例如，在新興的人工智能科研項目中，對監(jiān)督人員進(jìn)行相關(guān)算法和技術(shù)架構(gòu)的培訓(xùn)，使其能夠?qū)椖繉嵤┻^程中的數(shù)據(jù)安全、知識產(chǎn)權(quán)保護等方面進(jìn)行有效監(jiān)督。

3.優(yōu)化監(jiān)督資源配置

高校應(yīng)加大在科技監(jiān)督方面的資源投入，包括人力、物力和時間等。引入先進(jìn)的監(jiān)督設(shè)備和技術(shù)手段，如大數(shù)據(jù)分析、人工智能等，減少不必要的手工檢查和數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，提高應(yīng)對大量復(fù)雜科技數(shù)據(jù)和信息的能力，以提高監(jiān)督工作的效率和質(zhì)量。

結(jié)語

本文基于協(xié)同治理視角，深入剖析高?？萍急O(jiān)督現(xiàn)狀，通過明確監(jiān)督主體職責(zé)、加強信息共享與溝通協(xié)調(diào)，構(gòu)建協(xié)同的科技監(jiān)督信息化平臺，注重監(jiān)督結(jié)果的運用，以及提升監(jiān)督效能等多方面的措施，有利于拓展高?？萍急O(jiān)督范圍，實現(xiàn)監(jiān)督范圍向事前、事中環(huán)節(jié)覆蓋；有利于提高監(jiān)督效率，實現(xiàn)資源共享、數(shù)據(jù)共用、協(xié)同合作；有利于提高監(jiān)督質(zhì)量，通過優(yōu)勢互補、同向發(fā)力，促進(jìn)高?？萍急O(jiān)督質(zhì)效提升。

本文系1.2024年溫州市基礎(chǔ)性科研項目《協(xié)同治理視角下高?？萍急O(jiān)督質(zhì)效提升策略研究》（項目編號：R20240137）；2.2023年浙江省教育會計學(xué)會基金項目《基于風(fēng)險導(dǎo)向的高校科研經(jīng)費內(nèi)部控制優(yōu)化研究——以J高職院校為例》（項目編號：ZJKJ23045A）的研究成果。

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（作者單位：浙江安防職業(yè)技術(shù)學(xué)院）

（責(zé)任編輯：袁麗娜）