摘要：農(nóng)機(jī)合作社作為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，科學(xué)客觀評(píng)價(jià)其發(fā)展的績(jī)效水平對(duì)農(nóng)機(jī)合作社的健康發(fā)展、促進(jìn)鄉(xiāng)村振興具有重要意義。結(jié)合新階段農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展現(xiàn)狀、特點(diǎn)及評(píng)價(jià)需求，創(chuàng)建基于六維平衡計(jì)分卡（6D-BSC）的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)新方法，并依其設(shè)計(jì)涵蓋經(jīng)營(yíng)規(guī)模、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)、技術(shù)效果、經(jīng)濟(jì)效果、綠色發(fā)展和受益群體六個(gè)方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；創(chuàng)建基于主成分分析方法（PCA）的指標(biāo)權(quán)重計(jì)算方法并依其確定各指標(biāo)權(quán)重值；改進(jìn)基于模糊多準(zhǔn)則（VIKOR）方法的績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則。三種方法有機(jī)結(jié)合使評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立更加合理，評(píng)價(jià)結(jié)果更加準(zhǔn)確。以黑龍江省14個(gè)地市（縣）的農(nóng)機(jī)合作社為研究對(duì)象進(jìn)行實(shí)證研究，評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平可以劃分為六個(gè)層次，其中齊齊哈爾市農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平最高處于第一層次，綏化市農(nóng)機(jī)合作社運(yùn)營(yíng)效果突出處于第二層次，哈爾濱市、黑河市農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平較高處于第三層次。

關(guān)鍵詞：農(nóng)機(jī)合作社；績(jī)效評(píng)價(jià)；六維平衡計(jì)分卡；主成分分析法；模糊多準(zhǔn)則方法

中圖分類號(hào)：S23；F325.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2095-5553（2024）12-0297-08收稿日期：2023年5月19日

修回日期：2023年8月24日

*基金項(xiàng)目：國(guó)家大豆產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系專項(xiàng)資金項(xiàng)目（CARS—04—PS27）；國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目（2021YFD2000405—2）

第一作者（通訊作者）：?jiǎn)探鹩?，男?969年生，黑龍江大慶人，博士，教授，博導(dǎo)；研究方向?yàn)檗r(nóng)業(yè)系統(tǒng)工程與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)物流。E-mail：qiaojinyou@163.com

Performance evaluation method and application of agricultural machinery cooperatives based on methods of 6D-BSC and improved PCA and VIKOR

Qiao Jinyou^{1， 2}， Meng Shuangfeng³， Hong Kui^{1， 2}， Guo Xiangyu⁴， Chen Haitao^{1， 2}

1. College of Engineering， Northeast Agricultural University， Harbin， 150030， China; 2. Heilongjiang Province Technology Innovation Center of Mechanization and Materialization of Major Crops Production， Harbin， 150030， China; 3. Northeast Normal University Library， Changchun， 130024， China; 4. College of Economics and Management， Northeast Agricultural University， Harbin， 150030， China）

Abstract： As a new type of agricultural production and management organization， scientific and objective evaluation of the performance level of agricultural machinery cooperatives is of great significance to the healthy development of agricultural machinery cooperatives and the promotion of rural revitalization. Combined with the development status， characteristics and evaluation needs of agricultural machinery cooperatives in the new stage， a new method for designing the performance evaluation index system based on the six-dimensional balanced scorecard （6D-BSC） was created， covering business scale， learning and growth technical effects， economic effects， beneficiary groups and green development. A weight calculation method was created based on the method of principal component analysis （PCA） and the weight value of each index was determined according to it， and the performance evaluation criterion based on fuzzy multi-criteria （VIKOR） method was improved. The evaluation index system will be more reasonable and the evaluation results become more accurate based on the new evaluating method combined with the above-mentioned three improved methods. Total agricultural cooperatives in each of 14 cities in Heilongjiang Province were taken as research objects， and evaluation results show that the overall performance level of agricultural machinery cooperatives of each city can be divided into six layers. Among them， the overall performance level of agricultural machinery cooperatives in Qiqihar is the highest in the first level， the operation effect of agricultural machinery cooperatives in Suihua is prominent in the second level， and the overall performance level of agricultural machinery cooperatives in Harbin and Heihe is relatively high in the third level.

Keywords： agricultural machinery cooperatives; performance evaluation; six-dimensional balanced scorecard; improved principal component analysis method; fuzzy multi-criteria method

0 引言

2023年中央一號(hào)文件指出：深入開(kāi)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體提升行動(dòng)，支持家庭農(nóng)場(chǎng)組建農(nóng)民合作社、合作社根據(jù)發(fā)展需要辦企業(yè)，帶動(dòng)小農(nóng)戶合作經(jīng)營(yíng)、共同增收。近年來(lái)，我國(guó)大力發(fā)展農(nóng)機(jī)合作社，截至2022年全國(guó)農(nóng)機(jī)服務(wù)組織19.64萬(wàn)個(gè)，其中農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社7.83萬(wàn)個(gè)^［1］，黑龍江省已建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社1 481個(gè)。農(nóng)機(jī)合作社在促進(jìn)土地流轉(zhuǎn)、促進(jìn)勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移等方面取得可喜成績(jī)，有效促進(jìn)了糧食增產(chǎn)、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。但是一些地區(qū)的農(nóng)機(jī)合作社資金匱乏^［2］，內(nèi)部監(jiān)督制度缺失^［3］，運(yùn)行效果不好，缺乏有效的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制和方法，不利于合作社的健康發(fā)展和有效的分類指導(dǎo)。結(jié)合農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展現(xiàn)狀及特點(diǎn)，建立科學(xué)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系對(duì)合作社績(jī)效水平評(píng)價(jià)、健康可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

國(guó)外學(xué)者由一般農(nóng)民合作社績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題入手進(jìn)行了較多研究，主要集中在合作社的社會(huì)績(jī)效、財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)角度及方法和合作社績(jī)效影響因素等方面。Peterson等^［4］認(rèn)為在測(cè)量合作社的績(jī)效之前，應(yīng)當(dāng)考慮到合作社戰(zhàn)略的多樣性。Lorendah^［5］認(rèn)為合作社能夠有力地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。Barton^［6］、Keeling^［7］等通過(guò)建立財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系來(lái)反映合作社的績(jī)效水平。Sexton等^［8］認(rèn)為合作社的績(jī)效應(yīng)該從技術(shù)、分配、規(guī)模、價(jià)格、效率等方面來(lái)測(cè)度。Sexton^［9］運(yùn)用方差假設(shè)方法考察了在不同市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下合作社與企業(yè)的行為差異和在均衡狀態(tài)下的不同情況。Ferrier等^［10］運(yùn)用FARRELL徑向效率方法比較了合作社和投資者所有企業(yè)的效率。Akridge等^［11］應(yīng)用可變成本函數(shù)將投入品供應(yīng)合作社與投資者所有企業(yè)兩者相比較，發(fā)現(xiàn)合作社對(duì)于非廠房的固定資產(chǎn)具有更高的使用效率。Rajaei等^［12］明確提出合作社中董事會(huì)的構(gòu)成對(duì)合作社績(jī)效具有一定的影響，特別強(qiáng)調(diào)了合作社理事長(zhǎng)的個(gè)人素質(zhì)與專業(yè)水平的重要性。Hogeland^［13］、 Mahazri^［14］、Herbel^［15］等認(rèn)為合作社的戰(zhàn)略眼光，可持續(xù)發(fā)展計(jì)劃，社長(zhǎng)的社會(huì)、人脈資源以及普通社員參與合作社日常管理的程度都對(duì)合作社的績(jī)效有不可忽視的作用。

國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題的研究主要集中在評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建和評(píng)價(jià)方法兩個(gè)方面。徐旭初^［16］構(gòu)建了基于行為性績(jī)效和產(chǎn)出性績(jī)效的農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。程克群等^［17］從組織運(yùn)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、社員收益、企業(yè)規(guī)模和社會(huì)效益5個(gè)方面構(gòu)建農(nóng)民專業(yè)合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。陳共榮等^［18］基于傳統(tǒng)的四維平衡記分卡從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)4個(gè)維度構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。羅穎玲^［19］、張永強(qiáng)^［20］等均以生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)3個(gè)方面為基礎(chǔ)，從不同角度建立農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。婁峰等^［21］從組織規(guī)模、組織發(fā)展、生產(chǎn)行為、外部績(jī)效、成員收益、組織建設(shè)6個(gè)方面構(gòu)建農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。黃婉婷等^［22］構(gòu)建了涵蓋評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)維度、評(píng)價(jià)因子、評(píng)價(jià)指標(biāo)4個(gè)層次的農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。張曉雷等^［23］從經(jīng)濟(jì)績(jī)效、發(fā)展績(jī)效、社會(huì)績(jī)效出發(fā)，構(gòu)建聯(lián)合社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

綜上所述，國(guó)外多從財(cái)務(wù)績(jī)效、社會(huì)績(jī)效等方面分析評(píng)價(jià)合作社建設(shè)與發(fā)展效果，國(guó)內(nèi)則更多從技術(shù)效果和經(jīng)濟(jì)效果等方面評(píng)價(jià)農(nóng)民專業(yè)合作社的績(jī)效水平。但相關(guān)文獻(xiàn)僅從少數(shù)側(cè)面評(píng)價(jià)合作社績(jī)效水平，評(píng)價(jià)指標(biāo)體系存在片面性和局限性等問(wèn)題，而且國(guó)內(nèi)大都將研究對(duì)象聚焦于農(nóng)民專業(yè)合作社，關(guān)于農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)方面的文獻(xiàn)少見(jiàn)報(bào)道，更缺乏具有針對(duì)性的績(jī)效評(píng)價(jià)理論與方法。

因此，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際創(chuàng)建基于6D-BSC的農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、確定基于PCA的指標(biāo)權(quán)重計(jì)算方法、改進(jìn)基于VIKOR方法的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，并以黑龍江省14個(gè)地市（縣）農(nóng)機(jī)合作社為研究對(duì)象對(duì)其績(jī)效進(jìn)行全面評(píng)價(jià)研究，具有理論與實(shí)際意義。

1 基于6D-BSC農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

1.1 農(nóng)機(jī)合作社評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則

目前，農(nóng)機(jī)合作社資源、管理方式、自然條件等不同，導(dǎo)致其規(guī)模、經(jīng)營(yíng)面積等均有不同，設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，不但要使指標(biāo)具體、明確、具備較強(qiáng)的可操作性，要結(jié)合農(nóng)機(jī)合作社的發(fā)展形勢(shì)、現(xiàn)狀特點(diǎn)及具體需求，同時(shí)，也要考慮到農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)，系統(tǒng)科學(xué)構(gòu)建農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。具體應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)原則。

1）

符合生產(chǎn)實(shí)際，突出特色原則。近年來(lái)，作為一種新型的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體，農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展較快且在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了重要作用。因此，設(shè)計(jì)農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，必須要考慮到農(nóng)機(jī)合作社的階段性發(fā)展特點(diǎn)，以期符合新階段農(nóng)業(yè)機(jī)械化生產(chǎn)實(shí)際。

2）促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展原則。資源持續(xù)利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)是農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要前提條件，評(píng)價(jià)農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效水平要考慮充分發(fā)揮土地等農(nóng)業(yè)資源的作用，節(jié)約有限的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資源，注重減少農(nóng)藥化肥的投入量，保護(hù)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

3）可比性原則。由于各農(nóng)機(jī)合作社經(jīng)營(yíng)面積、機(jī)具及人員配置水平等具有差異性，直接采用農(nóng)機(jī)合作社技術(shù)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)評(píng)價(jià)其績(jī)效可能不具可比性，因此選擇和確定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)要采取有效措施保證各指標(biāo)具有可比性。

4）系統(tǒng)性原則。設(shè)計(jì)農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系要全面反映其發(fā)展的復(fù)雜性，涵蓋反映其績(jī)效水平的各個(gè)因素，且要能反映各因素之間及各因素與系統(tǒng)目標(biāo)之間的客觀關(guān)系。同時(shí)，指標(biāo)體系必須層次清晰、結(jié)構(gòu)合理、上下協(xié)調(diào)，要有嚴(yán)密的邏輯性，使得整個(gè)評(píng)價(jià)體系全面反映農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效水平。

5）可操作性原則。盡量選擇可量化的指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效水平，并且要保證指標(biāo)數(shù)值可以容易查閱或通過(guò)計(jì)算可以獲得，便于操作實(shí)施，能夠真正發(fā)揮指標(biāo)體系的作用。

1.2 六維平衡積分卡設(shè)計(jì)

平衡計(jì)分卡（BSC）由美國(guó)的Robert Kaplan等于1992年提出，是一種建立企業(yè)績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系的方法^［24］。傳統(tǒng)平衡計(jì)分卡從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部控制和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)4個(gè)維度反映各方利益，建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。從利益相關(guān)者角度看，四維平衡計(jì)分卡只關(guān)注股東、客戶和員工三方利益，忽略政府、債權(quán)人、供應(yīng)商等相關(guān)者的利益，而這些被忽視的利益群體在某種程度上影響被評(píng)價(jià)組織的發(fā)展戰(zhàn)略和績(jī)效。鑒于此，結(jié)合農(nóng)機(jī)合作社創(chuàng)建方式、經(jīng)營(yíng)環(huán)境及目標(biāo)等特點(diǎn)，在傳統(tǒng)平衡計(jì)分卡基礎(chǔ)上，創(chuàng)建包括經(jīng)營(yíng)規(guī)模、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)、技術(shù)效果、經(jīng)濟(jì)效果、綠色發(fā)展和受益群體等維度的六維平衡計(jì)分卡（6D-BSC）。經(jīng)營(yíng)規(guī)模、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)、技術(shù)效果、經(jīng)濟(jì)效果4個(gè)維度圍繞農(nóng)機(jī)合作社內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過(guò)提高農(nóng)機(jī)合作社學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)能力，使其經(jīng)營(yíng)規(guī)模及技術(shù)效果不斷提高，為農(nóng)機(jī)合作社帶來(lái)更多績(jī)效收益的同時(shí)支撐合作社的健康發(fā)展；綠色發(fā)展體現(xiàn)農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展過(guò)程中資源節(jié)約程度和生態(tài)保護(hù)水平，體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，受益群體在傳統(tǒng)BSC客戶群體基礎(chǔ)上，兼顧債權(quán)人、供應(yīng)商、政府等供應(yīng)鏈上各方利益。

6D-BSC結(jié)構(gòu)如圖1所示?；?D-BSC構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，既彌補(bǔ)傳統(tǒng)平衡計(jì)分卡未能體現(xiàn)綠色等非財(cái)務(wù)目標(biāo)的缺點(diǎn)，又符合農(nóng)機(jī)合作社的特殊性需求。依據(jù)六個(gè)維度設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，以使評(píng)價(jià)指標(biāo)能夠關(guān)注更多的利益相關(guān)方，客觀體現(xiàn)農(nóng)機(jī)合作社實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況和總體效益水平。

1.3 基于6D-BSC的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

在上述原則的指導(dǎo)下，依據(jù)所設(shè)計(jì)的6D-BSC模型要求及系統(tǒng)工程、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)思想與方法，設(shè)計(jì)農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系涵蓋六個(gè)層面、26個(gè)具體指標(biāo)。具體如表1所示。

經(jīng)營(yíng)規(guī)模維度包括農(nóng)機(jī)裝備投資規(guī)模、入社戶數(shù)、場(chǎng)庫(kù)棚建筑面積、土地經(jīng)營(yíng)規(guī)模4個(gè)指標(biāo)，可以反映農(nóng)機(jī)合作社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模大小。

學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度包含參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面積比例、組織培訓(xùn)次數(shù)、適度經(jīng)營(yíng)規(guī)模比例、訂單式銷售比重、農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼資金占比5個(gè)指標(biāo)。組織培訓(xùn)次數(shù)是農(nóng)機(jī)合作社學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)的基礎(chǔ)，參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面積比例、適度經(jīng)營(yíng)規(guī)模比例、訂單式銷售比重是農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展成熟度的具體體現(xiàn)，農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼資金占比是農(nóng)機(jī)合作社健康發(fā)展的保障。適度經(jīng)營(yíng)規(guī)模比例是合作社實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模與充分發(fā)揮農(nóng)機(jī)裝備作用條件下最大經(jīng)營(yíng)規(guī)模之比，該指標(biāo)反映合作社實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模與其農(nóng)機(jī)裝備標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力間的差距，反映農(nóng)機(jī)裝備作用發(fā)揮程度；訂單式銷售比重是合作社訂單銷售糧食量與糧食銷售總量的比值，比值大可以有效減少農(nóng)機(jī)合作社農(nóng)產(chǎn)品庫(kù)存，可以提高流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)效率，有效降低農(nóng)產(chǎn)品銷售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼資金占比可為合作社提供政策和資金的雙向支持，為合作社的建設(shè)發(fā)展注入強(qiáng)大的動(dòng)力。

技術(shù)效果維度包括農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷率、自主品牌數(shù)、自營(yíng)土地經(jīng)營(yíng)效率、全程機(jī)械化程度和主要農(nóng)作物增產(chǎn)率5個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中，自營(yíng)土地經(jīng)營(yíng)效率為合作社自營(yíng)土地經(jīng)營(yíng)收入與土地經(jīng)營(yíng)規(guī)模之比，比值越大說(shuō)明合作社技術(shù)效果越好；全程機(jī)械化程度是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)農(nóng)業(yè)機(jī)械作業(yè)面積占總作業(yè)面積的比例，是反映農(nóng)業(yè)機(jī)械化發(fā)展效果的重要指標(biāo)。

經(jīng)濟(jì)效果維度包含單位面積農(nóng)機(jī)作業(yè)成本、單位面積土地收入、單位面積代耕收入、裝備投資利潤(rùn)率4個(gè)指標(biāo)。其中，裝備投資利潤(rùn)率為合作社年總盈余與裝備投資額的比值，反映合作社單位投資創(chuàng)造年凈收益額。

綠色發(fā)展維度從農(nóng)村用電增量百分比、化肥深施面積增量百分比、勞動(dòng)力節(jié)約量和農(nóng)機(jī)柔性生產(chǎn)能力4個(gè)方面評(píng)價(jià)農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效水平。農(nóng)機(jī)柔性生產(chǎn)能力指農(nóng)機(jī)合作社的農(nóng)機(jī)裝備對(duì)改變現(xiàn)有種植結(jié)構(gòu)的適應(yīng)程度，采用不同種植結(jié)構(gòu)條件下農(nóng)機(jī)裝備的綜合運(yùn)用程度衡量柔性生產(chǎn)能力，依據(jù)相關(guān)政策及合作社所處區(qū)域的自然條件進(jìn)行種植結(jié)構(gòu)調(diào)整可以提高充分發(fā)揮土地及有限資源的利用效率。

受益群體維度包含從業(yè)者人均利潤(rùn)、人均提取公基金額度、社員人均增收額、供應(yīng)鏈運(yùn)行成本4個(gè)指標(biāo)，從社員、從業(yè)者、供應(yīng)鏈等多角度評(píng)價(jià)農(nóng)機(jī)合作社相關(guān)受益群體的績(jī)效水平。

2 基于改進(jìn)PCA、VIKOR方法的農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)方法

近年來(lái)，大多數(shù)文獻(xiàn)采用層次分析法、專家賦權(quán)法等方法求取指標(biāo)權(quán)重，但上述方法主觀因素較強(qiáng)，影響權(quán)重計(jì)算結(jié)果。同時(shí)大部分學(xué)者采用層次分析法、因子分析法、專家賦權(quán)法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法、物元評(píng)價(jià)模型等方法來(lái)評(píng)價(jià)合作社績(jī)效水平，然而這些方法較為單一，包含評(píng)價(jià)者主觀因素，導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果具有主觀性，降低準(zhǔn)確度?；诖?，本文采用改進(jìn)的主成分分析方法（PCA）計(jì)算指標(biāo)權(quán)重，改進(jìn)的模糊多準(zhǔn)則VIKOR方法評(píng)價(jià)農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效水平，計(jì)算、評(píng)價(jià)結(jié)果準(zhǔn)確。

2.1 基于改進(jìn)的PCA權(quán)重求解方法

主成分分析方法（PCA）是一種數(shù)學(xué)變換的方法，可以起到降低維度的作用，把多指標(biāo)合成為少數(shù)幾個(gè)相互無(wú)關(guān)的綜合指標(biāo)，其中每個(gè)主成分都能夠反映原始變量的絕大部分信息。假設(shè)有 n 個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象， p 個(gè)觀測(cè)指標(biāo)，構(gòu)成一個(gè) n×p 階的樣本數(shù)據(jù)矩陣 X， 矩陣中 x_ij 表示第 i 個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象的第 j 個(gè)觀測(cè)指標(biāo)。

X=x₁₁/x₁₂/…/x_1p

x₂₁/x₂₂/…/x_2p

///

x_n1/x_n2/…/x_np

PCA的基本計(jì)算步驟如下。

步驟1：計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)化矩陣。對(duì)樣本數(shù)據(jù)矩陣中的每一元素進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)變換，得到 z_ij， 進(jìn)而得到標(biāo)準(zhǔn)化矩陣 Z。 z_ij 計(jì)算模型如式（1）所示。

z_ij=x_ij－x_j-/S_j i=1，2…n；j=1，2…p

x_j-=∑n/i=1x_ij/n

S_j²=∑n/i=1（x_ij－x_j-）²/n-1 （1）

式中： x_j- ——平均差；

S_j² ——方差。

步驟2：計(jì)算相關(guān)系數(shù)矩陣。在標(biāo)準(zhǔn)化矩陣的基礎(chǔ)上，計(jì)算得到相關(guān)系數(shù)矩陣。

R=Z^TZ/n-1 （2）

式中： R ——相關(guān)系數(shù)矩陣；

Z^T ——標(biāo)準(zhǔn)化矩陣 Z 的轉(zhuǎn)置。

步驟3：計(jì)算特征值及特征向量。解特征方程 |λI－R|=0， 分別求出特征值 λ_j 及相應(yīng)的正交化單位特征向量 a_j。

步驟4：計(jì)算主成分貢獻(xiàn)率。

l_b=λ_b/∑p/j=1λ_j j=1，2，…，p （3）

式中： λ_b ——

主成分 F_b 對(duì)應(yīng)的特征值，一般取累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)85%～95%的特征值 λ₁，λ₂，…，λ_m 所對(duì)應(yīng)的第1、第2、…、第 m（m≤p）

個(gè)主成分。

步驟5：計(jì)算主成分載荷。

g_jb=λ_ba_jb b=1，2，…，m;j=1，2，…，p （4）

式中： g_jb ——指標(biāo) X_j 在主成分 F_b 上的載荷；

a_jb ——向量 a_j 的第 b 個(gè)分量。

步驟6：計(jì)算指標(biāo)權(quán)重。依據(jù)現(xiàn)有文獻(xiàn)，主成分分析方法只能計(jì)算主成分權(quán)重，其計(jì)算模型如式（5）所示。

w_u=λ_u/∑u/j=1λ_j 1≤u≤m （5）

式中： w_u ——第 u 個(gè)主成分的權(quán)重；

λ_u ——主成分 F_u 對(duì)應(yīng)的特征值。

鑒于式（5）僅能計(jì)算各主成分的權(quán)重，而無(wú)法計(jì)算具體評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，依據(jù)上述相關(guān)思想，結(jié)合PCA相關(guān)參數(shù)的具體含義，重新建立各指標(biāo)權(quán)重的計(jì)算模型，如式（6）所示。

w_j=（maxg_jk）l_k/∑p/j=1（maxg_jk）l_k （6）

式中： maxg_jk ——第 j 個(gè)指標(biāo)的最大成分載荷；

l_k ——第 j 個(gè)指標(biāo)的最大成分載荷對(duì)應(yīng)的第 k 個(gè)成分的貢獻(xiàn)率。

依據(jù)主成分分析求取原始評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重關(guān)系如圖2所示。

圖2 指標(biāo)權(quán)重求取關(guān)系圖

Fig. 2 Relation diagram of index weights

依據(jù)PCA相關(guān)參數(shù)的含義，新建立的模型可計(jì)算得到每一個(gè)指標(biāo)的權(quán)重。通過(guò)對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的降維將原本相互影響的指標(biāo)凝結(jié)成幾個(gè)獨(dú)立的主成分，再通過(guò)主成分?jǐn)?shù)據(jù)定量的計(jì)算各原始評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，避免了權(quán)重計(jì)算的主觀性，使指標(biāo)權(quán)重計(jì)算更客觀、準(zhǔn)確。

2.2 基于改進(jìn)VIKOR方法的績(jī)效評(píng)價(jià)方法

采用模糊多準(zhǔn)則方法（VIKOR）對(duì)合作社績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。VIKOR是Opricovic于1998年提出的一種基于理想解的多準(zhǔn)則決策方法，其最大優(yōu)點(diǎn)就是可以得到最接近理想解的方案^［25］。依據(jù)VIKOR的基本原理，其計(jì)算步驟如下。

步驟1：根據(jù)評(píng)價(jià)決策矩陣，找出正理想解 x^*_j 和負(fù)理想解 x^-_j。

x^*_j=（maxix_ij|x_ij∈I₁）或

x^*_j=（minix_ij|x_ij∈I₂） （7）

x^-_j=（minix_ij|x_ij∈I₁）或

x^-_j=（maxix_ij|x_ij∈I₂） （8）

式中： x^*_j ——正理想解；

x^-_j ——負(fù)理想解；

x_ij ——第 i 個(gè)合作社的第 j 個(gè)指標(biāo)；

I₁ ——效益型指標(biāo)準(zhǔn)則集合；

I₂ ——成本型指標(biāo)準(zhǔn)則集合。

根據(jù)各指標(biāo)的定義與生產(chǎn)實(shí)際情況將指標(biāo)分為兩類即效益型指標(biāo)和成本型指標(biāo)。其中供應(yīng)鏈運(yùn)行成本、單位面積農(nóng)機(jī)作業(yè)成本、化肥深施面積增量百分比、農(nóng)村用電增量百分比4個(gè)指標(biāo)為成本型指標(biāo)即越小越好，其余22個(gè)指標(biāo)為效益型指標(biāo)即越大越好。

步驟2：計(jì)算群體效益 S_i 和最小個(gè)別遺憾 R_i。

S_i=∑n/j=1w_j（x^*_j－x_ij）/x^*_j－x^－_j （9）

R_i=maxiw_j（x^*_j－x_ij）/x^*_j－x^－_j （10）

式中： w_j ——第 j 個(gè)指標(biāo)的權(quán)重。

步驟3：計(jì)算綜合指標(biāo) Q_i。

Q_i=vS_i-S^－/S^*－S^－+（1－v）R_i-R^－/R^*－R^－ （11）

式中： S ——最大群體效益；

S^- ——最小群體效益；

R ——最大個(gè)別遺憾；

R^- ——最小個(gè)別遺憾；

v ——準(zhǔn)則多數(shù)重要程度，一般取 v=0.5。

步驟4：按照 Q 值由小到大的順序?qū)⒃u(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行排序， Q 的值越小越好。

步驟5：確定妥協(xié)解。

條件1：可接受優(yōu)勢(shì)。

Q（d_i+1）－Q（d_i）≥1/n-1 （12）

式中： n ——地區(qū)；

d_i ——按 Q 值排序在第 i 位的評(píng)價(jià)對(duì)象。

條件2：可接受的決策可靠度。

根據(jù) Q 值排序后，若排序第 i 方案的 S 值或 R 值比排序第 i+1 方案的值小，則排序第 i 的方案的決策可靠度可以接受。

上述確定妥協(xié)解的條件雖然思路清晰，但實(shí)際應(yīng)用時(shí)不能將所有的評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行排序，故對(duì)VIKOR方法確定妥協(xié)解的條件進(jìn)行改進(jìn)，具體如下。（1）若條件1、條件2同時(shí)滿足，則 d_i 為最優(yōu)妥協(xié)解。（2）若條件1滿足，條件2不滿足，則 d_i 和 d_i+1 都為妥協(xié)解。（3）若條件1不滿足，則方案 d_i，d_i+1，…，d_t 均為妥協(xié)解，其中 d_t 需滿足如下條件。 Q（d_t）－Q（d_i）≥1/n-1 t∈i+1，n （13）改進(jìn)后，能清楚地看出條件1、條件2是否滿足時(shí)對(duì)應(yīng)的妥協(xié)解情況，若兩個(gè)條件同時(shí)滿足可以確定最優(yōu)妥協(xié)解；若條件2不滿足可以確定兩個(gè)妥協(xié)解；若條件1不滿足則可以確定多個(gè)妥協(xié)解，實(shí)際應(yīng)用時(shí)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)所有評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行排序。

3 實(shí)證研究

以黑龍江省各地市農(nóng)機(jī)合作社總體情況為研究對(duì)象，采取基于6D-BSD思想所建立的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用改進(jìn)的PCA方法計(jì)算指標(biāo)權(quán)重，采用改進(jìn)的VIKOR方法對(duì)其總體績(jī)效水平進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。

1）主成分分析。依據(jù)前述原理對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行主成分分析。使用統(tǒng)計(jì)軟件SPSS 23.0對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，提取6個(gè)主成分得成分載荷矩陣如表2所示。依式（3）計(jì)算可得6個(gè)主成分的貢獻(xiàn)率如表3所示。

2）計(jì)算指標(biāo)權(quán)重。依據(jù)改進(jìn)PCA原理，采用式（6）可求出黑龍江省農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重值如表4所示。

3）計(jì)算各地市農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效評(píng)價(jià)。依據(jù)式（9）～式（11），采用Matlab R2016a編制計(jì)算機(jī)程序，計(jì)算得到 Q、 S、 R 值如表5所示。

依據(jù)式（12）、式（13）及改進(jìn)VIKOR方法原理，將黑龍江省14個(gè)地市（縣）的農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效發(fā)展水平分為六個(gè)層次：齊齊哈爾市農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平最高，建設(shè)效果最好；綏化市緊隨其后；哈爾濱市、黑河市農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平較高；佳木斯市農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效處于全省中等水平；雙鴨山、大慶、鶴崗、雞西、七臺(tái)河、伊春和牡丹江各市農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效水平相對(duì)較低；大興安嶺、撫遠(yuǎn)縣農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展空間較大，績(jī)效水平有待提高。

4 結(jié)論

1）充分考慮農(nóng)機(jī)合作社內(nèi)部要素協(xié)調(diào)及可持續(xù)發(fā)展方向，兼顧與農(nóng)機(jī)合作社相關(guān)各利益群體，創(chuàng)建基于6D-BSC的農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系新方法，并依其設(shè)計(jì)涵蓋內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、技術(shù)規(guī)模、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)、成本與收入、綠色發(fā)展和受益群體六個(gè)方面、包括26個(gè)指標(biāo)的農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，完善評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)方法。

2）改進(jìn)基于PCA的指標(biāo)權(quán)重計(jì)算模型，并依其確定各指標(biāo)權(quán)重值，解決原PCA方法不能求解指標(biāo)權(quán)重問(wèn)題，改進(jìn)基于VIKOR方法的績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，解決VIKOR方法原評(píng)價(jià)準(zhǔn)則指向不明晰、操作性不強(qiáng)等具體問(wèn)題；完善農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)理論，填補(bǔ)新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織績(jī)效評(píng)價(jià)理論空白。

3）基于前述理論和方法對(duì)黑龍江省14個(gè)地市（縣）農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平進(jìn)行評(píng)價(jià)研究，結(jié)果顯示，黑龍江省14個(gè)地市（縣）農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平可以劃分為六個(gè)層次。齊齊哈爾市農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平最高處于第一層次，綏化市農(nóng)機(jī)合作社運(yùn)營(yíng)效果突出處于第二層次，哈爾濱市、黑河市農(nóng)機(jī)合作社總體績(jī)效水平較高處于第三層次。評(píng)價(jià)結(jié)果符合黑龍江省農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展實(shí)際，為黑龍江省農(nóng)機(jī)合作社健康發(fā)展提供直接指導(dǎo)。

參 考 文 獻(xiàn)

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